财务工作交接管理办法

财务工作交接管理办法（暂行）

第一章总则

第一条为规范公司财务工作交接管理，建立和完善财务工作交接管理制度，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际，制定本管理办法。

第二条本办法适用于公司机关财务处及各单位财务人员。

第三条财务工作交接管理是对公司财务工作交接管理职责、管理要求、财务工作交接流程进行规范。

第二章职责

第四条公司机关财务处负责监督检查本办法的执行情况，负责指定财务工作交接的监交人。

第五条监交人对顺利交接负责。移交人员必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。接替人员按移交清册逐项核对点收。

第三章管理内容和方法

第六条财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；（二）尚未登记的账目，应当登记完毕，并打印出科目余额表签字确认；

（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项进行书面说明；（四）编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、发票、其他会计资料、密码等内容。

第七条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第八条移交人员在办理移交时，要按移交清单逐项移交，接替人员要逐项核对点收。

（一）现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交，不一致时，移交人员必须限期查清。

（二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清单中注明，由移交人负责。

（三）银行存款账户余额与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符。

（四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等必须交接清楚。第九条财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。各单位出纳工作交接，由本单位主管会计进行监交，特殊情况由机关财务处指定监交人；各单位主管会计工作交接，由机关财务处指定监交人；机关财务处财务人员工作交接，由部门负责人进行监交。

第十条财务人员进行工作交接时必须将全部财务工作情况向接

替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应当写出书面说明。第十一条交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签字，并注明单位名称、交接日期等。

第十二条财务人员临时离职或因病不能工作且需要接替或代理的，由机关财务处指定有关人员接替或代理，并办理交接手续。临时离职或因病不能工作的财务人员恢复工作的，应与接替或代理人员办理交接手续。移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经所在单位负责人批准，可由移交人委托他人代办移交，但委托人应对委托移交事项承担相应的责任。

第十三条移交人对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。

第十四条财务交接清单必须纳入财务档案管理，统一由机关财务处保管。

第四章罚则

第十五条财务工作交接原则上不得超过五个工作日，由于移交人的原因造成交接工作超出规定时间的，酌情扣发或停发工资，由于接收人原因造成工作超出规定时间的，酌情对接收人进行处罚。

第十六条对接收方不按交接内容进行盘点，接收后发生资料缺失等造成公司损失的，对接收人进行处罚，处罚200-1000元，对情节严重、造成严重后果的，接收人应承担部分或全部赔偿责

任。对移交人不按以上规定进行移交、移交内容不完整或拒不配合移交的，对移交人进行处罚，处罚200-1000元，对情节严重、造成严重后果的，移交人应承担部分或全部赔偿责任，同时公司保留对其进行法追究的权力。

第五章附则

第十七条本办法未尽事项由机关财务处负责解释。

第十八条本办法自发布之日起执行。