会计做账操作流程
小企业会计做账简易操作流程已整理
小企业会计做账简易操作流程已整理一、准备工作1.了解企业情况：包括企业规模、经营范围、业务特点、财务制度等。
2.熟悉会计政策和规定：了解财务会计制度、税务规章和相关法律法规等。
二、建立会计核算制度1.制定会计制度：根据企业的特点和需求，制定适合自己企业的会计核算制度。
2.建立会计档案：建立并完善企业会计档案，包括设立和管理会计账簿、凭证、科目、帐页等。
三、日常记账操作1.收集凭证：按照企业实际情况，收集和整理凭证，包括购销合同、发票、收据、银行对账单等。
2.填制凭证：按照会计核算制度，将收集到的凭证信息填制到凭证模板上。
3.登记凭证：将填制好的凭证信息登记到相应的会计账簿和科目上。
4.汇总核对：每月底或季度底，对账簿上的数据进行汇总核对，确保数据的准确性。
四、账务处理1.收入处理：按照收入项目分类登记收入，包括主营业务收入、其他业务收入等。
2.成本处理：按照成本项目分类登记成本，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。
3.费用处理：按照费用项目分类登记费用，包括管理费用、销售费用、财务费用等。
4.资产处理：按照资产类别分类登记资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。
5.负债处理：按照负债类别分类登记负债，包括流动负债、长期负债、所有者权益等。
6.凭证复核：定期对填制的凭证进行复核，确认凭证没有遗漏和错误。
五、报表编制1.编制财务报表：按照财报要求，编制利润表、资产负债表、现金流量表等。
2.编制税务报表：按照税务要求，编制增值税申报表、所得税申报表等。
3.填制其他报表：根据企业需要，编制其他关联报表，如管理报表、经营指标分析报表等。
六、财务分析和决策支持1.财务分析：利用编制好的财务报表进行财务分析，评估企业的运营情况和财务状况。
2.决策支持：根据财务分析的结果，为企业决策提供支持和建议。
以上是小企业会计做账的简易操作流程，企业可以根据自身情况进行调整和完善，确保财务账务的准确性和合规性。
会计做账操作流程
会计做账操作流程1.收集凭证：会计首先需要从公司的各个部门收集相关的凭证，如发票、收据、银行对账单等。
这些凭证是记录公司财务交易的依据。
2.分类凭证：凭证收集完毕后，会计需要对凭证按照不同的类型进行分类，以方便后续的记账和处理。
3.登记凭证：会计通过会计软件或手工记录的方式，将凭证在会计账簿上进行登记。
主要包括将借方金额和贷方金额分别记录在对应的账户上，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。
4.制作总账：会计根据登记的凭证，将各项账户的借贷发生额汇总，并将其填写到总账上。
总账是会计核算的主要工具，用于反映公司在特定期间内的财务状况和经营成果。
5.制作明细账：会计根据总账上的汇总数据，将其细分到各个具体的账户上，形成明细账。
明细账是对总账的补充，用于详细记录每一笔交易的发生情况。
6.编制试算表：会计在制作总账和明细账后，需要进行试算以核对账务的准确性。
试算表主要包括资产、负债和所有者权益的余额合计，以及借方和贷方的平衡情况。
7.编制财务报表：会计根据试算表的结果，编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了公司的资产状况、经营利润和现金流动情况。
8.审核与调整：会计在编制财务报表后，需要对账务进行审核和调整。
会计通过核对凭证和账户余额，发现错误或遗漏的地方，进行相应的调整。
9.归档和备份：会计在完成账务处理后，需要将相关的凭证、账簿和财务报表进行归档和备份。
这是为了便于日后的查阅和审计工作。
综上所述，会计做账操作流程涵盖了凭证收集、分类、登记、制作总账和明细账、编制试算表、财务报表、审核与调整、归档和备份以及报送财务报表等环节，确保公司财务信息的准确性和完整性。
会计做账详细流程大全
会计做账详细流程大全
1.收集凭证：会计在进行账务处理之前，首先需要收集各种与业务相
关的凭证，例如发票、购销合同、银行对账单等。
这些凭证会被用于核对
业务交易的真实性和准确性。
2.记账凭证：会计师需要根据收集到的凭证，将相关的业务交易信息
转化为会计凭证。
会计凭证通常包括借方和贷方，以及相关的金额信息。
会计人员需要根据财务规范和准则，正确地填写和记录凭证信息。
3.分类和审核凭证：将凭证进行分类，按照业务性质进行归类，如收入、支出、资产、负债等。
同时，会计人员还需要仔细审核凭证，确保凭
证的信息准确无误。
4.会计核算：根据凭证信息，会计人员进行会计核算工作，即将凭证
中的借贷方金额进行汇总，并计算出各项财务指标，如利润、资产负债表等。
5.填制财务报表：根据会计核算结果，会计人员需要编制各项财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是展示企业财务状
况和经营情况的重要工具。
6.审计和检查：财务报表编制完成后，会计还需要进行内部审计和外
部审计，以确保报表的真实性和准确性。
此外，会计人员还需要对财务报
表进行仔细检查，确保没有漏报、错报等错误。
8.附加工作：除了上述核心流程，会计人员还需要进行一些附加工作，如税务筹划、财务分析、预算编制等。
这些工作是为了更好地理解和掌握
企业的财务状况，提供有效的财务决策支持。
