存货监盘工作底稿参考格式

工作底稿-存货盘点

索引号：A12-18-1页次： 1存货盘点实地监盘小结单位名称：A公司一、结算日期：2005年12月31日盘点日期：2006年03月28日二、盘点仓库名称：A公司内仓库仓库负责人：×××；仓库记帐员：×××；仓库保管员：×××。

仓库概况：（描述仓库共1 间，各仓库的特点）公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。

三、存货监盘程序实施情况描述：1、本次审计盘点日：2006年3月28日2、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见A12-18-9）；3、编制《盘点结果汇总表》（底稿索引见A12-18-8）,进行抽盘差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-10）；4、由于06年2月财务对存货出入库已登记入帐，故核对06年2月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对表》（底稿索引见A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-5）；5、编制《存货抽查情况汇总表》（底稿索引见A12-18-2），将06年3月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异；6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。

四、盘点参加人员：监盘人员（立信长江事务所）会计师：×××监盘人员（A公司仓库处）：×××盘点负责人：×××盘点人员：×××上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。

索引号：A12-18-1页次： 2六、盘点进行中的工作：1、盘点从13:00 点开始，共分1 个盘点小组，每个小组2 人，（1）一人点数并报出型号、规格；（2）人记录《盘点清单》并核对；2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记录表》；3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。

内部控制评价工作底稿_13存货管理

采购部门应将供应商的发货信息及时通知仓储物流相关部门，仓储物流相关部门负责通知货代或仓库提前做好收货准备，并跟踪货物动态。
C-13.3.1
C-13.3.2 C-13.3.3 入库管理
本条标准适用于贸易型公司：使用第三方仓储服务时，应向外部仓储单位取得详细记载货物全部信息的有效书面到货确认等相关单据，货权凭证上所有权人应为控货单位名称或货主单位名称。 “控货单位”，指公司具体执行控货工作，承担货物安全责任的各部门和下属单位。控货单位原则上为专业物流单位（如口岸公司），也可是公司授权控货的下属单位（如分销公司）。每个仓储单位选用时均须落实对应的控货单位，保证控货责任和措施到位。“货主单位”，指针货对物仓的储所物有流者类。公司，货权凭证等入库相关文件或单据应由控货单位人员或被授权人员交送至公司仓储物流相关部门，不得由客户或其他非授权人员转交。
C-13.2.4
物流运输管理
C-13.2.5
本条标准适用于贸易型公司: 针对公司的直发货业务，供应商应按照合同约定或发货指令的要求将货物发往指定仓库，准确填写收货单位及收货联系人，不得填写客户人员为收货联系人。
对于未实际控制的在途货物，应根据合同约定安排运输和保障事宜，如需要自行负责运输和保险的，应妥善办理运输和保险事宜，保障在途物资安全。
本地化控制现状描述
控制手段
C-13.2.1
公司使用的任何外部仓储单位均必须经资质认证合格，不得使用未经认证或认证不合格的外部仓储单位。仓储物流相关部门应根据搜集备选仓库和货代方的基本情况对其进行风险评估和评级，并按有关要求备案或上报主管部门。严格按照规定的程序和标准选择外部仓储单位和新增货代，尽量避免选择兼营贸易或从事质押等业务，及客户指定、自有或有实质控制权的仓库等。

审计工作底稿-存货-存货明细账与盘点报告(记录)核对

存货明细账与盘点报告（记录）核对表
被审计单位：项目：编制：日期：
存货明细账与盘点报告（记录）核对表
一、从明细账中选取具有代表性的样本将明细账上的存货数量与经确认盘点报告的数量核对：
序号
地点单价
期末存货明细账记录数量
①
金额
索引号：财务报表截止日/期间：
复核：日期：
获取的存货清单数量 ②
①-③
差异分析及
处理
编制说明：本表适用于监盘日（盘点日）为财务报表截止日的情况。审计说明：
索引号
经确认的期末存货盘点表数量
数量差异
差异分析及处理
③
④=①-②或 ②-③
二、从经确认的盘点报告中抽取有代表性的样本将盘点报告的数量与存货明细账核对：
序号
地点
样本描述
索引号
经确认的期末存货盘点表
存货类别
存货型号
数量
①
单价
期末存货明细账记录
数量 ②
金额
被审计单位提供的存货清单的数量
③
数量
差异 ④=①-②或

