货物贸易外汇管理政策与实务课件
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货物贸易外汇管理政策与实务培训通用课件
银行
作为外汇业务的主要经办机构，负责按照外汇管理规定为 企业办理货物贸易外汇收支业务，并履行相应的审核和报 告义务。
企业
作为货物贸易外汇收支的主体，应当遵守外汇管理规定， 履行相应的义务，如真实、准确、完整地进行国际收支申 报等。
20
违规行为认定及处罚措施
违规行为认定
主要包括未按照规定办理国际收支申 报、违反外汇账户管理规定、虚构贸 易背景进行外汇收支等行为。
01
02
03
促进贸易便利化
通过简化手续、优化流程 ，提高货物贸易外汇管理 的效率和便利性。
2024/1/28
防范外汇风险
加强对外汇市场的监管和 风险防范，保障国家经济 安全。
推动外贸发展
通过提供政策支持，促进 外贸稳定增长和结构优化 。
4
货物贸易外汇管理原则
真实性原则
要求企业提供的单证资料 真实、合法，确保交易背 景真实可靠。
获取备案登记证明
经外汇局审核通过后，企业将获得备案登记证明 ，作为企业合法开展货物贸易外汇业务的凭证。
2024/1/28
12
进出口收付汇业务操作
2024/1/28
签订合同与开立信用证
01
企业在进出口业务中，需与境外交易对手签订贸易合同，并按
照合同约定开立信用证或进行其他支付方式的安排。
办理收付汇手续
16金融服务产品创新224/1/28线上化服务
利用互联网和移动技术，提供线上化、智能化的外汇交易服务， 提高企业交易效率。
定制化产品
针对不同行业和企业的需求，提供定制化的外汇金融产品和服务 方案。
风险管理工具
开发外汇风险管理工具，帮助企业有效规避和管理外汇风险。
17
作为外汇业务的主要经办机构，负责按照外汇管理规定为 企业办理货物贸易外汇收支业务，并履行相应的审核和报 告义务。
企业
作为货物贸易外汇收支的主体，应当遵守外汇管理规定， 履行相应的义务，如真实、准确、完整地进行国际收支申 报等。
20
违规行为认定及处罚措施
违规行为认定
主要包括未按照规定办理国际收支申 报、违反外汇账户管理规定、虚构贸 易背景进行外汇收支等行为。
01
02
03
促进贸易便利化
通过简化手续、优化流程 ，提高货物贸易外汇管理 的效率和便利性。
2024/1/28
防范外汇风险
加强对外汇市场的监管和 风险防范，保障国家经济 安全。
推动外贸发展
通过提供政策支持，促进 外贸稳定增长和结构优化 。
4
货物贸易外汇管理原则
真实性原则
要求企业提供的单证资料 真实、合法，确保交易背 景真实可靠。
获取备案登记证明
经外汇局审核通过后，企业将获得备案登记证明 ，作为企业合法开展货物贸易外汇业务的凭证。
2024/1/28
12
进出口收付汇业务操作
2024/1/28
签订合同与开立信用证
01
企业在进出口业务中，需与境外交易对手签订贸易合同，并按
照合同约定开立信用证或进行其他支付方式的安排。
办理收付汇手续
16金融服务产品创新224/1/28线上化服务
利用互联网和移动技术，提供线上化、智能化的外汇交易服务， 提高企业交易效率。
定制化产品
针对不同行业和企业的需求，提供定制化的外汇金融产品和服务 方案。
风险管理工具
开发外汇风险管理工具，帮助企业有效规避和管理外汇风险。
17
货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读PPT参考幻灯片
2、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/ 承兑通知书》；
3、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款 ）的，填写《涉外收入申报单》；
4、 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
16
第二章 贸易外汇收支业务审核
第十二条——金融机构真实性审核与信息报送的总 体要求
金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通 过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按 本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性 及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收 支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及 时向外汇局报送信息。
第十条——贸易外汇收支业务范围
企业贸易外汇收支包括： 1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、
境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离
岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3、深加工结转项下境内收付款； 4、 转口贸易项下收付款； 5、 其他与贸易相关的收付款。
22
第二章 贸易外汇收支业务审核
第十七条——外币现钞结汇审核
企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因 汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞 结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合 同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达 到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核 企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申 报单正本。
