中国农业银行吉林省分行中国农业银行吉林省分行内控合规检查管理规定word精品文档17页

中国农业银行吉林省分行文件农银吉规章〔２０１１〕１１号关于印发《中国农业银行吉林省分行内控合规检查管理规定》的通知各市州分行，省分行营业部：现将《中国农业银行吉林省分行内控合规检查管理规定》印发给你们，请组织认真学习，并贯彻执行。

执行中如遇问题，请及时与省分行（内控合规部）联系。

附件：中国农业银行吉林省分行内控合规检查管理规定二○一一年一月三十一日—１—中国农业银行吉林省分行内控合规检查管理规定第一章总则第一条为明确全行内控合规检查程序，规范检查行为，提高检查质量，统筹管理检查监督资源，加强对重要业务和高风险领域的检查，有效防范和化解经营风险，依据《中国农业银行内控合规检查管理办法》、《中国农业银行关于进一步加强尽职监督管理工作的意见》等规定，制定本规定。

第二条本规定所称内控合规检查管理是指管理行对辖属分支机构组织开展的各类检查，但不包括业务主管部门日常监测检查和营业单位的岗位制约检查。

第三条内控合规检查分为综合检查和专项检查两类。

综合检查是指我行整合业务主管部门监督检查职能后每年固定开展的综合多项业务检查，主要包括经营指标完成真实性检查、内部控制评价和案件风险排查等。

综合检查由省行内控合规部按照总行、省行及外部监管要求统一布置安排，在全行组织开展。

专项检查是指针对特定业务或事项组织开展的各种检查，主要包括某个单项业务检查、业务主管部门尽职监督检查、整体移位检查、飞行专项检查、行为排查、尽职调查和内控合规部门组织实施的经济责任审计等。

专项检查可由内控合规部门或其他有关部门负责组织开展。

第四条内控合规检查组织开展应遵循下列原则：（一）统一管理原则。

内控合规检查实施计划管理，由省行及二级分行内控合规部门统一规划和统筹安排。

内控合规检查应遵循统一的工作程序和规范要求，确保各项检查工作有序进行。

（二）突出重点原则。

内控合规检查要建立在对全行各项业务综合评估的基础之上，突出对全行的重点单位、重点业务、重要环节、重要岗位和高风险领域，以及监管部门重点关注的事项进行检查。

（三）成本效益原则。

内控合规检查项目安排应综合考虑实施成本与预期效益，加强检查信息共享和检查成果综合利用，以适当的成本实现有效控制。

第二章各类检查管理第五条检查项目实行计划管理。

（一）编制年度检查计划。

每年１２月底前，省行及二级分行各部门要将次年检查需求报送本行内控合规部门，报送内容包括但不限于检查目的、检查内容及重点、检查依据、检查对象、检查方式、检查范围、检查时间等内容。

内控合规部门在汇总、分析和整合的基础上，确定综合检查和专项检查项目，制定年度检查工作计划，经主管行长审批后下发相关部门统一执行。

（二）临时增加检查项目。

因工作需要，上级行安排、本行行长指令和外部监管要求、有关部门临时需在年度检查计划外组织开展的检查项目，应填写检查需求申报表，报主管行长审批后，报送内控合规部门审查。