BT审计实操底稿模板,存货底稿--存货监盘报告

存货监盘报告一、盘点日期：年月日二、盘点仓库名称：仓库负责人：；仓库记帐员：；仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）三、监盘参加人员：监盘人员（事务所）注册会计师：监盘人员（事务所）注册会计师：监盘人员（S公司财务处）：监盘人员（S公司供销处）：S公司盘点负责人：S公司盘点人员：在盘点过程中，除外，自始自终未离开现场。

五、监盘进行中的工作：1．监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人，a．一人点数并报出型号、规格；b．一人记录《盘点清单》；c．一人。

2．核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符；仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、帐、卡核对记录表》；3．盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》六、抽盘1.抽盘时选取样本的方法：：。

选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。

2.抽盘人员为：3.抽盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。

4.抽盘统计：品种、型号共种，抽盘种，占 %；金额共元，抽盘达元，占 %；5.计算抽盘正确率：抽盘共种，其中抽盘正确的有种，占 %；复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占%；6.确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响：存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；在产品：元；产成品：元；库存商品：元；：元；合计：元。

七、盘点结束后的工作：1.再次观察现场并检查盘点表单；2.复核盘点结果汇总记录；3.关注盘点日与资产负债表日之间存货的变动情况；4.关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理；5.关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。

6.请参加盘点人员在《存货监盘结果汇总表》上签字；7.索取由仓库人员填写的《抽盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。

8.索取盘点后该仓库收料、发料的最前张当证；9.对被审计单位委托其他单位保管的或已作质押的存货，实施下列审计程序：（1）向保管人或债权人函证；（2）如果此类存货的金额占流动资产或总资产的比例较大，还应当考虑实施存货监盘或其他注册会计师的工作。

审计工作底稿之存货盘点

页次：1存货盘点实地监盘小结单位名称： A 公司一、结算日期：盘点日期： 20x5 年 12 月 31 日 20x6 年 03 月 28 日二、盘点仓库名称： A 公司内仓库仓库负责人：××× 仓库记帐员：××× 仓库保管员：××× ；；。

仓库概况：（描述仓库共 1 间，各仓库的特点）公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。

三、存货监盘程序实施情况描述： 1 2 、本次审计盘点日：20x6 年 3 月 28 日、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见 A12-18-9）；、编制《盘点结果汇总表》（底稿索引见 A12-18-8）,进行抽盘差异分析，如有差异应取证（底稿索引见 A12-18-10）；、由于 06 年 2 月财务对存货出入库已登记入帐，故核对 06 年 2 月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对表》底稿索引见 A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿索引见 A12-18-5）；、编制《存货抽查情况汇总表》（底稿索引见 A12-18-2），将 06 3 4 （ 5 年 3 月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异； 6 、撰写盘点小结，并形成盘点结论。

四、盘点参加人员：监盘人员（立信长江事务所）会计师： ××× 监盘人员（ A 公司仓库处）： ××× 盘点负责人：盘点人员： ××× ×××上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。