在整个流程中，会计人员需要严格遵守财务纪律和会计准则，确保会计处理的准确性和合规性。
此外，会计人员还需要保持良好的沟通和协作能力，与其他部门和员工密切合作，确保财务工作的顺利进行。
会计手工做账的流程
会计手工做账的流程
会计做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
在会计做账过程中需要注意什么？
1、每月的月底结账之前，会计人员需要把原始凭证粘在黏贴单上；
2、在凭证上面，会计人员如果做错了，就要重新做一份凭证，凭证上一般不可以出现红色的痕迹；
3、会计人员应该以公司的持续经营为基础编制财务报表；
4、会计人员列报的财务报表，除了现金流量表以外，应该按照权责发生制的原则编制财务报表；
5、会计人员对干财务报表项目的列报应该在各个会计期间保持一致，除了会计准则要求改变财务报表项目的列报或者公司经营业务的性质发生重大变化后，变更财务报表项目的列报能够提供更可靠，更相关的会计信息外，不能随意变更。
会计做账操作流程
凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：二、1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、5、根据科目汇总表登记总账。
6、6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
7、如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
8、9、二、具体内容：10、11、1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
12、2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .13、3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
中小企业会计做账实操流程
中小企业会计做账实操流程在中小企业中，会计是一项至关重要的工作。
做好会计工作可以为企业提供准确的财务报表和决策分析，对企业的发展起到重要的支持作用。
本文将介绍中小企业会计做账的实操流程。
1.收集凭证：会计做账的第一步是收集企业的各类原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、费用凭证等。
这些凭证是会计记账的依据，应该及时收集并整理好。
2.登记凭证：凭证收集齐后，会计需要对每一笔凭证进行登记。
登记的内容主要包括：会计科目、借贷金额、摘要等。
需要根据凭证内容和会计准则进行科目分类和金额登记。
3.录入凭证：登记凭证后，会计需要将凭证的登记信息录入会计软件或电子表格中。
录入凭证的过程中，需要确保凭证信息的准确性和完整性，同时应该及时备份数据，防止数据丢失。
4.记账：在录入凭证后，会计需要根据凭证的内容进行记账处理。
记账是根据会计准则规定的记账规则，将凭证上的借贷金额分别记入对应的会计科目中。
记账完成后，会计需要对账务进行复核和审核。
复核是为了确保记账的准确性和规范性，审核则是对重要的账务进行审查，包括财务报表和税务申报等。
6.编制财务报表：在每个会计期间结束后，会计需要根据记账数据编制财务报表。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要文件，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
7.税务申报：同时，会计还需要根据税法规定，按时完成税务申报工作。
具体包括增值税和所得税等各类税金的申报和缴纳，确保企业按照法规缴纳税款。
8.存档备查：会计做账完成后，会计需要将相关的账务凭证、报表等资料进行存档备查。
存档备查是为了日后的查阅和审查需要，也是保护公司财务数据的重要环节。
总结起来，中小企业会计做账的实操流程主要包括凭证收集、登记凭证、录入凭证、记账、复核与审核、编制财务报表、税务申报和存档备查等。
这个流程需要会计对财务知识有一定的了解和熟练的操作能力，同时要严格遵守会计准则和税法规定，确保准确性和合规性。
随着技术的发展，中小企业也可以采用会计软件进行会计做账，提高工作效率和准确性。
会计做账的一般基本流程
会计做账的一般基本流程一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。
所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。
原始凭证如下几类:1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认,付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途.总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况.2、工资单:工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字,并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项.是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、税单类:交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3)银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注.以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