第二，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务 。
第三，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查； 第四，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸易外汇收支 ； 第五，按规定及时准确完整地向外汇局报送货物贸易外汇收支信息 ；
3、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款 ）的，填写《涉外收入申报单》；
4、 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
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第二章 贸易外汇收支业务审核
第十二条——金融机构真实性审核与信息报送的总 体要求
金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通 过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按 本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性 及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收 支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及 时向外汇局报送信息。
第十条——贸易外汇收支业务范围
企业贸易外汇收支包括： 1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、
境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离
岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3、深加工结转项下境内收付款； 4、 转口贸易项下收付款； 5、 其他与贸易相关的收付款。
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第二章 贸易外汇收支业务审核
第十七条——外币现钞结汇审核
企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因 汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞 结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合 同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达 到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核 企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申 报单正本。
第二，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务 。
第三，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查； 第四，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸易外汇收支 ； 第五，按规定及时准确完整地向外汇局报送货物贸易外汇收支信息 ；
一课货物贸易外汇管理政策与实务
降低汇率风险
跨境人民币结算可以有效降低汇率风险，减少企业因汇率波动而产生的损失。
简化结算流程
跨境人民币结算可以简化结算流程，提高企业资金流转效率。
货物贸易外汇管理实务操作 进出口收付汇操作流程
• 降低成本：跨境人民币结算可以 降低企业跨境贸易的成本，提高 企业的经济效益。
货物贸易外汇管理实务操作 进出口收付汇操作流程
国际贸易环境变化
政策的变化可能引起国际贸易环境的变化，企业需 要适应新的环境，并采取措施应对挑战。
国际合作与交流机会
政策的变化也可能为企业带来国际合作与交 流的机会，企业可以借此机会提升自身实力 和国际影响力。
04
货物贸易外汇管理政策的风 险与应对
政策执行风险及应对措施
政策执行风险
由于政策的不确定性、模糊性或频繁变动，导致企业在执行过程中面临困难和 不确定性。
市场风险及应对措施
市场风险
由于国际市场汇率波动、贸易环境变化等因素导致的企业外汇业务风险。
应对措施
企业应加强市场分析和预测，合理规划外汇头寸，采取套期保值等措施来降低市场风险。同时，应关 注国际贸易环境的变化，及时调整经营策略。
05
货物贸易外汇管理政策的未 来展望
政策发展趋势分析
数字化和智能化
市场环境优化
政策的实施将进一步优化市场环境，提高市场透明度 和公平性。
THANKS
应对措施
企业应密切关注政策动态，加强与相关部门的沟通，及时了解政策变化，并制 定相应的应对策略。
企业合规风险及应对措施
企业合规风险
企业在经营过程中因违反外汇管理政策而面临的处罚和声誉 损失等风险。
应对措施
企业应建立健全的合规体系，加强内部培训，提高员工合规 意识，确保业务操作符合相关法律法规和政策要求。
跨境人民币结算可以有效降低汇率风险，减少企业因汇率波动而产生的损失。
