项目经济效益和社会效益分析

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项目经济效益和社会效益分析

第九章项目经济效益和社会效益分析(参考)8.1经济效益分析

8.1.1评估依据及有关说明

⑴国家发展改革委员会与建设部发布、中国计划出版社出版的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)。

⑵本项目投入、产出物为含税价格,增值税按有关规定计算,其附加税费包括城市维护建设税、教育费附加费和地方教育费附加,分别按应缴增值税额的5%、3%和1%计取;企业所得税率为:2010年为22%、2011年为24%、2012及以后年为25%。

⑶财务基准收益率按10%考虑。

⑷项目计算期和生产负荷

本项目计算期按10年考虑(含建设期2年)。根据项目产品市场情况预计,投产后的生产负荷估计如下:第3年投产,达产率为70%,第4年达产率为85%,第5年及以后达产率为100%。

8.1.2 产品销售收入与销售税金及附加估算

⑴产品规模及产品销售价格

本项目产品为XXXXXXX,达产年的产品规模及预计产品销售价格见表8-1。

表8-1 产品规模及销售价格

达产年可实现产品销售收入XXXXX万元,年上缴产品销售税金及附加XXX万元,应缴增值税XXXXX万元。产品销售收入与销售税金及附加估算见表8-2。

8.1.3 总成本费用估算

⑴外购原辅材料估算

本项目产品的主要原材料为注塑件、五金件、电子元器件、灯管等。辅料为焊锡、助焊剂及白胶等。

预计达产年合计年外购原辅材料费为XXXXX万元。见表8-3。

⑵外购燃料及动力费估计

预计达产年外购燃料及动力费为114.80万元,见表8-3。

⑶人员工资及福利费估算

本项目定员1500人,年工资福利费支出为2,532.60万元。

⑷修理费

本项目修理费按固定资产原值的2%估计。

⑸折旧费和摊销费

本项目折旧方法采用直线折旧法,设备折旧按10年计,残值率分别为5%和3%。详见表8-4。

⑹技术研发费

技术研发费用按销售收入的2%估计。

⑺其它费用

其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。

其它制造费用按产品销售收入的3%估计;

其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。

其它销售费用按产品销售收入的4%估计。

⑻财务费用

本项目达产年总成本费用为XXX万元,其中:可变成本XXX万元,固定成本XXX万元;年经营成本为XXX万元。

总成本费用估算见表8-3。

8.1.4 利润估算

该项目实施后,达产年可实现总产值20,000.00万元,年利润总额为2179.52万元,年上缴税金2119.30万元,年税后利润1634.64万元(详见表8-5)。计算期内年均利润总额1875.12万元。总投资收益率ROI为75%。

由上述指标可以看出,项目具有很好的投资收益。

8.1.5 项目盈利能力分析

项目现金流量计算见表8-6。

经计算,本项目有关的财务盈利指标如下:

项目所得税前财务内部收益率FIRR为29.69%,财务净现值FNPV (ic=10%)为6221.33万元,静态投资回收期为4.30年(含建设期2年)。

项目所得税后财务内部收益率为23.69%,财务净现值(ic=10%)为4437.93万元,静态投资回收期为4.62年(含建设期2年)。

上述指标表明,本项目能获得较好的投资收益率,项目在财务上

是可行的。

8.1.6 项目偿债能力分析

本项目还贷资金来源主要有可供分配利润、折旧与摊销费。按项目最大还款能力计算,本项目可在2.52年(含建设期)内可偿还全部贷款。

项目还本付息情况详见表8-7。 8.1.7 不确定性分析

以设计生产能力利用率来表示项目的盈亏平衡点BEP ,即

%100⨯---=

年可变成本

增值税年销售税金及附加年产品销售收入年固定总成本

BEP

=

%28.56%10010

.377,1342.444,113000.000,2017

.2841=⨯---

本项目只要生产能力利用率达到设计生产能力的56.28%就能够保本经营而不发生亏损。

表8-6 项目现金流量表单位:万元

8.2社会效益分析

目的实施及技术的推广,符合国家技术产品发展政策。项目产品的质量相对稳定,特制三基色灯管显色性好,节能效果明显,是普通家居照明环境建设的优先选择。符合国家提倡的节能环保要求,运用领域广泛,具有良好的市场经济效益。外观设计多样化,销售潜力巨大。项目改造完成投产后,年可节约用电150万千瓦时,这不仅有利于节约能源和社会管理成本,而且有助于纾解用电负荷,优化产业结构调整。项目未来发展规模同时也将带动周边经济结构转型,可共提供约1500个就业岗位,为构建社会主义和谐社会贡献力量。

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