页次：2五、盘点开始前的工作：项目．索取《期末存货盘点计划》．索取该仓库《存货收发存月报表》．索取存货的《盘点清单》．索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证．存货是否已停止流动．废品、毁损物品是否已分开堆放．货到单未到的存货是否已暂估入帐是或否是是是工作底稿编号略 1 2 3 4 5 6 7 89 A12-18-7 A12-18-7 I3-15是相对停止不适用不适用．发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录不适用．发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或不适用单独堆放）0．存货是否已按存货的型号、规格排放整齐 1．外单位寄存的货物是否已分开堆放 1 是 1 不适用不适用不适用不适用1 1 1 1 2．代外单位保管的货物是否已分开堆放 3．外单位代销的货物是否已分开堆放 4．其他非本公司的货物是否已分开堆放5．委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，不适用是否收到外单位的书面确认书1 6．最近一次盘点存货的日期（20x5 年 12 月 31 日）是 7．最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计不适用 1 量器）的校对1 8．是否有存货的记录位置或存放图不适用六、盘点进行中的工作：、盘点从 13:00 点开始，共分 1 个盘点小组，每个小组 2 人， 1 （（ 1）一人点数并报出型号、规格； 2）人记录《盘点清单》并核对； 2 、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记录表》； 3 、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。

9 审计工作底稿编制指引——存货

1、编制明细表 2、实质性分析程序 3、明细账与盘点记录抽样核对（两个方向） 4、截止测试（入库、出库两个方向） 5、计价测试（购入、发出两个方向）
6、特殊考虑（非货币性交易、债务重组、关联方采购等）生产成本：
1、编制明细表 2、实质性分析程序 3、了解生产工艺的流程和成本核算方法 4、抽查主要品种某一个月的产品成本计算单（穿行测试） 5、生产成本-直接材料审验 6、生产成本-直接人工审验 7、生产成本-制造费用审验 8、辅助生产成本或其他生产成本审验库存商品： 1、编制明细表 2、实质性分析程序 3、截止测试（入库、出库两个方向） 4、计价测试（购入、发出两个方向） 5、特殊考虑（非货币性交易、债务重组、关联方销售等）存货跌价准备： 1、编制明细表 2、分析存货跌价准备计提或转回的合理性 3、根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，复核其可变现净值计算正确性（即充足不过度） 4、特殊考虑（合并时的抵销、非货币性交易、债务重组的会计处理等）提示：按照《企业会计准则》规定，存货共包括 18 个会计科目，本案例中存货涉及的会计科目为原材料、生产成本、制造费用、库存商品、存货跌价准备等 5 个；根据企业性质、存货核算方法不同，存货还可能包括代理业务资产、材料采购、在途物资、材料成本差异、发出商品、商品进销差价、委托加工物资、周转材料、半成品、劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业。第五步：与其他相关科目核对，编制交叉索引；第六步：与报表附注进行核对；第七步：其他需执行的程序。
与原材料明细账的借方发生额进行核对，以确定原材料入库被记录在正确的会计期间。 2、原材料出库截止测试：（1）在原材料明细帐的贷方发生额中选取资产负债表日前后 5 张，并与出库记录（如

BT审计实操底稿模板,存货底稿--存货监盘程序

（4）存货是否已经停止流动，如未停止流动，如何对在不同存放地点之间的流动以及入库情况进行控制。
9.在被审计单位盘点人员盘点时进行观察：
(ห้องสมุดไป่ตู้)确定被审计单位盘点人员是否遵守盘点计划，被审计单位盘点过程是否独立于存货实物经营管理责任的人员参与。
(2)确定被审计单位盘点人员是否准确地记录存货的数量和状况；
(1)从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物，以测试盘点记录的准确性；
(2)从存货实物中选取项目追查至存货盘点记录，以测试存货盘点的完整性。
13.对以包装箱等封存的存货，考虑要求打开箱子或挪开成堆的箱子。
14.当发现重大盘点错误时，考虑扩大监盘范围。
15.对于那些没有盘点的其他项目，复印或列出明细信息，以便它们能与存货清单一致。
6.如存在特殊存货，考虑是否需要利用专家的工作或其他注册会计师的工作。
7.编制存货监盘计划,并将计划传达给参加每一位监盘的项目组成员。
二、执行监盘
8.在被审计单位盘点存货前，观察盘点现场：
(1)确定应纳入盘点范围的存货是否已经适当整理和排列。
(2)确定存货是否附有盘点标识。
（3）对未纳入盘点范围的存货,查明未纳入的原因。
（1）被审计单位收集已使用的存货盘点记录的程序。
（2）清点未使用的存货盘点表单的程序。
（3）实施盘点和抽盘程序。
（4）准确认定在产品的完工程度、流动缓慢（呆滞）、过时货毁损的存货项目的程序，以及第三方拥有的存货（如寄存货物）的程序。
（5）在适用的情况下用于估计存货数量的方法。
（6）对存货在不同存放地点之间的移动以及截止日前后期间出入库的控制。
（8）对于特殊类型的存货（如堆积型存货），用于估计数量的方法是否恰当。