简化结算流程
跨境人民币结算可以简化结算流程，提高企业资金流转效率。
货物贸易外汇管理实务操作 进出口收付汇操作流程
• 降低成本：跨境人民币结算可以 降低企业跨境贸易的成本，提高 企业的经济效益。
货物贸易外汇管理实务操作 进出口收付汇操作流程
国际贸易环境变化
政策的变化可能引起国际贸易环境的变化，企业需 要适应新的环境，并采取措施应对挑战。
国际合作与交流机会
政策的变化也可能为企业带来国际合作与交 流的机会，企业可以借此机会提升自身实力 和国际影响力。
04
货物贸易外汇管理政策的风 险与应对
政策执行风险及应对措施
政策执行风险
由于政策的不确定性、模糊性或频繁变动，导致企业在执行过程中面临困难和 不确定性。
市场风险及应对措施
市场风险
由于国际市场汇率波动、贸易环境变化等因素导致的企业外汇业务风险。
应对措施
企业应加强市场分析和预测，合理规划外汇头寸，采取套期保值等措施来降低市场风险。同时，应关 注国际贸易环境的变化，及时调整经营策略。
05
货物贸易外汇管理政策的未 来展望
政策发展趋势分析
数字化和智能化
市场环境优化
政策的实施将进一步优化市场环境，提高市场透明度 和公平性。
THANKS
应对措施
企业应密切关注政策动态，加强与相关部门的沟通，及时了解政策变化，并制 定相应的应对策略。
企业合规风险及应对措施
企业合规风险
企业在经营过程中因违反外汇管理政策而面临的处罚和声誉 损失等风险。
应对措施
企业应建立健全的合规体系，加强内部培训，提高员工合规 意识，确保业务操作符合相关法律法规和政策要求。
货物贸易外汇管理政策培训-国家外汇管理局ppt课件
报告内容：报告相应的预计收款日期、延期收款对应的出口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
.
.
.
三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
.
二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
.
.
.
.
三、企业报告操作
7、单笔合同项下收支日期间隔超过90天（不含）且 先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含） 的转口贸易收支
报告时限与方式：在付款之日（国际收支申报日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。 报告内容：报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。 报告修改、删除 报告调整 注意事项：收支均以国际收支申报日期为准；已用于差额业 务报告的数据不可进行转口贸易收支业务报告
.
（四）企业不得办理转口贸易外汇收支;
二、企业报告管理内容
➢ 主动性报告
根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主决定是否对 贸易外汇收支及进出口情况进行报告 1.贸易主体不一致业务报告 （1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体 不一致 （2）捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 （3）其他情况（收付汇与进出口主体不一致）
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
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三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
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二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
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三、企业报告操作
7、单笔合同项下收支日期间隔超过90天（不含）且 先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含） 的转口贸易收支
报告时限与方式：在付款之日（国际收支申报日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。 报告内容：报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。 报告修改、删除 报告调整 注意事项：收支均以国际收支申报日期为准；已用于差额业 务报告的数据不可进行转口贸易收支业务报告
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（四）企业不得办理转口贸易外汇收支;
二、企业报告管理内容
➢ 主动性报告
根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主决定是否对 贸易外汇收支及进出口情况进行报告 1.贸易主体不一致业务报告 （1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体 不一致 （2）捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 （3）其他情况（收付汇与进出口主体不一致）
货物贸易外汇管理政策与实务
