理财规划师培训课程
理财规划师培训课件
定期定额（平均成本法） 定期定额（平均成本法） 适用于大多数普通投资者 养成家庭良好习惯 积少成多，提前做好教育、退休计划 减少或消化市场波动和充分享受资本市场 的增长机会 与长期投资结合起来，威力无穷
我们该做什么？
拟定个人和家庭理财计划 培养良好的开支管理习惯 尽早投资，积少成多 建立长期稳妥的投资计划 可以从开放式基金投资开始
CFP的资格要求 CFP的资格要求
要求“ 要求“四E”标准 Education &continuing education教育及后续 education教育及后续 教育 Examination考试 Examination考试 Experience工作经验（3 Experience工作经验（3年以上） Ethic职业道德 Ethic职业道德 国际共有6 国际共有6门考，每或两年应该继续教育， 统考1天到2 统考1天到2天，选择题和案例题。
债务管理（和现金收支密切相关） 意外，生命保险（照顾自己与亲人） 退休安排（年龄、退休后生活水平、寿命、现有存款、通 货膨胀等因素） 子女教育（到大学不含留学，低端13万，中等28万，高档 子女教育（到大学不含留学，低端13万，中等28万，高档 40万，留学再加40万，平均每年的增长率7%以上） 40万，留学再加40万，平均每年的增长率7%以上） 财产的继承与转让（可能会有遗产税，遗嘱的问题） 税务处理（死亡和税收是人生无法逃避的两个东西）
理财规划师培训课件
第1章理财规划师概论
为什么要理财？ 为什么要理财？ 理什么财？ 理什么财？ 如何理财？ 如何理财？
首先还是先说说我们为什么要理财？
我们理财的基础： 我们理财的基础： 1、国民经济的发展、财富积累与理财需求； 2、4000万到5000万的中产阶级（10万年收入，50－70万家 4000万到5000万的中产阶级（10万年收入，50－70万家 庭资产）； 3、亚洲170万人流动可投资资金在100万美金以上； 、亚洲170万人流动可投资资金在100万美金以上； 4、中国GDP已经超过1000美元； 、中国GDP已经超过1000美元； 5、人均银行存款超过1000美元； 、人均银行存款超过1000美元； 6、10%的人占据45%的财富。 10%的人占据45%的财富。 普通理财的需求，因为制度的变迁，主要产生了几种基本 的理财需求如住房（私有化），医疗（保险），养老，教 育等。 主要的投资产品（股票，基金，债券，期货，信贷，黄金， 房地产等），特别关注开放式基金。
《理财规划师培训》课件
个人理财规划案例
01
个人理财规划案例一：小王的储蓄与投资计划
02
个人理财规划案例二：李女士的退休金规划
03
个人理财规划案例三：大学生小张的学费和生 活费管理
中小企业理财规划案例
中小企业理财规划案例一：某餐饮企业的资金流管理 中小企业理财规划案例二：某科技公司的融资计划
中小企业理财规划案例三：某零售连锁店的财务预算和成本控制
理财规划师的主要职责是帮助客户制定合理的财务规划，实现财富的保值、增值和 传承。
理财规划师需要具备金融、法律、税务等多方面的知识和技能，能够根据客户的需 求和风险偏好，提供个性化的理财方案。
理财规划师的角色和职责
理财规划师是客户的财务顾问，需要 了解客户的基本信息和财务状况，为 客户提供专业的理财建议和解决方案 。
03
理财规划流程
客户分析与评估
01
02
03
了解客户财务状况
收集客户财务数据，分析 收入、支出、资产和负债 情况，评估财务状况和风 险承受能力。
客户目标与期望
了解客户的理财目标、期 望和价值观，分析客户的 投资偏好和风险偏好。
评估风险与回报
评估市场环境和投资机会 ，分析潜在风险和回报， 为制定理财策略提供依据 。
制定理财目标与策略
确定理财目标
根据客户财务状况和目标 ，明确理财目标，如退休 规划、子女教育基金等。
制定投资策略