由内控合规部门整合检查需求后，报主管行长审批安排。

特殊情况下，可由行长或其他主管长审批安排，然后报内控合规部门备案。

第六条检查报告路径管理。

（一）总行安排的综合检查和专项检查，省行将组织开展情况和发现的主要问题形成汇总报告和统计表，经省行行长或主管行长审批后，按要求上报总行。

（二）省行自行安排的综合检查和专项检查，将汇总报告经省行行长或主管行长审批后，抄报总行相关部门。

（三）二级分行自行安排的综合检查和专项检查，将汇总报告抄报省行内控合规及相关部门。

第七条检查工作质量管理。

（一）主办部门实施检查项目时，要对编制检查方案、收集检查证据、编写检查日记和工作底稿、出具检查报告、归集检查档案等全过程实行质量控制。

（二）检查人员参加项目检查时，检查组长必须与主办部门、检查组成员与检查组长签订《检查项目责任书》，以明确工作目标，提出工作要求，规范工作行为，落实检查责任。

（三）检查组成员组成应具有符合检查项目要求的专业资质，检查人员应具备职业谨慎性和良好的专业胜任能力。

（四）检查组长应对检查人员进行必要的指导或培训，检查时要加强督导，确保严格遵守检查工作程序，保证工作质量。

（五）进行检查抽样时，检查人员应以合理方式选取样本，严格控制样本误差，并对抽样结果进行必要的评估，以确保抽样结果具有较高的置信度，降低抽样风险。

第八条检查工作成果管理。

（一）由内控合规部门组织开展的检查项目，内控合规部门应对检查发现问题按业务类型进行分类汇总，并将其送达有关业务部门，提示相关部门改进管理。

（二）由其他部门主办组织开展的各项检查，在检查工作结束后，要将检查方案、检查发现问题底稿和检查报告等重要资料报送内控合规部，检查成果统一管理。

（三）有关部门经主管行长批示后，可向内控合规部门调阅各项检查成果，形成成果共享机制。

第三章检查工作程序第九条检查立项。

各行各部门根据年度检查工作计划或经审批程序确定临时增加的检查项目立项，并明确具体检查的主办部门和协办部门。

第十条组建检查组。

主办部门按照检查项目的需要选配合适的检查人员，组成检查组，并确定检查组长。

第十一条制定检查方案。

在检查方案中要明确检查工作的目标、范围、时间、时限、对象、内容、重点、组织分工和工作要求等。

第十二条开展非现场检查。

查阅有关报表、内外部监管资料等，或利用计算机辅助审计系统对业务运营和管理系统数据进行研究分析，搜寻问题线索。

第十三条下发检查通知书。

各行各部门对下开展的各项检查，必须下发检查通知书，检查通知书统一由内控合规部门下达。

一般在实施现场检查三日前，向被查单位下达《检查通知书》，也可根据需要由检查组进驻时送达。

第十四条开展现场检查。

检查前的一切准备工作按规定程序完成以后，开始实施现场检查。

具体有以下几个步骤：（一）组织进点会谈。

在现场检查进点会谈中，检查组应向被查单位负责人和有关人员通报来意，讲明检查的目的、内容、范围和要求，争取被查单位的支持和配合。

（二）调阅相关资料。

现场检查操作中，检查组就需要调阅的原始凭证、会计账簿、管理报表和有关文件等，填写《现场检查调阅资料清单》，规范资料交接手续。

（三）审核检查资料。

检查组首先要对被查单位提供相关业务资料的真实性、完整性和合法性进行现场审查。

然后，根据检查方案，按检查内容采用各种检查方法对被查单位的有关业务资料进行审查，对实际运行状况进行现场查勘。

（四）编制工作记录。

在现场检查过程中，每个检查人员都要按照时间顺序建立《现场检查工作日记》，并在工作日记中逐日记载当天检查工作的全部过程，包括检查开展情况、非现场检查提供线索的核实情况和发现被查单位的违法、违规事项等。

（五）编写工作底稿。

检查人员对发现问题要编制检查工作底稿，并附足够的检查证据；工作底稿应客观地描述检查发现的问题、风险和缺陷及有关证据，经检查人员签字后交检查组长，检查组长审核签字后，交被查单位经办责任人及负责人签字并盖单位公章确认。