货物贸易外汇管理政策与实务—进出口核销改革学习体会通过2012年7月27日外管局的培训，我公司应尽快适应改革的步伐，规范出口流程操作，具体如下：一、货物贸易外汇管理制度改革的总体目标是,实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型外汇管理模式，达到既便利企业，又实现有效监管的政策目标。
二、经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”是企业具有办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，不在名录的企业不能直接办理贸易外汇收支业务。
目前我公司已在企业名录里，并列入A类企业。
由于外管局监测系统实行动态管理，如不规范操作，很可能被列入B、C类企业，因此企业会大大受到限制。
如：企业在待核查账户的款项不可全额结汇；购汇，收汇受到一定制约等等。
三、如何规范操作，具体建议如下：1、符合下列情况之一的业务，企业应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向所在地外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额、关联关系类型等信息：A类企业30天（不含）以上的预收货款或预付货款。
预收货款指国际收支申报的收汇日期早于预计出口日期的收汇；预付货款指国际收支申报的付汇日期早于预计进口日期的付汇。
对于预收货款或预付货款业务，企业应当在对外贸易合同中明确约定预计出口日期或预计进口日期。
2、符合下列情况之一的业务，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额、关联关系类型等信息：A类企业90天（不含）以上的延期收款或延期付款。
延期收款指出口报关单的出口日期早于预计收汇日期的收汇；延期付款指进口报关单的进口日期早于预计付汇日期的付汇。
对于延期收款或延期付款业务，企业应当在对外贸易合同中明确约定预计收汇日期或预计付汇日期。
3、对于1、2项的规定应当报告贸易信贷业务，企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告：（1）情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容）；（2）外汇局要求的相关证明材料。
(ppt版)国际贸易管理与外汇管理知识分析政策
一、改革货物贸易外汇管理方式
二、对试点地区(dìqū)企业实施动态分类管理
三、简化出口退税凭证
四、调整出口报关流程
五、加强部门联合监管
2022/1/6
5
第五页，共四十九页。
2022/1/6
6
第六页，共四十九页。
第二 局部 (DÌÈR) 改革后各方的权利义务
企业(qǐyè) 金融机构
2022/1/6
2022/1/6
10
第十页，共四十九页。
2022/1/6
11
第十一页，共四十九页。
第三 局部 (DÌ SĀN) 政策法规解读
一、企业主体(zhǔtǐ)管理 二、贸易外汇收支管理 三、贸易外汇收支的登记管理
四、电子数据核查
五、企业报告管理 六、企业分类管理 七、其他条款
2022/1/6
第十四条 经常工程外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购 汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的 金融机构购汇支付。
2022/1/6
4
第四页，共四十九页。
?关于货物贸易外汇管理制度改革 (GǍIGÉ)试点的公告?
三部门联合公告
国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署 主要内容
2022/1/6
18
第十八页，共四十九页。
贸易(MÀOYÌ)外汇收支管理——法条解
读
?货物贸易外汇管理试点指引实施细那么? 第十条——贸易外汇收支业务范围 第十一条——BOP单证填报要求
第十二条——金融机构真实性审核的总体要求 第十三条——待核查账户收支范围
第十四条——贸易收入审核
第十五条——贸易支出审核 第十六条——转口贸易收入审核
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合 规情况注销企业名录。
二、对试点地区(dìqū)企业实施动态分类管理
三、简化出口退税凭证
四、调整出口报关流程
五、加强部门联合监管
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第五页，共四十九页。
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第六页，共四十九页。
第二 局部 (DÌÈR) 改革后各方的权利义务
企业(qǐyè) 金融机构
2022/1/6
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第十页，共四十九页。
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第十一页，共四十九页。
第三 局部 (DÌ SĀN) 政策法规解读
一、企业主体(zhǔtǐ)管理 二、贸易外汇收支管理 三、贸易外汇收支的登记管理
四、电子数据核查
五、企业报告管理 六、企业分类管理 七、其他条款
2022/1/6
第十四条 经常工程外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购 汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的 金融机构购汇支付。
2022/1/6
4
第四页，共四十九页。
?关于货物贸易外汇管理制度改革 (GǍIGÉ)试点的公告?