根据市场环境和客户风险 承受能力，制定投资策略 ，包括资产配置、投资组 合选择等。
税务筹划
为客户制定合理的税务筹 划方案，降低税务负担。
实施理财方案
选择合适的投资产品
根据投资策略和客户需求，选择合适的投资产品，如股票、债券 、基金等。
理财规划师培训内容
理财规划师培训内容作为一名理财规划师，你需要具备一定的专业知识和技能，才能够为客户提供有效的理财规划建议。
下面是一些你在理财规划师培训中需要掌握的内容：1. 金融市场基础知识。
在理财规划师的培训中，你需要了解金融市场的基础知识，包括股票、债券、基金、期货等各种金融工具的特点和运作原理。
只有对金融市场有深入的了解，才能够为客户提供全面的理财规划建议。
2. 理财产品分析。
作为理财规划师，你需要了解各种理财产品的特点和风险，包括货币基金、保险、信托等。
只有对各种理财产品有深入的了解，才能够为客户选择合适的理财产品，帮助他们实现财务目标。
3. 税收规划。
在理财规划师的培训中，你需要学习如何为客户进行税收规划，包括如何合理规划资产，降低税负，避免税收风险等。
只有在税收规划方面有深入的了解，才能够为客户提供全面的理财规划建议。
4. 风险管理。
作为理财规划师，你需要学习如何进行风险管理，包括如何评估客户的风险承受能力，如何为客户设计风险管理方案等。
只有在风险管理方面有深入的了解，才能够为客户提供有效的理财规划建议。
5. 财务规划。
在理财规划师的培训中，你需要学习如何进行财务规划，包括如何帮助客户制定财务目标，如何为客户规划资产配置，如何帮助客户实现财务自由等。
只有在财务规划方面有深入的了解，才能够为客户提供全面的理财规划建议。
总结。
作为一名理财规划师，你需要具备全面的专业知识和技能，才能够为客户提供有效的理财规划建议。
在培训中，你需要认真学习金融市场基础知识、理财产品分析、税收规划、风险管理和财务规划等内容，努力提升自己的专业能力，为客户提供更好的服务。
希望你能够在培训中取得优异的成绩，成为一名优秀的理财规划师。
理财规划师培训计划
理财规划师培训计划一、培训目标和需求分析1.培训目标理财规划师培训旨在提供全面的理财知识和技能，培养具备专业素养、精湛技能和良好服务意识的理财规划师。
2.培训需求分析理财规划师需要具备的能力和技能包括：理财产品知识、投资分析能力、客户需求分析能力、风险评估能力、沟通技巧等。
此外，他们还需要具备较好的计划制定能力和团队协作能力。
二、培训内容和方式1.培训内容（1）理财产品知识包括各类金融产品的种类、特点、风险和收益等知识，例如股票、债券、基金、保险、期货等。
（2）投资分析能力培训学员具备对各类投资品种进行分析和评估的能力，包括基本面分析、技术分析、风险管理等知识。
（3）客户需求分析能力学习客户需求的分析方法，可以通过客户定期问卷调查等方式获取客户需求信息。
（4）风险评估能力获取各类投资产品的风险评估方法，学会如何制定合理的风险控制方案。
（5）沟通技巧学习良好的沟通技巧，包括语言表达能力、沟通技巧、情商管理等方面的知识。
（6）计划制定能力学会如何根据客户需求和风险偏好制定合理的投资理财计划。
（7）团队协作能力培养学员良好的团队协作意识和合作能力。
2.培训方式（1）理论课程对于理财产品知识、投资分析能力等理论知识，可以采用课堂教学的方式进行传授。
（2）案例分析通过实际案例的分析，帮助学员理解理论知识，并应用于实践中。
（3）角色扮演通过角色扮演的方式，培养学员的沟通技巧和客户服务意识。
（4）实践操作通过模拟交易、实盘操作等方式，帮助学员掌握投资分析技能和风险管理能力。
（5）导师指导为学员安排资深理财规划师作为导师，进行一对一指导和辅导。
三、培训师资力量1.培训师资力量选择选择具备丰富理财经验和教学经验的专业人士担任培训师，他们要能够教授相关理论知识和实践经验，能够带领学员进行实践操作和案例分析。
2.导师指导为学员安排资深理财规划师作为导师，进行一对一指导和辅导。
