银行的帐户和交易帐户的定义和区别
六大银行账户的区别
种类内容数量要求备注基本存款账户它是存款人的主办账户，主要办理日常经营活动的资金收付，存款人的工资、奖金和现金的支取。
只能开一个现金可存可取个人不能开一般存款账户它是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的，主要办理借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，不可办理现金支取。
可开多个现金可存不可取专用存款账户对特定用途资金进行专项管理和使用：1、“单位银行卡账户”的资金必须由基本存款账户转入，不得办理现金收付业务。
2、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金等专用存款账户，不得支取现金。
3、收入汇缴账户除……外，只收不付，不得支取现金；业务支出账户除……外，只付不收，现金支付按规定办理。
多个1、单位银行卡账户不可存也不可取2、4个专用账户可存不可取3、收入汇缴账户对现金可存不可取，业务支出账户可取不可存。
临时存款账户因临时需要而在规定的期限内使用而开立的，用于办理临时机构或临时经营活动发生的资金收付。
1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资。
有效期最长不超2年。
验资期间只收不付，可存不可取，其它可存可取注：“临时机构（专案组）和注册验资”没有基本存款账户。
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，而储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
储蓄账户即存折，只可对现金存或取，不可办理转账业务单位给个人款项超5万的，应提供付款依据。
单位给个人款项应纳税的，应提供“完税证明”。
异地结算账户基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户个人存款账户。
账户分类标准
账户分类标准
在金融领域，账户分类是一项重要的工作，它有助于更好地管理不同类型的账户，提供更有针对性的服务，以及保障客户的利益。
账户分类标准可以根据多种因素制定，如账户持有人的身份、账户的用途、账户余额的大小等。
一、按照账户持有人身份划分
1.个人账户：为个人提供金融服务，包括个人储蓄、个人贷款等。
2.企业账户：为企业提供金融服务，包括企业储蓄、企业贷款等。
3.机构账户：为政府机构、非营利组织等提供金融服务。
二、按照账户用途划分
1.储蓄账户：用于存储资金，获取利息收入。
2.投资账户：用于投资股票、基金、债券等金融产品。
3.支付账户：用于网上购物、转账等支付活动。
4.贷款账户：用于申请贷款，包括房贷、车贷等。
三、按照账户余额大小划分
1.小额账户：余额较小的账户，通常不提供高级别服务。
2.大额账户：余额较大的账户，可以享受更高级别的服务，如私人银行服务。
四、按照账户活跃度划分
1.活跃账户：经常使用的账户，客户可以享受更多的优惠和服务。
2.休眠账户：长时间不使用的账户，可能会收取一定的维护费用。
以上是常见的账户分类标准，不同的金融机构可能会有不同的分类方式。
合理的账户分类有助于金融机构更好地管理客户信息，提供更有针对性的服务，并有效降低风险。
00-银行账户的分类及规定
银行账户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。
根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
一、基本存款账户该账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。
二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支取。
三、临时存款账户。
该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。
企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。
四、专用存款账户。
该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明即可开立的账户。
特定用途资金主要包括以下三部分：1．基本建设资金。
2．更新改造资金。
3．特定用途，需要专户管理的资金。
同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。
2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。
总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。
银行从业资格考试《风险管理》知识点账户划分
银行从业资格考试《风险管理》知识点：账户划分1.交易账户和银行账户根据监管机构的账户划分要求，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。
（1）交易账户记录的是银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。
而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。
（2）与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。
银行账户中的项目则通常按历史成本计价。
2.账户划分的监管标准与金融资产四分类的会计标准在实践中，账户两分类与金融资产四分类经常被相提并论，但是由于监管标准与会计标准所要达到的目标不同，因此，二者之间不可避免地会存在差异，并且还将长期存在。
账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础，往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求。
金融资产四分类是金融机构进行会计核算的前提和基础，往往由各国财政管理部门具体制定标准。
3.我国商业银行账户划分的现状在中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分之前，银行普遍都没有设立交易账户。
主要原因在于：很多银行缺乏对市场风险的认知和重视；在银行账户和交易账户划分方面的管理水平和技能欠佳，有些管理人员甚至完全不了解交易账户的概念和内容等。
特别是，从事资金交易业务的交易员尽管理解交易账户的设立对风险管理的重要性，但谁也不愿意给自己戴上这样一个紧箍咒，因为一旦设立交易账户，自营交易的盈亏就会由暗变明，交易人员将很难再进行“寻利性交易”（GainsTrading）。
同时，由于交易账户头寸转到银行账户会受到严格限制，因此，交易员基本不可能再通过利用银行账户将交易类证券转到投资类证券等方式隐瞒交易损失。
4.我国监管机构关于银行设立交易账户的监管要求为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定：商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按市场价格计价。