三部门联合公告
国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署 主要内容
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第十八页，共四十九页。
贸易(MÀOYÌ)外汇收支管理——法条解
读
?货物贸易外汇管理试点指引实施细那么? 第十条——贸易外汇收支业务范围 第十一条——BOP单证填报要求
第十二条——金融机构真实性审核的总体要求 第十三条——待核查账户收支范围
第十四条——贸易收入审核
第十五条——贸易支出审核 第十六条——转口贸易收入审核
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合 规情况注销企业名录。
货物贸易外汇管理政策与实务培训课件
新上线系统：“货物贸易外汇监测系统（企业版）” 暂停使用系统：（1）网上核销系统
（2）贸易收付汇核查系统 （3）出口收结汇联网核查系统 （4）中国电子口岸-进口货物付贸易汇外汇系管理统政策与实务培训
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
分类结论异议
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
✓实行名录管理。实行“贸易外汇收支企业名录”登 记管理，不在名录企业无法办理贸易外汇收支业务。
✓企业报告和登记管理。企业按照“谁出口谁收汇、 谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，并按A、 B、C分类进行事后的报告和事前的登记。
货物贸易外汇管理政策与实务培训
A类企业
B类企业
C类企业
一定期限以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款（B/C类期限较短） 90天以上信用证支付
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
特定业务报告
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
接受现场核查
确认分类结论
货物贸易外汇管理政策与实务培训 8
货物贸易外汇管理政策与实务培训
货物贸易外汇管理政策法规框架
《外汇管理条例》
国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
《货物贸易 外汇管理试
自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、 浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青 岛等七个地区进行试点。
货物贸易外汇管理政策与实务培训
第一部分 改革内容综述
试点期间，企业操作有何变化
✓取消核销制度。企业不再办理核销，取消出口收汇 核销专用联信息申报表（境外收入）。但在试点期间， 核销单照常领取，中国电子口岸需进行交单操作。
（2）贸易收付汇核查系统 （3）出口收结汇联网核查系统 （4）中国电子口岸-进口货物付贸易汇外汇系管理统政策与实务培训
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
分类结论异议
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
✓实行名录管理。实行“贸易外汇收支企业名录”登 记管理，不在名录企业无法办理贸易外汇收支业务。
✓企业报告和登记管理。企业按照“谁出口谁收汇、 谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，并按A、 B、C分类进行事后的报告和事前的登记。
货物贸易外汇管理政策与实务培训
A类企业
B类企业
C类企业
一定期限以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款（B/C类期限较短） 90天以上信用证支付
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
特定业务报告
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
接受现场核查
确认分类结论
货物贸易外汇管理政策与实务培训 8
货物贸易外汇管理政策与实务培训
货物贸易外汇管理政策法规框架
《外汇管理条例》
国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
《货物贸易 外汇管理试
自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、 浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青 岛等七个地区进行试点。
货物贸易外汇管理政策与实务培训
第一部分 改革内容综述
试点期间，企业操作有何变化
✓取消核销制度。企业不再办理核销，取消出口收汇 核销专用联信息申报表（境外收入）。但在试点期间， 核销单照常领取，中国电子口岸需进行交单操作。
企业货物贸易外汇管理培训教材(PPT 35张)
（四）名录注销
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
货物贸易最新外汇管理政策与实务20177PPT课件
收付汇的要求：额度管理到主体分类的监管差异； 单证简化（适用于A类企业）； 额度（适用于B类企业）； 《登记表》（适用于C类企业）：C类企业每笔业务都要用；
注意：A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到《登记表》。
2019/9/12
8
改革后的监管
核查的要求：强调主体的监管，明确总量核查的监管流程； 1.数据采集：全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除
三、进出口企业常见外汇业务问题
2019/9/12
2
一、货物贸易改革总体思路
2019/9/12
3
改革的主要思路
取消逐笔核销制度，变为总量核查;行为监管变为主体监管； 推出“货物贸易外汇监测系统”，全面准确采集企业业务数据；
系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，筛 选异常主体； 利于数据主动开展数据分析、专项核查工作； 确定重点核查对象，开展现场核查，核实可疑情况； 根据现场核查结果，确定企业分类，并实行分类监管；
一家银行网点采用同一鼻子办理收支结算； 二是B类企业暂停办理离岸转手买卖收支业务； 三是规范货物贸易风险提示函制度，对货贸收支异常企业提示风险。
2019/9/12
10
近期货物贸易便利性措施
《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性性审核的通知》（汇发 [2017]3号）
1、在风险可控前提下，允许具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款办理结汇，将 有利于解决部分中小进出口企业融资难融资贵问题，也利用实体经济发展。 可结汇资金包括信用证及托收项下出口押汇、出口贴现、出口商业发票贴现、 出口保理、福费廷、订单融资、协议融资、出口海外代付、打包放款等具有 货物贸易出口背景的境内外汇贷款。原则上不允许购汇偿还。
注意：A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到《登记表》。