四、培训考核和评价1.培训考核设置每个阶段的理论考核和实操考核，对学员的理论知识和实际操作能力进行测评。
理财规划师培训内容
理财规划师培训内容在理财规划师培训中，学员将接受全面的理财知识培训，包括财务规划、投资理财、税务规划、保险规划等方面的知识。
通过系统的培训，学员将具备成为专业理财规划师所需要的知识和技能，能够为个人和家庭提供全方位的财务规划服务。
一、财务规划。
财务规划是理财规划的基础，学员将学习如何进行个人和家庭的财务分析，包括资产负债表的编制、现金流量表的分析，以及个人信用评估等内容。
学员还将学习如何为客户制定财务目标和计划，帮助他们实现财务自由。
二、投资理财。
投资理财是理财规划师的核心能力之一，学员将学习不同投资产品的特点和风险，包括股票、债券、基金、房地产等。
同时，学员还将学习如何根据客户的风险偏好和财务目标，为他们制定投资组合，实现资产配置和风险控制。
三、税务规划。
税务规划是理财规划师需要掌握的重要知识，学员将学习如何通过合理的税务筹划，帮助客户最大限度地节省税款。
学员将了解不同投资产品和财务安排对税务的影响，以及如何为客户规划合理的税务策略。
四、保险规划。
保险规划是理财规划的重要组成部分，学员将学习不同类型的保险产品，包括人身保险和财产保险。
学员还将学习如何为客户评估风险，确定保险需求，并为他们选择合适的保险产品，保障其财务安全。
五、综合案例分析。
在培训过程中，学员将通过综合案例分析的方式，将所学知识应用到实际情况中。
通过分析真实案例，学员将加深对理财规划的理解，提高解决问题的能力，为将来的实际工作做好准备。
六、实操训练。
除了理论知识的学习，学员还将接受实操训练，包括模拟客户咨询、财务分析、投资组合设计等环节。
通过实操训练，学员将提高与客户沟通的能力，增强解决问题的实际操作能力。
七、职业道德培训。
作为一名理财规划师，良好的职业道德是必不可少的。
在培训中，学员将接受职业道德培训，了解理财规划师的职业责任和行为规范，培养正确的职业态度和价值观。
结语。
理财规划师培训内容涵盖了财务规划、投资理财、税务规划、保险规划等多个方面的知识和技能。
理财规划培训课件
理财规划培训课件* 第三节理财规划职业一、理财规划职业发展状况现代意义上的理财规划业务起源于美国，其发展经历了初创期、扩张期、成熟稳定期三个阶段。
* 金融学院.张延良* 二、主要理财规划师职业资格介绍* 金融学院.张延良* 特许金融分析师CFA(Chartered Financial Analyst)CFA 是由美国投资管理协会（Association for Investment Management and Research 简称AIMR ）所主办的全球金融专业认证。
CFA 资格是国际通行的、最具权威的金融分析领域的标准，一直被视作进军华尔街的“入场券”，被称为全球投资业“第一考”。
CFA 资格授予广泛的各个投资领域内的专业人员，包括基金经理、证券分析师、财务总监、投资顾问、投资银行家、交易员等。
* 金融学院.张延良* 特许金融分析师CFA(Chartered Financial Analyst)CFA 考试要求考生掌握与投资有关的各个领域、严格而广泛的课程知识，如投资估值、投资组合管理和资产分配等。
CFA 考试的选材力求全面地反映全球投资不断变化的知识体系，涵盖10 个广泛题目和近90 个分类。
通常，每一级考试均需要考生进行240 课时的准备，而通过率只有一半左右。
* 金融学院.张延良* AIMR 认证的CFA ，必须具备以下3 项条件：1. 须通过CFA 的Level-1 、Level-2 和Level-3 连续三阶段的考试。
第一级考试一年两次，分别在6 月及12 月，第二级以及第三级考试每年一次，在6 月举行。
一般而言，考取一个CFA 需要花至少三年的时间。