银行的帐户和交易帐户的定义和区别
银行的帐户和交易帐户的定义和区别银行的帐户和交易帐户的定义和区别。
答复如下：一、有关定义：银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。
银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。
1.交易账户a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。
b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。
c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款，或者能够被完全套期保值而规避风险。
2.银行帐户a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和负债所构成的头寸。
b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构成交易账户的组成部分，但实际上不属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的约束）。
c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响二、交易账户的管理方法记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：1、交易账户的业务特点1）具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略；2）具有明确的头寸管理政策和程序；3）具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额；4）交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改；2、银行帐户的业务特点其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务3、交易帐户的计价方式通常按市场价格计价（mark-to-market），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（mark-to-model）4、银行帐户的计价方式通常按历史成本计价三、对交易账户的监管要求1、对银行账户与交易账户的划分，必须进行监管。
初级会计职称《经济法基础》知识点银行卡账户和交易
2014初级会计职称《经济法基础》知识点：银行卡账户和交易银行卡账户和交易（一）银行卡申领、注销和丧失1.申领类别申领使用规定单位卡凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡（1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
（必须掌握）（2）单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
个人卡个人申领银行卡（储值卡除外）：应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入个人外币卡账户的资金以其个人持有的外币现钞或从其外汇账户（含外钞账户）转账存入（1）银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借（2）严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。
2.注销：持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户。
3.丧失：持卡人丧失银行卡，应立即持本人身份证件或其它有效证明，向发卡银行或代办银行申请挂失。
（二）银行卡交易的基本规定1.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。
单位卡不得支取现金。
2.贷记卡：每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。
借记卡持卡人在自动柜员机（ATM 机）每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。
储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。
3.准贷记卡的透支期限最长为60天。
贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
4.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物；向保证人追索透支款项；通过司法机关的诉讼程序进行追偿。
判断题◎贷记卡透支按月计收复利。
准贷记卡透支按月计收单利。
（）【正确答案】：对【答案解析】：本题考核银行卡计息。
贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
账户
会计专业术语
01 定义解释
03 相关公式 05 作用
目录
02 结构内容 04 分类
账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于反映会计要素的增减变动情况及其结果的载体。
定义解释
每一个账户都有一个名称，用以说明该账户核算的经济内容。账户是根据会计科目设置的，因此账户的名称 必须与会计科目一致。会计科目的名称就是账户的名称，会计科目规定的核算内容就是账户应记录反映的经济内 容，因而账户应该根据会计科目的分类相应地设置。如企业要开设资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、 成本类账户、损益类账户；从需要和科目的特点出发，根据总分类科目、二级科目和明细分类科目开设相应的账 户，以便于分类、归集、总括和具体、详细地核算数据。
账户的基本结构应同时具备以下内容：
1）账户的名称，即会计科目；
2）日期和摘要，即记载经济业务的日期和概括说明经济业务的内容；
3）增加方和减少方的金额及余额；
4）凭证号数，即说明记载账户记录的依据。
相关公式
基本关系如下： 期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额 对于资产、成本、费用类账户： 期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额 对于负债、所有者权益、收入类账户： 期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
分类说明
1、资产类账户是用来核算和监督企业拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源的增减变动及结余情况的账 户。按照反映流动性快慢的不同可以再分为流动资产类账户和非流动资产类账户。流动资产类账户主要有：现金、 银行存款、短期投资、应收账款、原材料、库存商品、待摊费用等；非流动资产类账户主要有：长期投资、固定 资产、累计折旧、无形资产、长期待摊费用等。