2019/9/12
8
改革后的监管
核查的要求：强调主体的监管，明确总量核查的监管流程； 1.数据采集：全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除
三、进出口企业常见外汇业务问题
2019/9/12
2
一、货物贸易改革总体思路
2019/9/12
3
改革的主要思路
取消逐笔核销制度，变为总量核查;行为监管变为主体监管； 推出“货物贸易外汇监测系统”，全面准确采集企业业务数据；
系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，筛 选异常主体； 利于数据主动开展数据分析、专项核查工作； 确定重点核查对象，开展现场核查，核实可疑情况； 根据现场核查结果，确定企业分类，并实行分类监管；
一家银行网点采用同一鼻子办理收支结算； 二是B类企业暂停办理离岸转手买卖收支业务； 三是规范货物贸易风险提示函制度，对货贸收支异常企业提示风险。
2019/9/12
10
近期货物贸易便利性措施
《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性性审核的通知》（汇发 [2017]3号）
1、在风险可控前提下，允许具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款办理结汇，将 有利于解决部分中小进出口企业融资难融资贵问题，也利用实体经济发展。 可结汇资金包括信用证及托收项下出口押汇、出口贴现、出口商业发票贴现、 出口保理、福费廷、订单融资、协议融资、出口海外代付、打包放款等具有 货物贸易出口背景的境内外汇贷款。原则上不允许购汇偿还。
货物贸易外汇管理政策与实务培训通用课件
3
促进人民币国际化
推动人民币跨境使用，降低对美元等单一货币的 依赖。
企业应对策略与建议
关注国际政策变化
及时了解和适应国际货物贸易外 汇管理政策的变化。
多元化货币结算
降低对单一货币的依赖，采用多 元化货币结算以分散风险。
加强内部合规管理
建立健全内部合规体系，确保业 务操作符合国内外政策要求。
利用数字化手段提高效率
操作要点。
1. 了解进出口业务的基本流程 和要求，包括贸易合同的签订、 货物的采购和销售、货款的结算
等。
2. 掌握进出口业务准备阶段的 操作要点，包括贸易合同的审查 、货物的质量检验、货款的支付
安排等。
业务执行与核销
掌握业务执行与核销阶段的操作 要点，确保进出口业务的顺利执 行和货款的及时结算。
3. 熟悉核销单的管理和使用，确 保核销单的及时传递和正确使用 。
货物贸易外汇管理政策 与实务培训通用课件
• 货物贸易外汇管理政策概述 • 实务操作流程 • 政策法规解读与案例分析 • 实务操作技巧与建议 • 未来政策趋势与展望
目录
Part
01
货物贸易外汇管理政策概述
政策背景与目标
政策背景
随着全球经济一体化和国际贸易的不 断发展，外汇管理政策对于维护国家 经济安全、促进贸易便利化以及打击 非法外汇交易具有重要意义。
采用电子化手段进行跨境支付和 结算，提高资金运作效率。
THANKS
感谢您的观看
1. 熟悉常见的异常情况及
2
其产生原因，如货物滞销
、质量问题、运输延误等
。
3 2. 掌握异常情况的处理原
则和方法，如协商解决、 索赔处理、退货处理等。
风险管理
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1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端 网上报告的原因、需报告的事项和具体内容）；
2)外汇局要求的相关证明材料。
因企业自身原因造成逾期，或因企业报告信息错误且严重影响其 外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其 列为B类企业。
6
辅导期业务报告 外汇局对8月1日后新列入名录的企业实施辅导期管理，
企业申请
外汇局审核交易单证， 签发《登记表》
企业凭《登记表》到金融 机构办理贸易收支业务
金融机构核对并签注 《登记表》
金融机构登记业务 违规监测
C类企业
逐笔贸易外汇收入 逐笔贸易外汇支出
《登记表》 撤销/作废
11
非现场核查
外汇局根据企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物 进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差 额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额 比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货 物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指 标超过一定范围的企业列入重点监测范围。
特定业务报告 接受现场核查 确认分类结论
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
2
名录登记
1.《贸易外汇收支企业名录登记申请书》; 2.《货物贸易收支业务办理确认书》; 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 4.《中华人民共和国组织机构代码证》； 5.《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案
登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》 或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证 书》等相关证明材料 6.外汇局要求提供的其他材料。
3
贸易信贷报告报告范围、期限
A类企业符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出 口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所 在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：
7
报告小结
A类企业
B类企业
C类企业
一定期限以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款（B/C类期限较短） 90天以上信用证支付
超期限、超金额转口贸易收支 出口收入存放境外业务
辅导期业务
主体不一致业务 差额业务、其他特殊交易
报告类型
报告修改/调整/删除
网上报告
超期
现场报告
根据报告信息 进行核查数据调整
4
4
差额报告 对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单
笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的， 企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系 统企业端向外汇局报告。 如是银行手续费一般 不需报告，主要以金额判断。5000美元以下一 般可以不报。
5
特别提示 企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日
起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提 交下列材料到所在地外汇局现场报告：
9
登记管理