考生一旦报名，必须在三年内通过level-1 考试，七年内通过三个阶段的考试，如超过7 年须再缴注册费用100 美金。
* 金融学院.张延良* AIMR 认证的CFA ，必须具备以下3 项条件：2 ．至少三年财务投资分析与决策相关的工作经验。
理财规划师培训课件.ppt
2.理财规划的原则
理财规划的原则
进攻型
✓1.通观全盘，整体规划原则
攻守兼备型
✓2.客户家庭类型不同核心策略不同原则
防守型
✓3.建立现金保障原则 ✓4.风险管理优先于追求收益原则 ✓5.消费、投资与收入匹配原则
日常生活覆盖储备 意外现金储备 家族支援现金储备
✓6.开源与节流并举原则
✓7.未雨绸缪，早做规划原则
1、资产负债表 2、损益表 3、现金流量表 4、一些附表
2023/11/5
第二节 财务管理基础知识
第一单元 财务管理的目标及原则
• 一、财务管理的含义 财务管理是对财务活动的管理，是组
织企业财务活动、处理企业与各有关方面 经济关系的一项经济管理工作。 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 二、财务管理的特别属性：搞好财务管理 对于改善企业经营管理、提高经济效益具 有重要的作用。
第一单元 会计的作用及目标
• 一、会计的作用： 会计是以货币为主要的计量单位，反映
和监督一个单位经济活动的一种经济管理 工作。
• 对理财规划师来说，会计既是获得信息的 渠道，又是进行分析的工具。
2023/11/5
第一单元 会计的作用及目标
• 二、财务会计的目标
财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。
理财规划师辅导培训
理财规划师（三级）考试内容介绍
第一章：理财规划基础
理财规划概述
理财规划的内容与流程
理 财 规
理财规划与理财规划职业
理财规划职业发展概括 理财规划师国家职业资格
划
基
道德与职业道德
础
理财规划师职业道德标准
职业道德与操守
理财规划师执业纪律规范
违反职业道德规范的制裁措施
理财规划师培训PPT课件
2.理财规划的原则
理财规划的原则
进攻型
✓1.通观全盘，整体规划原则
攻守兼备型
✓2.客户家庭类型不同核心策略不同原则
防守型
✓3.建立现金保障原则 ✓4.风险管理优先于追求收益原则 ✓5.消费、投资与收入匹配原则
日常生活覆盖储备 意外现金储备 家族支援现金储备
✓6.开源与节流并举原则
✓7.未雨绸缪，早做规划原则
➢1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解 企业财务状况和经营成果提供会计信息 ➢2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息 ➢3、为企业加强内部经营管理提供会计信息
2020/11/28
第二单元 会计提前及原则
一、会计核算的基本前提 会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合
理设定。 会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币
2020/11/28
第四单元 会计核算内容
2020/11/28
第二章：财务和会计基础
会计的作用和目标
会计基础知识
会计前提及原则 会计要素与会计等式
会计核算内容
财务会计报告
财
务
财务管理的目标和原则
和 会
货币时间价值
计
财务管理基础知识
风险价值
基
资金成本
础
财务分析
成本管理基础知识
成本的作用及分类 量本利分析
个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别
1.理财规划的目标及其具体内容
理财规划目标的具体内容
✓1.必要的资产流动性 日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要