审计工作底稿-存货盘点

10 确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响获取存货盘点盈亏调整和损失处理记录，检查重大存货盘亏和损失的原因，查验管理
11 部门审批文件
12 编制存货监盘小结
13
执行情况说明已执行
已执行
已执行已执行已执行已执行
N/A N/A N/A N/A N/A 已执行
索引号 A12-18-1 A12-18-7 A12-18-10 A12-18-4 A12-18-2 A12-18-6
5 盘点日之间所有增减变动的会计记录基础上进行倒轧测试
6 获取并检查被审计单位期末存货盘点明细表、汇总表
7
检查有无代他人保存和来料加工的存货，有无未作帐务处理而置于(或寄存)他处的存货，上述存货是否正确列示于存货盘点表中
8 对于存放或寄销在外地的存货，应采用适当的抽查方法进行审验
9 对商品房存货进行实地勘察、查验合同、了解进度，或向立项单位发函询证
A12-18-1
二、调整
三、余
期初余额
上年审定数（或未审数）
本期审定数
未审数
期末余额本期审定数
四、审计结论：
1、
本科
目经
审计后无
√
调整
事
项，
2、本科目经审计调整后，审定
3、因
原因，本科目余额不能确认：
索引号: A页1次2－: 18
一、
审计
序号
内容
取得被审计单位存货盘点计划，了解盘点范围、方法、人员分工及时间安排并作出记 1 录评价
参与被审计单位存货盘点的：观察并监督盘点计划的执行，并作适当抽点形成书面记 2录
应获取盘点日前后存货收发及移动的凭证号码，检查库存记录与会计记录期末截止是 3 否正确

2004_存货~底稿

计划实施的实质性程序
被审计单位：索引号：ZI
项目：存货报表截止日：
编制人：复核入：
编制日期：复核日期：
审计目标
1、存在:资产负债表中记录的存货是存在的.
2、完整性:所有应当记录的存货均已记录.
3、权利和义务:记录的存货由被审计单位拥有或控制.
4、计价和分摊：存货以恰当的金额包括在财务报表中,与至相关的计价调整已恰当记录.
5、列报：存货已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.
2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿.
3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用"√"表示.
共1页第1页计划实施的实质性程序。

9 审计工作底稿编制指引——存货

期计价方法发生变更，审计人员要检查变更的理由、性质是否恰当，分析对当期损益的影响程度，并确定所需披露的有关财务信息。
3、原材料发出结转计价测试的样本原则上应着重选取结存余额较大、且发生较频繁的项目。
4、将测试结果与被审单位账面记录进行比较，如有差异，分析差异形成的原因。如果差异过大，应扩大范围继续测试，并根据测试结果作出审计调整。
2、测试结果一般有 3 种情况：（1）期末入帐的发票如果附有期末之前日期的入库单，则原材料肯定已经入库，并包括在期末实地盘点原材料的范围内；
该情形说明截止测试正确。（2）期末入帐的发票如果入库单为下期期初的日期，则原材料不会列入年底实地盘点存货范围内；该情形会导致盘点存在差异，根据重要性原则决定是否要做审计调整。（3）如果仅有入库单而无期末购料发票，则应进一步审核每一入库单上是否作了暂估入库，并以暂估价记入当期的存货和负债帐内，待下期期初以红字冲销。 3、如有异常情况且差异金额较大，应扩大测试样本选取的范围。必要时，应将样本范围扩大至期末之前若干日的入库单。 4、本案对预审发现的铸造车炉料库的焦炭及废钢材料入库核算中存在着实物已入库，并经领用，但由于供应商结算时间存在的差异，导致该些材料未入账情况，在年终审计时执行了截止性的特别检查程序。（底稿见索引 ZI010）
（四）存货跌价准备初余额 4,140,575.54 元，本期增加 312,303.1 元，期末余额为 4,452,878.64 元。具体数据见“存货跌价准备明细表”（底稿见索引 ZI036）。
ABC 股份有限公司生产的产品是经过多道工序（多个生产车间）完成，前一个生产车间的产品是后一个生产车间的原材料，但在最后一道工序完工之前发生的成本均作为生产成本核算，成本核算采用不进行成本还原的综合结转分步法。客户的大部分车间的在产品期末余额仅包括原材料成本，其他工、费均转入当期完工产品成本，不对在产品进行分配；但部分车间生产成本结转方法略有不同，如铸造车间，将工、费按当期投产品数量根据加权平均法在完工产品与在产品间进行分配。