如检查事实清楚但被检查单位拒绝签章认定的，不影响底稿的引用，但检查人员要在工作底稿上注明原因。

（六）检查组长审核。

检查组长全面评估、检查现场工作完成情况，审核、整理各项检查取证资料，并在与检查人员交流后做出初步检查意见。

初步检查意见可与被查单位进行沟通。

（七）撰写检查报告。

检查组应在汇总工作底稿和检查统计表的基础上，撰写检查报告，检查报告按着规范格式，措辞严谨、表述清晰、结论准确，报告的正文应包括检查范围、时限、总体评价、检查发现事项及建议等。

（八）检查总结会谈。

检查报告完成后，检查组长要与被查单位总结会谈。

总结会谈由检查组长主持，被查单位主要负责人及有关部门负责人参加。

检查总结会谈应重点对事实的评价进行讨论，而不是事实的判断。

如被查单位对检查报告有异议，并提出充分证据和理由的，检查组应在进一步核实后合理调整检查报告有关内容。

第十五条发送整改意见书。

主办部门应根据检查报告反映问题形成《检查整改意见书》，明确陈述检查发现的重要违法违规事项、风险和缺陷，提出整改意见、整改期限和书面回复整改情况等要求，并督促被查单位整改。

第四章问题整改及后续检查第十六条根据检查发现问题风险程度，检查主办部门要将检查发现的问题分类为重大类、严重类和一般类，并建立问题整改台账。

（一）重大类是指检查发现问题已经形成事实风险，已经造成重大损失，严重违反中国农业银行规章制度或法律法规，造成重大不良影响。

（二）严重类是指检查发现问题尚未形成事实风险或损失，但存在的问题多次发生，问题较为典型，情节较为严重。

（三）一般类是指检查发现问题尚未形成事实风险或损失，问题不普遍且较为轻微。

第十七条问题整改。

（一）问题整改及后续检查工作坚持“谁主办，谁负责”的原则。

由检查主办部门下发整改意见书，问题所在行负责整改。

（二）全行综合类检查，主办部门要将检查发现的问题除按行下发整改意见书外，横向要按专业下达整改意见书；专项检查由主办部门负责下达整改意见书。

各专业部门负责对本专业条线问题整改督办，并对整改结果把关确认；问题所在行要制定整改方案，并负责落实对责任人追究处理。

（三）综合类检查、专项检查主办部门要及时将被查单位在规定时限内整改结果形成报告报行领导，同时报送内控合规部门。

第十八条问题整改认定标准。

分为已整改、部分整改、未整改三种。

（一）符合以下四种情况之一的认定为已整改：１．被检查单位已按照检查意见的要求进行了整改；２．因制度不健全或缺陷导致的问题，由于时间等因素致使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已制定相关制度进行规范，从而避免此类问题再次产生；３．因制度执行不到位或没有执行制度，由于时间等因素致使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已采取补偿性措施并对责任人进行了责任追究；４．受被检查单位职责权限所限，致使被检查单位无法自行落实整改，需上级主管单位制定措施才能解决的问题，被检查单位已采取正式书面形式向上级主管单位进行了情况汇报。

（二）符合以下两种情况之一的认定为部分整改：１．正在整改。

被检查单位依照检查意见的要求正在落实整改，因时间关系尚未整改完毕；２．局部整改。

被检查单位在整改期限内整改不彻底、未能全面落实整改意见。

（三）符合以下两种情况之一的认定为未整改：１．检查意见中已提出明确整改意见，被检查单位对整改意见未采取任何整改措施，问题依然存在；２．检查意见中未提出明确整改意见，被检查单位也未采取任何措施。

第十九条后续检查程序。

（一）接收检查项目资料。

内部检查项目收工后，主办部门应通过计算机辅助审计系统或电子介质接收检查项目相关资料，包括《检查工作底稿》、《检查报告》、《检查结论书》、《检查意见书》、《检查处罚处理决定书》及其它必要的附件资料等。

外部监管检查项目资料通过正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事实确认书》等资料的原件或复印件。

（二）建立后续检查项目台账。

内部检查主办部门要根据接收的项目资料设立《后续检查台账》。