超期限或无法原路退汇登记 1）书面申请（具体说明退汇原因）； 2）原收汇凭证（因错误汇入产生的）； 3）原收入申报单证; 4）原出口合同； 5）贸易方式为“退运货物”的进口货物报关单。 （发生货物退运）。
10
登记小结
A类企业
B类企业
转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他
超可收汇额度的贸易外汇收入 超可付汇额度的贸易外汇支出 转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他
（一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款； （二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收 支； B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、 预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款.
备注：信用证报送方式与延期付款报告途径、方式一致。
货物贸易外汇管理政策与实务
国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告
文号:国家外汇管理局公告2012年第1号
1
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
分类结论异议
企业业务流程图
名录登记
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
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现场核查企业如何配合现场核查➢ 分析总量核查指标和相关业务数据，确认资金货物流背离
情况
➢ 核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况 ➢ 分析核查期两端较短时间内的资金流、货物流背离情况及
期限为其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天，企业 应当在辅导期结束后10个工作日内，根据辅导期内实际业 务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口 贸易外汇收入与支出数据，如实填写《进出口收付汇信息 报告表》并加盖企业公章报送所在地外汇局。
《进出口收付汇信息报告表》内容包括： 1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况; 2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。
非现场核查
8
登记管理
转口贸易超比例收入登记 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出
金额20%（不含）的，从待核查账户结汇或划出前，企业应 当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关 证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理 登记手续：
1)进口合同和出口合同； 2)收入申报单证和支出申报单证； 3)相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出 仓单）； 4)其他相关证明材料。
外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场 核查。
12
非现场核查
总量核查指标含义
1、总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累 计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 总量差额（范围±50万美元，最理想是0） =（进口额+收汇额）-（付汇额+出口额） ①（总量差额） =（收汇额-付汇额）-（出口额-进口额） ②（顺收顺差缺口） =（进口额-付汇额）+（收汇额-出口额） ③（分项差额）
2、总量差额比率：总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进
出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；（范围±30%）
13
非现场核查
3、资金货物比率：企业最近12个月被外汇局纳入核查的贸易外汇收 支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率（范围50%—150%），最 理想是1。
4、贸易信贷报告余额比率：根据企业贸易信贷报告的月末余额合计与 企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。 （范 围0%—25%）
2)外汇局要求的相关证明材料。
因企业自身原因造成逾期，或因企业报告信息错误且严重影响其 外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其 列为B类企业。
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辅导期业务报告 外汇局对8月1日后新列入名录的企业实施辅导期管理，
企业申请
外汇局审核交易单证， 签发《登记表》
企业凭《登记表》到金融 机构办理贸易收支业务
金融机构核对并签注 《登记表》
金融机构登记业务 违规监测
C类企业
逐笔贸易外汇收入 逐笔贸易外汇支出
《登记表》 撤销/作废
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非现场核查
外汇局根据企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物 进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差 额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额 比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货 物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指 标超过一定范围的企业列入重点监测范围。
特定业务报告 接受现场核查 确认分类结论
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
2
名录登记
1.《贸易外汇收支企业名录登记申请书》; 2.《货物贸易收支业务办理确认书》; 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 4.《中华人民共和国组织机构代码证》； 5.《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案
登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》 或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证 书》等相关证明材料 6.外汇局要求提供的其他材料。
3
贸易信贷报告报告范围、期限