内账会计做账流程
内账会计做账流程怎样做内账内账会计实操小企业会计做帐简易操作流程财会人员应该了解工作流程,更应该了解相关得财务软件,稍有规模或管理水平高一点得企业均采信息化管理,应该知道如何使用软件与如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程就是非常有必要得。
一、大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末,根据总账与明细分类账编制资产负债表与利润表。
如果企业得规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中得数额就是直接将科目汇总表得数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或就是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编得。
二、具体内容:1、每个月所要做得第一件事就就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权得人签字后您在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧,待摊费用得摊销等,若就是新得企业开办费在第一个月全部转入费用、计提折旧得分录就是借管理费用或就是制造费用贷累计折旧,这个折旧额就是根据固定资产原值,净值与使用年限计算出来得。
月末还要提取税金及附加,实际就是地税这一块。
就就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定、3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。
第一个分录:将损益类科目得总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其她业务收入等)贷本年利润。
第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其她业务成本等)。
会计做账的流程
会计做账的流程会计做账的流程可以分为以下几个步骤：1. 收集原始凭证：会计首先需要收集企业的原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收据等。
这些凭证是会计记录账目的基础。
2. 登记凭证：会计根据原始凭证的内容，进行登记账目。
通常使用会计软件或者手工账簿进行登记，将不同的凭证分别登记在相应的账户中。
3. 制作会计凭证：根据登记的账目，会计制作会计凭证。
会计凭证是会计工作的总结和归纳，包括借贷记账、科目摘要等信息。
4. 过账：会计根据制作好的会计凭证，进行过账。
过账的目的是将凭证中的借贷金额分别记入相应的账户中，实现账目的更新和调整。
5. 核对凭证：过账完成后，会计需要核对凭证和账户的余额是否一致。
核对的目的是确保账目的准确性和完整性，发现并纠正错误或者漏报的账目。
6. 编制财务报表：根据已经核对好的账目和凭证，会计编制财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于反映企业的财务健康状况和经营成果。
7. 审计和分析报表：财务报表编制完成后，会计需要进行审计和分析。
通过审计，检查财务报表的准确性和合规性；通过分析，了解企业的经营情况和财务风险。
8. 调整和结账：在完成审计和分析后，会计可能需要进行账户的调整和结账。
调整是指对账户余额的更正和调整，通常发生在月末或者年末；结账是指对账户余额进行总结和核对，以便进一步报告财务状况。
9. 归档和保存：会计完成所有的工作后，需要将凭证、账簿和报表进行归档和保存。
归档和保存的目的是确保财务信息的安全和完整性，方便将来的审计或者查阅。
总之，会计做账的流程包括收集原始凭证、登记凭证、制作会计凭证、过账、核对凭证、编制财务报表、审计和分析报表、调整和结账、归档和保存等步骤。
这些步骤的顺序和内容可能根据企业的具体情况而有所不同，但是整体流程是相似的。
会计做帐操作步骤
会计做帐操作步骤
1、建立会计帐簿：会计帐簿是记录会计凭证的主要账簿，有账龄台账、客户台账、供应商台账、内部调账台账、流水帐等，用于收集和记录会计交易的账目明细。
会计帐簿的建立，在准备会计帐簿时，需要考虑帐簿的结构，确定记帐模式，设置会计准则，编写科目体系及科目编制规范和记帐规则，以及其他记帐法则。
2、制定会计凭证：会计凭证是会计操作的基本程序，是会计记帐的主要依据。
会计凭证包括收支凭证、收入凭证、交接凭证、内部调账凭证等，会计凭证的制定，一般分为三个步骤：资料整理、凭证编制和凭证审核。
3、填写会计记账：会计记账是按照会计凭证录入会计账目，录入会计账目时要按照会计准则要求，细致、准确地记入发生的会计事项，特别要注意会计账目之间的抵消关系，以及记入会计账目的实际数额是否在会计凭证上有记录。