✓2.合理的消费支出
并非个人价值最大化，而是个人财务状况文件合理
✓3.实现教育期望
理财规划师培训计划
理财规划师培训计划
一、背景介绍
随着人们理财意识的增强，理财规划师的需求越来越大。
在这样的背景下，我们制定了一项具体的理财规划师培训计划，旨在培养更多优秀的理财规划师，满足社会需求。
二、培训目标
1.理解投资理财的基本概念与原则；
2.熟练掌握财务规划的方法与技巧；
3.能够为客户制定个性化的理财规划；
4.具备良好的沟通能力与团队合作精神。
三、培训内容
1.投资理财基础知识培训；
2.财务规划案例分析与实操；
3.客户沟通与需求分析训练；
4.团队合作与协作能力培养。
四、培训安排
•训练期限：为期3个月；
•每周培训时间：每周三晚上、周五全天、周六上午；
•每周作业与实践：培训内容结合实际案例进行实操。
五、培训师资
1.具有丰富理财领域从业经验；
2.拥有相关专业知识与资格认证；
3.熟悉理财规划师岗位要求。
六、考核评估
1.期末考核：理论知识考核与实际案例分析；
2.实操评估：个人理财规划方案设计与汇报；
3.团队协作评估：小组合作项目成果评定。
七、结业证书
完成培训并符合考核要求者将获得结业证书，并推荐优秀学员加入理财规划师团队。
八、报名方式
请将个人简历与报名表发送至指定邮箱（************），报名截止日期为XX年XX月XX日。
以上为理财规划师培训计划的具体内容，欢迎有志于理财规划事业的同学踊跃报名，共同成长！。
理财规划师(基础知识)
三、理财规划目标 （二）具体目标 合理的纳税安排：税收筹划减少 或延缓税负支出 积累财富：投资规划，增加收 入，最终实现财务自由 安享晚年：退休规划“老有所 养，老有所终，老有所乐” 有效的财产分配与传承：减少财 产分配支出，制定遗产分配方案 等。
四、理财规划原则 整体规划
理 财 规 划 原 则 理 财 规 划 原 则
理财规划师基础知识 第一章理财基础
理 -- 财
收入 支出 财 资产
理 财 规 划 基 础
1
理财规划概述
2
理财规划内容工具流程 理财规划与理财规划职业
3 4
职业道德与操守
要点提示
重点P2 生命周期理论与家庭模型 理财规划的目标与原则 理财规划的主要工具、内容与流程 理财规划师的道德准则 难点P2 生命周期理论与家庭模型 理财规划的主要工具
生命周期 单身期 家庭模型 青年家庭 理财需求分析 租赁房屋 满足日常支出 偿还教育贷款 储蓄 小额投资积累 经验 理财规划 现金规划 消费支出规划 投资规划
二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划
生命周期 家庭事业 形成期 家庭模型 青年家庭 理财需求分析 购买房屋 建立应急基金 增加收入 风险保障 储蓄和投资 建立退休资金 理财规划 消费支出规划 风险管理规划 投资规划 税收筹划 子女教育规划 退休养老规划
提早规划 现金保障优先 风险管理优于追求收益 消费、投资与收入匹配 家庭类型与理财策略匹配
四、理财规划原则 （一）整体规划 综合性规划：现金、消费、投资、 税收、退休、风险管理、遗产等整 体性解决方案 （二）提早规划 “钱生钱”—复利 预期理财目标与金钱多少的关系没 有人们的想象那么大 却与时间长短有直接关系
一、生命周期理论与家庭模型概述 （一）生命周期理论
《理财规划师基础知识》课程标准
二、课程性质
《理财规划师基础知识》是金融投资专业的优质核心课程之一，是形成金融管理与 实务专业学生职业能力的主要支撑和拓展课程，也是为学生通过理财规划师资格考试奠 定基础的课程。本课程在岗位调研的基础上，为适应银行及非银行金融机构一线理财服 务岗位的需要来设计课程的教学内容，学习与实训都按以标准业务操作流程为载体设计 的活动来进行，教学过程中所涉及的每一模块都以当前个人理财市场的现实产品和业务 要求为基准，按照各类的理财产品和理财规划的业务操作流程顺序，逐项学习各项理财 产品和理财规划内容，同时借助理财实训中心和证券实训中心的软硬件设备、仿真化客 户资料，通过设计市场调查、仿真规划、情景模拟、角色互换等实训练习，结合真实案 例的分析，培养学生胜任银行及非银行金融机构一线理财服务岗位的职业能力和素质。