A类企业符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出 口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所 在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：
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报告小结
A类企业
B类企业
C类企业
一定期限以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款（B/C类期限较短） 90天以上信用证支付
超期限、超金额转口贸易收支 出口收入存放境外业务
辅导期业务
主体不一致业务 差额业务、其他特殊交易
报告类型
报告修改/调整/删除
网上报告
超期
现场报告
根据报告信息 进行核查数据调整
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4
差额报告 对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单
笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的， 企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系 统企业端向外汇局报告。 如是银行手续费一般 不需报告，主要以金额判断。5000美元以下一 般可以不报。
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特别提示 企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日
起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提 交下列材料到所在地外汇局现场报告：
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登记管理
超期限或无法原路退汇登记 1）书面申请（具体说明退汇原因）； 2）原收汇凭证（因错误汇入产生的）； 3）原收入申报单证; 4）原出口合同； 5）贸易方式为“退运货物”的进口货物报关单。 （发生货物退运）。
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登记小结
A类企业
B类企业
转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他
超可收汇额度的贸易外汇收入 超可付汇额度的贸易外汇支出 转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他
（一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款； （二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收 支； B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、 预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款.
备注：信用证报送方式与延期付款报告途径、方式一致。
货物贸易外汇管理政策与实务
国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告
文号:国家外汇管理局公告2012年第1号
1
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
分类结论异议
企业业务流程图
名录登记
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
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现场核查企业如何配合现场核查➢ 分析总量核查指标和相关业务数据，确认资金货物流背离
情况
➢ 核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况 ➢ 分析核查期两端较短时间内的资金流、货物流背离情况及
期限为其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天，企业 应当在辅导期结束后10个工作日内，根据辅导期内实际业 务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口 贸易外汇收入与支出数据，如实填写《进出口收付汇信息 报告表》并加盖企业公章报送所在地外汇局。
《进出口收付汇信息报告表》内容包括： 1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况; 2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。
非现场核查
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登记管理
转口贸易超比例收入登记 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出
金额20%（不含）的，从待核查账户结汇或划出前，企业应 当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关 证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理 登记手续：
1)进口合同和出口合同； 2)收入申报单证和支出申报单证； 3)相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出 仓单）； 4)其他相关证明材料。
外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场 核查。
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非现场核查
总量核查指标含义
1、总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累 计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 总量差额（范围±50万美元，最理想是0） =（进口额+收汇额）-（付汇额+出口额） ①（总量差额） =（收汇额-付汇额）-（出口额-进口额） ②（顺收顺差缺口） =（进口额-付汇额）+（收汇额-出口额） ③（分项差额）
2、总量差额比率：总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进
出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；（范围±30%）
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非现场核查
3、资金货物比率：企业最近12个月被外汇局纳入核查的贸易外汇收 支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率（范围50%—150%），最 理想是1。
4、贸易信贷报告余额比率：根据企业贸易信贷报告的月末余额合计与 企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。 （范 围0%—25%）