4、利润的分配：会计记账完成后，会计会对期末的会计利润进行分配，根据相关的会计准则要求，按照纳税规定，向政府收取相应的税款，并按照董事会的决议，将会计利润按照一定的比例分配给股东。
完整的会计做账流程
完整的会计做账流程会计做账流程是指根据公司的财务活动，按照会计原则和法律法规的要求进行记录、分类和汇总，最终形成财务报表的一系列流程。
下面是一个完整的会计做账流程的详细介绍。
1.收集凭证会计做账的第一步是收集凭证，凭证是反映公司经济业务活动的原始依据。
凭证主要包括发票、支票、收据等，这些凭证应当具备合法、真实、准确和完整的特点。
2.核对凭证核对凭证是为了确保收集到的凭证的准确性和合法性。
在核对过程中，会计人员需要仔细检查凭证上的各项信息是否完整、准确，并核实凭证是否符合公司财务政策和规定。
3.登记凭证登记凭证是将收集到的凭证按照一定的格式和方式记录在会计账簿中。
会计人员根据凭证的性质和内容，将其分别登记到相应的账户中，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用账户等。
4.制作记账凭证记账凭证是根据登记凭证的记录内容，按照规定的格式和要求制作的会计凭证。
记账凭证主要包括会计科目、借贷方向、金额、日期等信息。
在制作过程中，会计人员需要仔细核对凭证的各项数据，确保凭证的准确性。
5.分录分录是将制作好的记账凭证按照会计科目和借贷方向进行分项记录的过程。
会计人员根据凭证上的信息，将其分别记录在借方和贷方对应的账户上，并填写相应的货币金额，确保借贷平衡。
6.核对分录核对分录是为了确保分录的正确性和准确性。
会计人员需要仔细对照凭证和账簿，核对分录的每一项内容是否与原始凭证和登记凭证一致，以确保账簿的准确性和可靠性。
7.归档凭证归档凭证是将已核对的凭证按照一定的方式进行整理、存档和管理的过程。
凭证的归档可以按照时间顺序、凭证号顺序或者科目分类进行。
归档凭证的目的是方便查询和审计，确保凭证的安全和完整。
8.编制财务报表编制财务报表是根据分录记录的数据，按照会计规范和财务要求，将公司的经济业务情况进行统计和汇总的过程。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
9.审核和核对财务报表审计和核对财务报表是为了确保财务报表的准确性和合法性。
会计做账流程新手必看
会计做账流程新手必看以下是会计做账的流程，供新手参考：1.收集和整理凭证：会计做账的第一步是收集和整理凭证，包括原始凭证、发票、银行对账单、货物收据等，以确保凭证的真实性和准确性。
2.登记凭证：凭借着收集和整理的凭证，会计人员将其按照会计科目进行登记。
登记的目的是将凭证所涉及的经济业务按照一定的规则，分门别类地进行分类，以便后续的账务处理和统计分析。
3.审核凭证：凭证登记完毕后，会计人员需要对登记的凭证进行审核，以确保凭证的合规性和准确性。
审核的内容主要包括凭证的填制是否规范、凭证金额是否正确、会计科目的选择是否准确等。
4.编制账簿：审核完凭证后，会计人员需要将凭证中的数据按照一定的会计原则和规定，记录到相应的账簿中。
常见的账簿包括总账、明细账和日记账。
账簿是记录企业经济活动的重要工具，它的准确性和完整性对于保证会计信息的可靠性至关重要。
5.制作财务报表：根据编制账簿的结果，会计人员可以根据财务报表的要求，制作相应的财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表是会计工作的核心成果，它反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
6.审计和核对：制作财务报表后，会计人员需要对报表进行审计和核对，以确定财务数据的准确性和可靠性。
审计和核对的目的是发现可能存在的错误和问题，并及时进行修正和整改。
7.报送和存档：最后一步是将审计和核对完毕的财务报表报送给相关部门和管理人员，以供决策和监督。
同时，会计人员还需要将相关的会计凭证、账簿和财务报表进行存档，以备查阅和审计之用。
以上就是会计做账的基本流程。
需要注意的是，会计的做账流程可能会因不同企业的规模、行业和财务管理方式而有所不同，新手在实际操作过程中应结合具体情况进行调整和优化。
此外，新手要熟悉国家有关会计法律法规和会计准则，确保会计处理和记录的合规性。
同时，还要不断学习和提高自己的会计专业知识和技能，以胜任更高层次的会计工作。
会计做账流程
会计做账流程会计做账流程是指通过一系列的步骤和程序，将企业的财务交易记录整理、汇总和归类，以便生成财务报表和提供财务信息的过程。
下面将详细介绍会计做账的流程。
一、凭证的准备与录入会计做账的第一步是准备和录入凭证。
凭证是会计处理财务交易的基础，包括原始凭证和分类账凭证。
原始凭证是指企业每一笔财务交易的单据，如发票、收据和银行对账单等。
分类账凭证是根据原始凭证记录的财务交易信息，按照科目和金额进行分类和整理的凭证。
二、账务的登记与分析凭证录入完成后，会计需要对凭证中的交易进行账务的登记和分析。
登记是指将凭证中的交易信息按照科目进行分类并登记到对应的账户中。
分析是指对每一笔交易的影响进行理性分析，以确保准确反映企业财务状况。
三、核对与调整核对与调整是会计做账中必不可少的一步。
会计需要核对账务登记的准确性与完整性，以确保账务的准确性。
如果发现错误或遗漏，会计需要及时进行调整并重新登记。
四、汇总与编制财务报表完成账务登记和调整后，会计需要进行汇总和编制财务报表。