2、课程内容设计
（1）设计的整体思路：本课程是以高等职业学校金融保险专业的学生就业为导向， 在行业专家的指导下，对一些专业投资工具所涵盖的业务岗位进行任务与职业能力分析， 以实际工作任务为引领，以业务流程中涉及的常用知识为主线，以职业资格考核要求为 依据，采用业务流程、专业知识相结合的结构来展示教学内容，通过设计情景显现、仿 真模拟等活动项目来组织教学，培养学生初步具备投资理财的基本职业能力。充分利用 学校和企业资源，创设仿真（真实）的工作场景，融理论与实践于一体，“教”、“学”、 “做”相结合，以职业能力培养为重点，与行业企业合作进行基于工作过程的课程开发 与设计，根据行业企业发展需要和完成职业岗位实际工作任务所需的知识、能力、素质 要求选取教学内容，让学生在完成实训任务的过程中自我建构知识、技能、态度和经验， 并为学生可持续发展奠定良好的基础。
（2）知识目标
学生通过对各类银行和非银行类理财产品的市场调查、仿真式理财规划、理财营销 的情景模拟和角色互换训练等实训练习，了解主要的理财产品及其收益、风险特点，学 会与客户沟通的技巧，能够运用相关的理财分析规划知识，按照理财规划的业务操作流 程顺序设计理财规划。培养学生的敬业精神、团队精神、求索精神，使其具有良好的人 际沟通能力和职业道德品格，为上岗就业成为一名优秀的理财服务人员奠定良好的理论 和实践基础。
理财规划培训讲义(PPT 38页)
• 7.永不花费超过信封内总金额80%的钱：从结婚初期， 伊科诺米季斯夫妇就开始采用“信封体系”理财，即每 个月把家中的钱放入一个个信封，分别用于买食物、衣 服、汽油、付房租等等，而且永远不花费超过信封内总 金额80%的钱。这样不仅支付了基本开支，还可以省下 一笔钱。
• 8.会省也会赚：除了上述省钱招数，伊科诺米季斯家还 有第八招——抓住机会，想办法赚钱。自从在美国打出 “科学节约”的名气后，伊科诺米季斯家经常成为访谈 节目的主角。为了方便回答观众提问，他们家成立了专 门的网站，介绍各种理财的好方法，但是人们必须付费， 才能在网上学到他们家的“省钱真传”。
• 3.购物一定要有计划：购物无计划就等于给存款判死 刑。他们每个月都要根据家中需要制定详细、合理 的购物计划，甚至要提前将每顿饭的菜单设计好， 写在账本上，做到心中有数。
2020/6/18
返回目录
伊科诺米季斯家族的理财八招
• 4.提前购买节日物品：每逢重大节日前，伊科诺 米季斯一家都会提前购买一些节日所需物品，并 储备起来，以防节日时涨价。
2020/6/18
返回目录
理财规划的定义强调以下几点：
1
理财规划是全方位的综合性分为，而不是简单的
金融产品销售。
2
理财规划强调个性化。
3
就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它 贯穿于人的一生，而不是针对某一阶段的规划。
4
理财规划通常由专业人士提供。
2020/6/18
返回目录
二、个人理财规划的原则
2020/6/18
返回目录
第一节 个人理财概述
一、个人理财的概念 个人理财又称个人财务规划，是为实现个
人人生目标而制订、安排、实施和管理一个各 方面总体协调的财务计划的过程。
理财计划师培训计划与大纲
理财计划师培训计划1．1整体目标1．培训目标培育具有以下条件的人员：掌握投资计划、税收规画和财产分派与传承计划的高级知识与技术，能为财产结构和家庭结构复杂的客户制定相应的理财计划。