审计仓库盘点报告模板

审计仓库盘点报告模板尊敬的领导：根据贵公司要求进行的仓库盘点工作已经完成。

经过对仓库存货的实地盘点和详细核对，我们整理了以下报告，以供您参考。

1. 盘点日期：2022年11月15日盘点地点：公司仓库2. 盘点人员：由本部门选派的5名员工进行盘点工作，同时有仓库管理员全程参与。

3. 盘点清单：我们对所有仓库存货进行了逐一盘点，并按照以下几个分类进行了记录和分类统计：a) 产品分类：- 电子产品- 家居用品- 生鲜食品- 化妆品- 办公用品b) 存货数量：对每个产品分类进行了数量统计，确保数据的准确性。

c) 存货状况：对存货进行了质量检查，确保无损坏、过期或潮湿等情况。

4. 盘点结果：根据我们的盘点工作和汇总统计，以下是盘点结果的概要：a) 电子产品：共计168件，其中手机136件，平板32件。

b) 家居用品：共计312件，其中家具248件，装饰品64件。

c) 生鲜食品：共计527件，其中肉类201件，蔬菜326件。

d) 化妆品：共计245件，其中护肤品132件，彩妆113件。

e) 办公用品：共计609件，其中文件管理用品362件，办公设备247件。

5. 存货差异：对于盘点结果与原始记录的差异，我们进行了细致的排查和核实。

经过比对，发现了以下几个存货差异原因：a) 人为操作失误：部分存货被错误放置在错误的仓位中。

b) 系统记录错误：部分存货在系统记录中与实际存货数量不符。

c) 仓库货架问题：部分存货由于货架老化或不稳定导致存放位置不准确。

6. 建议措施：根据发现的存货差异原因，我们提出以下建议措施以优化仓库管理：a) 提供员工培训：对仓库管理人员进行培训，提高存放和记录的准确性。

b) 定期检查维护：定期检查货架状况，确保稳定性和正确性。

c) 强化系统管理：改进仓库管理系统，确保与实际存货一致。

7. 结论：经过仔细盘点和核对，我们对仓库存货的整体状况有了清晰的了解，并提出了相应的优化建议。

希望我们的报告对贵公司管理层的决策和改进有所帮助。

审计工作底稿——存货监盘计划

审计工作底稿——存货监盘计划一、审计工作底稿概述 (1)1.1审计工作底稿的定义与作用 (1)1.2审计工作底稿的内容构成 (2)二、存货监盘计划在审计中的地位 (2)2.1存货监盘计划与审计目标的关联 (2)2.2存货监盘计划对审计风险的影响 (2)三、存货监盘计划的制定依据 (2)3.1依据被审计单位的存货特点 (2)3.2依据被审计单位的内部控制 (3)四、存货监盘计划的主要内容监盘范围 (3)4.1确定存货监盘范围的原则 (3)4.2特殊存货的监盘范围考虑 (3)五、存货监盘计划的主要内容监盘时间 (4)5.1选择监盘时间的因素 (4)5.2不同类型企业的监盘时间特点 (4)六、存货监盘计划的主要内容监盘人员安排 (4)6.1监盘人员的组成要求 (4)6.2监盘人员的职责分工 (4)七、存货监盘计划的实施流程 (5)7.1监盘前的准备工作 (5)7.2监盘过程中的操作要点 (5)7.3监盘后的收尾工作 (5)八、存货监盘计划的风险评估与应对 (6)8.1存货监盘计划中的风险识别 (6)8.2针对风险的应对措施 (6)一、审计工作底稿概述1.1审计工作底稿的定义与作用审计工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料。