汇总是指将分类账凭证中的账务信息按照科目进行汇总，并计算各项财务指标和统计数据。
编制财务报表是指根据企业的会计准则和规定，将财务信息整理成合乎规范的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
五、审计与审查完成财务报表的编制后，会计需要进行审计与审查。
审计是指对财务报表进行核实和检查，以确保其真实性和准确性。
审查则是指内部审查和外部审查机构对财务报表的审阅和评估，以提供第三方的权威性认证和意见。
六、报税与报表归档最后一步是进行报税和报表归档。
会计需要按照税法和税务局要求，对企业的纳税义务进行计算和申报。
同时，会计还需要将完成的财务报表进行归档，以备日后审查和查询。
综上所述，会计做账的流程包括凭证的准备与录入、账务的登记与分析、核对与调整、汇总与编制财务报表、审计与审查以及报税与报表归档。
这些步骤的完成可以确保企业财务信息的准确性和可靠性，为企业的经营管理提供有效参考依据。
小企业会计做账简易操作流程已整理
小企业会计做账简易操作流程已整理作为小企业的会计，负责做账工作是非常重要的，合理规范的做账操作流程可以确保企业的财务状况准确、清晰地反映，并提供给企业决策者参考。
下面将介绍小企业会计做账的简易操作流程，以帮助小企业会计更好地开展做账工作。
第一步：收集和整理凭证会计做账的第一步是收集和整理所有的凭证。
凭证是会计记录企业交易的基本依据。
凭证包括发票、收据、银行对账单、现金账户对账单、外加文件等。
会计需要按照时间顺序将凭证分类并编号，确保凭证的完整性和有序性。
第二步：登记交易在收集和整理凭证之后，会计需要将凭证上的交易信息登记到会计账簿中。
会计账簿包括总账、明细账和日记账。
会计需要根据凭证上的信息，将相关的交易分录输入到相应的账簿中。
在登记交易时，需要确保数据的准确性和可靠性。
第三步：汇总和分析数据在完成交易登记之后，会计需要汇总和分析数据。
这包括根据会计账簿中的数据制作资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
通过对数据的汇总和分析，可以了解企业的财务状况和经营情况，并提供给企业决策者参考。
第四步：制作财务报表在汇总和分析数据之后，会计需要制作财务报表。
财务报表是展示企业财务状况和经营情况的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
会计需要确保财务报表的准确性和合规性，以便于企业决策者了解企业的财务情况。
第五步：编制和申报税务报表在制作财务报表之后，会计需要编制和申报税务报表。
税务报表是向税务部门申报企业纳税情况的重要文件。
会计需要根据税务法规和政策，将财务报表中的数据调整和填写到相应的税务报表中，并及时向税务部门申报。
第六步：备份和归档凭证和账簿在完成财务报表和税务报表的编制和申报之后，会计需要备份和归档凭证和账簿。
备份凭证和账簿是为了防止数据的丢失和损坏，确保数据的可靠性和安全性。
归档凭证和账簿则是为了方便将来的审计和查账。
以上是小企业会计做账的简易操作流程。
当然，实际操作中可能还涉及其他具体的工作，例如税务筹划、财务分析等。
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会计做账操作流程
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凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节:
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末, 根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小, 业务量不多, 能够不设置明细分类账, 直接将逐笔业务登
记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账
中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业能够根据业务
量每隔五天, 十天, 十五天, 或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当
大。
也能够一天一编的。
二、具体内容:
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证( 做记账凭证
时一定要有财务( 经理) 有签字权的人签字后你在做) , 然后月末或定期编制
科目汇总表登记总账( 之因此月末登记就是因为要经过科目汇总表试算平衡,
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保证记录记算不出错) , 每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧, 待摊费用的摊销等, 若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧, 这个折旧额是根据固定资产原值, 净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加, 实际是地税这一块。
就是提取税金及附加, 有城建税, 教育费附加等, 有税务决定 .