1．2理论知识培训目标依据《理财计划师国家职业标准》中对高级理财计划师的理论知识要求，通过培训，使培训对象掌握与高级理财计划师业务紧密相连的投资计划、税收规画和财产分派与传承计划的理论知识。
1．3专业能力培训目标依据《理财计划师国家职业标准》中对高级理财计划师的专业能力要求，通过培训，使培训对象在分析客户特殊需求的基础上，制定投资计划、税收规画、财产分派与传承计划，并能进行理财计划师的执业指导及自身的业务创新。
2．教学要求2．1理论知识要求2．1．1投资计划2．1．2税收规画2．1．3财产分派与传承计划2．1．4指导与创新2．2专业能力要求2．2．1投资计划2．2．2税收规画2．2．3财产分派与传承计划2．2．4指导与创新3．教学计划安排总课时数：]00课时。
理论知识讲课：27课时。
理论知识温习：9课时。
专业能力讲课：38课时。
专业能力练习：14课时。
机动课时：12课时。
高级理财计划师培训大纲1。
课程任务和说明通过培训，使培训对象了解高级理财计划师的理论知识结构和职业要求。
培洲完毕，培训对象应能熟练掌握高级理财计划师需要的理论知识和专业能力，能为财务状况复杂的客户制定投资计划、税收规画和财产分派与传承计划方案。
在教学进程中，应重点进行案例分析，注重能力提升方面的训练，使培训对象通过培训。
能针对特殊客户的财务状况制定理财计划方案，并具有指导和创新的能力。
2．课时分派课时分派表总课时数：100课时。
3。
理论知识部份教学要求及内容3．1投资计划3．1．1教学要求通过培训，使培训对象掌握高级理财计划师进行投资计划所要掌握的国内外金融市场动态和实业投资领域的相关知识，并了解投资进程中的风险，熟悉相关法律法规。
3．1．2教学内容(1)国际金融市场大体知识。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
类 个人所得税
按照生产、经营者取得的利润或者个人取得的 收入征收。
3．资源 税 类
4．财产 税 类
5．特定 目 的 税 类
资源税 城镇土地使用税
房产税 城市房地产税 遗产税
城市维护建设税 耕地占用税 固定资产投资方向调节税 土地增值税 车辆购置税 燃油税 社会保障税
2
对从事资源开发或者使用城镇土地者征收的，
对不对??
有人税：“野蛮者抗税，愚昧者偷 税，糊涂者纳税，智慧者避税。” 您如何认识？？
中国税务的发展
1、1949——1978； 2、1978——1982； 3、1983——1993； 4、1994以后。
现行税制——29个税种
流转税类
增值税等4种
所得税类
企业所得税等3种
资源税类
税务环境
(四)社会保险缴费
我国目前还没有开征社会保险税，但企 业和个人要缴纳社会保险费。按照国务 院1999年下发的《社会保险费征缴条例》 的规定，社会保险费既可以由税务部门 征收，也可以由劳动保障部门征收。目 前全国已经有十几个省(市)社会保险费 由税务机关征收。
但由于社会保险费还不是一个税种，所以它目前不纳 入国家预算，也不适用于《税收征管法》。为了提高 社会保险费的征缴率，国家有关部门正在研究开征社 会保险税的问题。
外商投资企业和外国企业所得税是专门对在 我国注册成立的“三资企业”(中外合资经营 企业、中外合作经营企业和外商独资企业)以 及外国企业征收的一种所得税。其税率为30 ％，地方附加税税率为3％，合并税率为33％。
另外，该税还规定了许多低税率和减免税等 优惠措施。根据国家的税制改革方案，今后 外商投资企业和外国企业所得税将与企业所 得税合二为一，合并为统一的企业所得税。
(一)关税 (二)增值税 (三)营业税 (四)消费税
二、所得课税
所得课税是指以所得为课税对象的税收。 这里的所得，是指自然人、法人以及其 他社会团体在一定时期内由于劳动、经 营、投资、把财产供他人使用或转让财 产而取得的劳务报酬、利润、资本利得 以及其他一切纯收益。
