公司内部管理规章制度汇编资料

【编制讲明】本内部治理制度适用于一般性质的法人实体，涵盖了企业通常的经营活动治理，并非全部经营活动，不同性质的企业可能涉及不同的行业专门性的治理方法不适用，假如涉及的专门目的的经营治理、治理方法时，请依照公司的具体情况进行增加与修改。本所业务人员在使用本模板前，请对目标企业进行充分调研的基础上，结合目标公司的实际治理需求、人员配备、运作模式等，进行重新编写。

【编制目的】为了加强公司财务治理，规范公司财务行为，正确处理企业财务活动与企业财务关系的协调统一关系，有效地对企业财务活动进行组织、预测、决策、打算、操纵、分析和监督等治理工作，爱护能投公司的合法权益，推进现代企业制度建设，进一步提高公司财务治理水平，增强财务操纵力。

【编制依据】依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部操纵差不多规范》以及有关财务、会计法规，结合公司实际，特制定本制度。

【适用范围】民营企业。

【其他讲明】本未经全面修订的模板仅供参考使用，对使用过程中出现任何问题该不负责；本内部治理制度并不能代替企业内控

操纵制度，其他内控风险治理操纵、流程操纵、实施细则等需要在进行全面的调研的基础上就行编写。

目录

第一章资金治理业务相关方法、规范、制度 (16)

第一部分现金治理方法 (16)

第一节总则 (16)

第二节现金收取、支付范围规定 (17)

第三节现金限额治理 (18)

第四节现金收取与支出治理 (19)

第五节现金保管 (24)

第六节现金盘点与监督治理 (25)

第七节处罚 (27)

第二部分银行存款制度 (27)

第一节总则 (27)

第二节银行账户治理规定 (28)

第三节银行存款结算业务治理流程 (31)

第四节网上银行存款的治理 (35)

第五节附则 (35)

第三部分票据治理规范 (35)

第一节总则 (35)

第二节票据的领用、保管与使用 (36)

第三节票据的遗失处理与核销 (38)

第四节票据的结算 (39)

第五节票据治理的其他规范 (41)

第六节附则 (41)

第四部分印章治理制度 (41)

第一节总则 (42)

第二节印章的制作、保管、废止 (42)

第三节印章的使用 (43)

第四节印章使用的其他规定 (44)

第二章采购治理业务流程相关细则、方法、规定、制度.. 44第一部分采购授权与审批制度 (44)

第一节总则 (45)

第二节采购申请审批 (46)

第三节采购合同审批 (52)

第四节采购验收审批 (53)

第五节附则 (54)

第二部分采购与验收操纵细则 (54)

第一节总则 (54)

第二节采购申请与审批 (55)

第三节采购过程治理 (57)

第四节采购价格治理 (60)

第五节采购物资验收 (62)

第六节附则 (66)

第三章存货业务流程相关细则、方法、制度 (67)

第一部分验收与保管制度 (67)

第一节总则 (67)

第二节存货验收操纵 (67)

第三节存货结算与付款 (70)

第四节存货验收过程中的问题处理 (71)

第五节存货入库与储存 (72)

第六节附则 (73)

第二部分领用与发放方法 (73)

第一节总则 (73)

第二节存货领用 (74)

第三节存货发放 (75)

第四节附则 (77)

第四章销售业务流程相关细则、方法、规范、制度 (78)

第一部分客户治理细则 (78)

第一节总则 (78)

第二节新客户开发 (79)

第三节客户维护治理 (82)

第四节客户信用治理 (84)

第五节附则 (85)

第二部分发货治理制度 (85)

第一节总则 (85)

第二节发货流程 (86)

第三节附则 (89)

第五章工程项目业务流程相关细则、方法、规范、制度.. 90第一部分工程项目授权审批制度 (90)

第二部分工程项目决策实施方法 (93)

第六章固定资产业务流程相关细则、方法、规范、制度.. 95第一部分固定资产预算细则 (95)

第一节总则 (96)

第二节预算编制治理 (96)

第三节预算审批治理 (97)

第四节预算执行治理 (97)

第五节附则 (97)

第二部分固定资产请购方法 (98)

第一节总则 (98)

第二节一般固定资产请购治理 (98)

第三节重大固定资产请购治理 (100)

第四节办公设备请购治理 (101)

第五节附则 (102)

第七章无形资产业务流程相关细则、方法、制度 (103)

第一部分无形资产预算治理细则 (103)

第一节总则 (103)

第二节无形资产购置预算编制 (104)

第三节无形资产折旧预算编制 (104)

第四节无形资产预算执行与分析 (105)

第五节无形资产台账及盘点治理 (105)

第六节附则 (106)

第二部分无形资产请购审批制度 (106)

第一节总则 (106)

第二节请购审批权限规定 (107)

第三节请购审批程序规定 (108)

第四节附则 (110)

第八章长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度 (111)

第一部分投资执行治理细则 (111)