3、月末编制完科目汇总表之后, 编制两个分录。
第一个分录: 将损益类科目的总发生额转入本年利润, 借主营业务收入( 投资收益, 其它业务收入等) 贷
本年利润。
第二个分录: 借本年利润贷主营业务成本( 主营业务税金及附加, 其它业务成本等) 。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税, 如果在贷方则说明盈利需交所得税, 计算方法, 所得税=贷方差额*所得税税率, 然后做记账凭证, 借所得税贷应交税金——应交所得税, 借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关, 但并不是亏损一定不交纳所得税, 主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数, 如果是正数就要计算所得税, 同时还要注意所得税核算方法, 采用应付税款法时, 所得税科目和应交税金科目金额是相等的, 采用纳税影响法时, 存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的) 。
4、最后根据总账的资产( 货币资金, 固定资产, 应收账款, 应收票据, 短期投资等) 负债( 应付票据, 应附账款等) 所有者权益( 实收资料, 资本公积, 未分配利润, 盈余公积) 科目的余额( 是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额) 编制资产负债表, 根据总账或科目汇总表的损益类科目( 如管理费用, 主营业务成本, 投资收益, 主营业务附加等) 的发生额( 发生额是指本月的发生额) 编
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制利润表。
( 关于主营业务收入及应交税金, 应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。
因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的就是装订凭证, 写报表附注, 分析情况表之类
6、注意问题:
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外, 均在月末进行。
b、月末结现金, 银行账, 一定要账证相符, 账实相符。
每月月初根据银行对
账单调银行账余额调节表, 注意分析未达款项。
月初报税时注意时间, 不要逾期报税。
另外, 当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额, 包括: 应收, 应付, 其它应收。
三、报表问题:
企业会计报表包括四个报表, 除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制, 因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制, 不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
( 管理, 财务, 营业, 制造等费用月末没有余额, 结帐方法采用表结法下, 损益科目月末可留余额; 制造费用
如果有余额, 是属于在产品的待分配费用, 在负债表上视同存货。
钟书补充) 你要
看你在利润表有的东西, 只要你的账上有你就结转利润, 这样不容易错, 利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充:
1、增值税, 企业所得税在国税报( 1月1日以后注册的企业才在国税办理; 个人
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所得税和其它税在地税报
2、月末认证( 进项税) ; 做好预算, 并回报老板同意后本月实际应缴的增值税等各种税金, 月初抄税( 销项税)
3、以工资为基数100%, 福利费为0%, ( 新的规定, 福利费不在预提, 按实际数额处理) , 工会经费2%, 职工教育费2.5%, ( 税法规定: 建立工会组织的企业、事业单位、社会团体, 按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费, 凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的, 其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除) 。
4、地税税种: 按实际缴纳增值税为基数, 城建税5%计提, 教育附加按3%计提, 地方教育附加按1%计提, 印花税按购销合同万分之三计提, 三险一金: 住房公积金, 养老保险金, 医疗保险金, 失业保险金
5、流通企业运输费, 装卸费, 合理损耗, 检验费均计入营业费用, 工业企业计入成本
6、单位无工会组织的, 不能计提工会经费, 更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可, 不需每月计提。
7、现金一般从”基本存款户”中提取, 一般规定结算帐户不能提取现金, 如有特殊情况方可( 钟书补充) 。
8、差旅费的开支范围: 交通费, 住宿费, 伙食补助费, 邮电费, 行李运费, 杂费
9、出纳日记账保存25年
抄、报税流程:
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的
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IC卡中, 然后将IC卡带到国税局去, 读到她们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金, 记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对, 防止企业开具阴阳票、大头小尾票, 并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证, 是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作, 是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作, 按照具体的操作顺序:
1、抄税:
一、用户抄报税流程
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理;
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出”确认对话框”-→插入IC卡, 确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税:
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出”确认对话框”-→插入IC卡, 确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税: 将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员, 她们会根据报税系统的要求给你报税, 也就是读取你IC
卡上开票信息, 然后与各种销项报表相核对, 然后进行报税处理。
3、认证: 认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗
口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
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