个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三大类： 一是分类所得税制，即对各类所得分别规定不同的费 用扣除方法和税率，分别计税，从而形成工薪所得税、 财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的子 税种；二是综合所得税制，即对纳税人的所得不加区 分，将其全部汇总以后按统一的免征额、费用扣除标 准以及税率表进行计税；三是混合所得税制，即将纳 税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包 括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标 准和税率进行计税。
可以体现国有资源的有偿使用，并对纳税
人取得的资源级差收入进行调节。
3
7
这些税种是为了达到特定的目的，对特定对象
进行调节而设置的。
6．行为 税类
7．农牧 业税 类
8、费
合计
车船使用税 车船使用牌照税 船舶吨税 印花税 契税 证券交易税 屠宰税 筵席税
农业税(含农业特产税) 牧业税
教育费附加 矿区使用费 文化事业建设费 另：省级征收：社会保险费 （基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和
(三)个人所得税
个人所得税是对中国公民、个体工商业户、 个人独资企业和合伙企业以及在中国有所得 的外籍人员课征的所得税。我国的个人所得 税属于分类所得税制，即不同种类的所得(如 工资薪金、劳务报酬、稿酬、租赁所得、股 息红利等)分别有不同的费用扣除标准和税率， 单独计税。例如，工资薪金的费用扣除标准 为每人每月800元，税率为5％—45％的九级 超额累进税率；股息、红利、利息所得不允 许扣除任何费用，税率为20％。
第一节 税收基础知识
第二节 个人理财方面的相关税收规定 第一单元 税收的分类 税收是国家凭借手中的政治权力强制、无偿地取得收入的
一种手段。 一、商品课税 商品课税是一个税类的总称，其中包括许多税种。根据课
税商品的流通情况，可以将商品课税分为两大类：一是对 进出国境的商品课征的关税；二是对国内流通的商品课征 的国内商品税。关税是一国政府对进出国境(或关境)的商 品课征的税收。而国内商品税是对在国内市场流通的商品 (劳务)课征的税收，按课税的范围和方式的不同，它又可 分为增值税、营业税、消费税等具体的税种。
(一)企业所得税
企业所得税是对内资企业(不含个人独 资企业和合伙企业，这两类企业缴纳个 人所得税)和有生产经营所得的事业单 位、社会团体课征的所得税，其税率为 33％的比例税率，但对年应税所得低于 3万元和10万元的企业分别按18％和27 ％的照顾性税率征税。
(二)外商投资企业和外国企业 所得税
资源税等2种
房产税等3种
财产税类
城建税等7种
特定目的税类
行为税类
车船税等8种
农牧业税类 农业税2种
现行税、费种类设置
税种
数量 征收
1．流转 税 类
增值税 消费税 营业税 关税
4
在生产、售收入、营业收人或者进出口货物
的价格(数量)征收。
2．所得 企业所得税
3
税 外商投资企业和外国企业所得税
理财规划师培训：第五章
税收制度与税务筹划基础知识
共三节： 第一节 税收基础知识 第二节 个人理财方面的相关税收规定 第三节 个人税务筹划
重点：
一、认知税收的概念、分类 二、个人税负及衡量 三、金融投资的税收规定 四、住房投资的税收规定 五、退休养老计划 六、税务筹划的基本知识
工伤保险费4个项目)
8
对特定的行
为征收。
2 7
税29、费7
2004年，我国税收收入已达24 141.9亿元。 占我国财政收入91.6%，占国内生产总值 17.7%。
注：
1950年，我国税收收入49亿元。占我国财政 收入75.2%，占国内生产总值8.5%。
1980年，我国税收收入571.7亿元。占我国财 政收入49.3%，占国内生产总值12.7%。