它是审计证据的载体，具有多方面的重要作用。

，它有助于审计人员组织和协调审计工作，为审计人员提供工作指引，保证审计工作按照既定的计划和程序进行。

另，它也是形成审计结论、发表审计意见的重要依据，能够在后续的审计质量检查、监管审查以及应对法律诉讼时提供有力的证据支持。

工作底稿还有助于其他审计人员或监督人员对审计工作进行复核，以保证审计工作的质量和准确性。

1.2审计工作底稿的内容构成审计工作底稿的内容丰富多样。

包括被审计单位的基本信息，如单位名称、组织结构、经营范围等，这些信息有助于审计人员全面了解被审计对象的背景情况。

同时还包含审计计划和程序的记录，例如审计的目标、范围、方法以及具体的审计步骤等。

审计工作底稿——存货监盘计划

审计工作底稿——存货监盘计划
一、目的和范围
本计划旨在通过实地监盘,评估公司存货管理情况和风险控制工作是否符合国家法律法规以及内部政策规定。

主要评估以下内容:
1. 存货入库、出库及盘点是否有效;
2. 存货分类、存放及保管是否规范;
3. 损耗计算是否准确;
4. 预警机制是否完善等。

二、监盘人员
张三、李四二人组成监盘小组,负责实地监盘和监督整改工作。

三、监盘范围
本次监盘以2021年1-6月上半年四川分公司、两个仓库为对象。

四、监盘工作安排
1. 获准访问后,运用盘点卡对被盘点存货实施盘点;
2. 现场监督工作人员开展盘点,并抽查存货入出情况;
3. 核对存货分类管理和保管条件是否规范;
4. 评估存货记账及损耗计算是否准确;
5. 查阅库存预警及异常处理情况;
6. 整理监督检测并沟通股企业整改方案。

五、报告提交
监盘结束后7个工作日内完成监盘报告的草拟,报领导审阅通过后报送给公司相关部门。

六、整改跟进
对企业整改情况进行跟踪并共享经验,确保问题得到有效解决。

以上就是一个"审计工作底稿——存货监盘计划"的示例内容。

你可以根据自己的实际情况进行相应修改和完善。

(完整word版)资产评估---工作底稿参考格式

附录工作底稿参考格式研究资料资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元存货--（）抽查盘点表索引号：C3-10-（资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元仓库保管：企业会计：评估人员：复核人：盘点日期：年月日产成品作业分析表1采用倒算法即根据其出厂销售价格减去销售费用、全部税金和适当数额的税后净利润（根据该产品市场销售情况）确定评估值。

表式如下：产成品作业分析表1 索引号：C3-10-9/2 资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元清查日期：年月日评估人员：复核人：产成品作业分析表2采用、顺算法即成本加适当利润，减所得税、适当数额的税后净利润（根据该产品市场销售情况）确定评估值。

表式如下：产成品作业分析表2 索引号：C3-10-9/3与产成品相关的销售费用、销售税金及附加、所得税、净利润折减率等参数的选取，则有产成品评估参数测算表，通过表的填写、计算可得出相关参数。

表式如下：产成品评估参数测算表索引号：C3-10-9/4 资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元清查日期：年月日评估人员：复核人：固定资产—房屋建筑物/构筑物评估步骤及复核表索引号：C5-房屋建筑物分类统计表（本表反映房屋建筑物的分类情况，为后续评估测算做准备工作）：房屋建筑物权属统计表（本表反映房屋建筑物的权属状况统计，总体了解评估对象的权属情况）：评估人员：复核人：房屋建筑物清查评估明细表1（本表反映房屋建筑物的清查核实、现场勘察记录）：房屋建筑物清查评估明细表 1索引号：C5-1-1/2-1资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元页次：共页第页清查日期：年月日企业管理人员：评估人员：复核人：房屋建筑物清查评估明细表2（本表反映房屋建筑物重置全价的测算过程）：房屋建筑物清查评估明细表2 索引号：C5-1-1/2-2资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元页次：共页第页评估人员：复核人：房屋建筑物清查评估明细表3（本表反映房屋建筑物成新率及评估净值的测算过程）：房屋建筑物清查评估明细表3 索引号：C5-1-1/2-3资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：页次：共页房屋建筑物作业分析表--成本法现场调查表（本表为采用成本法评估重点、典型房屋建筑物所填写的工作底稿）：房屋建筑物作业分析表--成本法现场调查表评估人员：年月日复核人：年月日房屋建筑物作业分析表--成本法1：本表为采用成本法评估重点、典型房屋建筑物时，如用单位造价调整法所参考使用的工作底稿格式。

审计工作底稿-存货-存货抽盘核对表

被审计单位：项目：编制：日期：
一、资产负债表日前抽盘核对表
序号
品名及规格
存货抽盘核对表
存货抽盘核对表
索引号：财务报表截止日/期间：
复核：日期：
单位
抽盘日实存数量
加：抽盘日至资产负债表日入库数量
减：抽盘日至产负债表日
发出数量
资产负债表日实存数量
资产负债表日账面数量
差异
原因分析
一、资产负债表日后抽盘核对表
序号
品名及规格
单位
抽盘日实存数量
加：资产负债表日至抽盘日发出数量
减：资产负债表日至抽盘日
入库数量
资产负债表日实存数量
资产负债表日账面数量
差异
原因分析
编制说明：本表适用于抽盘日不是财务报表截止日的情况。审计说明：

期末存货监盘计划模板

XXXX有限公司
存货监盘计划
一、盘点基准日：201x年xx月xx日
二、存货监盘的目标
存货监盘的目标是获取被审计单位资产负债表日有关存货数量和状况的审计证据，检查存货的数量是否真实完整，是否归属于被审计单位，存货有无毁损、陈旧、过时、残次和短缺等状况。

三、存货的性质、重要程度及存放场所
被审计单位存货主要分为项目存货和通用存货：项目存货为机床设备已经完工未发出（产成品）和尚未完工在制设备（在产品），此类存货存放在加工车间和装配车间；通用存货为二类工装、电装工具、检量工具、电气工具等，此类存货主要存放在质检库、电气车间、电装车间、毛坯库和综合仓库；
根据被审计单位提供的未审资产负债表，期末存货占资产总金额比例约为30%，较为重要。

根据现场对存货观察情况，被审计单位存货按照存货种类且分人分项目进行保管；存货种类多且杂，部分在车间现场的存货标识不明确，随意堆放在一起，可能存在减值迹象。

四、存货监盘要求及应关注的事项
在存货盘点检查时，要求停止所有的存货流动，如在盘点前存在进出货情况，需要将出入库单据归集，将账面数和实盘数进行核对。

由于被审计单位为首次承接业务首次进行存货监盘且存货均为设备零件，本次对被审计单位所有类别的存货进行监盘。

根据被审计单位存货性质及现场观察存货的情况，盘点中需要特别注意漏盘的可能性以及存货存在报废及减值的可能性；对于量大且金额较小的零件，可采取结合存货台账的情况保持谨慎性原则对存货数量进行估算。

五、存货监盘具体安排
根据被审计单位实施存货盘点的时间，本次按照存货种类进行监盘，监盘的时间及人员安排如下：
XXXX有限公司项目组20xx年xx月xx日。