个人银行账户种类
个人银行账户种类1.储蓄账户：储蓄账户是最基本的个人银行账户形式，用于存放个人的闲散资金。
储蓄账户通常没有或者只有很低的最低存款限制，并且不要求存款的期限。
在储蓄账户上，个人可以进行存款、取款、转账等基本的资金操作。
2.活期账户：活期账户是一种灵活的个人银行账户，可以随时存取款。
活期账户通常不计息或者只有很低的利息，但具有较高的流动性。
活期账户适合存放个人的日常开销和应急资金。
3.定期存款账户：定期存款账户是一种个人银行账户，个人在银行存入一定金额，并与银行达成协议，规定存款的期限。
在这段期限内，个人无法提前取款，但可以获得相对稳定的利息。
定期存款账户通常分为短期、中期和长期，分别对应不同的存款期限和利率。
4.整存整取账户：整存整取是定期存款的一种形式，个人存入一定金额，并以整年为单位进行存款周期。
整存整取账户一般只有短期和中期的存款期限，具有较高的利率，但无法提前支取。
5.整存零取账户：整存零取是定期存款的另一种形式，个人存入一定金额，但可以随时支取，可以根据个人需求自由支取部分或全部存款。
整存零取账户一般只有短期和中期的存款期限，利率相对较低。
6.基金账户：基金账户是一种通过银行购买基金产品的个人账户。
个人可以将资金投入到基金账户中，由基金经理进行投资操作，实现资金的增值。
基金账户具有流动性较好、风险相对较低的特点，适合个人进行长期理财。
7.理财账户：理财账户是一种专门用于个人理财的银行账户。
个人可以将闲散资金投入到理财账户中，由银行进行资金配置和投资操作，获取相对较高的理财收益。
理财账户通常提供多种理财产品和服务，包括货币基金、理财产品、保险产品等。
8.外汇账户：外汇账户是一种个人账户，用于进行外汇交易。
个人可以在外汇账户中进行买卖外汇，参与国际外汇市场交易，以取得汇率的差额收益。
外汇账户通常需要在银行开立，提供外汇交易的综合服务。
9.电子支付账户：电子支付账户是一种专门用于个人电子支付的银行账户。
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念及分类
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念及分类（一）概念人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。
1.“存款人”：是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
2.“银行”：是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的银行业金融机构，如政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。
3.监管单位：中国人民银行———银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立和使用实时监控和管理4.特点：（1）办理人民币业务；（2）办理资金收付结算业务；与储蓄账户不同，储蓄账户的基本功能是存取本金和支取利息，不具有办理资金收付结算功能（3）是活期存款账户。
【例题1·单选题】下列关于银行结算账户的说法，正确的是（）。
A.银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B.银行结算账户属于单位定期存款账户C.银行结算账户不同于储蓄账户D.银行结算账户限于单位存款人结算开立【答案】C（二）分类存款人用途开户地单位银行结算账户基本存款账户1.本地银行结算账户2.异地银行结算账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户个人银行结算账户【例题2•多选题】银行结算账户按存款人不同可以分为（）。
A.一般存款账户B.个人银行结算账户C.单位银行结算账户D.基本存款账户【答案】BC【例题3•多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户【答案】ABD【解析】单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
【例题4•多选题】关于银行结算账户的分类方式中，下列选项准确的为（）。
A.按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户B.按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户C.按存入币种不同分为人民币结算账户和外币结算账户D.按存款期限不同分为定期存款账户和活期存款账户【答案】AB1.基本存款账户：存款人用于办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，它是存款人的主办账户。
农村商业银行交易账户与银行账户划分管理办法-V1
农村商业银行交易账户与银行账户划分管理办法-V1近年来，随着我国农村市场经济的逐渐发展，农村商业银行逐渐成为农村金融领域的重要组成部分。
其中，农村商业银行的交易账户与银行账户的划分管理问题备受关注。
下面将从以下几个方面，针对该问题进行探讨。
一、交易账户与银行账户的概念交易账户是指个人或机构在银行开立的用于存取货币资金、办理支付和结算业务的专用账户。
而银行账户则是指银行为客户设立的、用于管理客户存款资金的账户。
二、划分管理办法农村商业银行在管理交易账户和银行账户时，应该建立相应的管理办法，从而确保客户资金安全，并为银行风险控制提供保障。
1.强制要求客户开立银行账户农村商业银行应该寻求客户通过银行账户办理业务，严格限制交易账户的用途，防止客户将其用于非法资金流动。
2.严格分离交易账户与银行账户农村商业银行应该建立相应的技术和制度来区分交易账户和银行账户之间的关系，避免交易账户被用来非法套利或洗钱等违法行为。
3.加强风险防范农村商业银行还应该建立完善的风险管理体系，加强内部控制，规范业务操作流程，定期对账户进行风险评估和监测，及时发现并应对各种风险。
三、如何避免管理办法带来的不利影响1.减少手续的繁琐程度农村商业银行应该在划分管理办法中，尽量简化办理手续的过程，确保客户方便快捷地办理业务，减少其经营成本。
2.加强对客户的引导农村商业银行应该加强对客户的引导，呼吁其珍惜和合理利用资金，促进农村金融的持续健康发展。
综上所述，在农村商业银行交易账户与银行账户划分管理办法方面，我们应该遵循科学严谨的原则，从制度、技术、人员等方面入手，建立完善的管理体系，加强风险控制，推动农村经济的稳健发展。
银行交易账户和银行账户划分管理办法模版
x银行交易账户和银行账户划分管理办法第一章总则第一条为加强x银行市场风险管理和市场风险资本管理，明确x银行交易账户和银行账户的划分和管理，确定账户管理的政策和程序，提高x银行市场风险管理水平，根据银行业监督管理委员会有关规定，结合x银行实际，制定本办法。
第二条交易账户包括银行为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户和银行账户适用于银行的所有表内外头寸。
第三条实施银行账户和交易账户分类管理是根据不同账户的性质和特点，采取有针对性的市场风险管理措施，并准确计量市场风险监管资本的基础。
第四条交易账户的划分与管理应遵循以下原则：（一）基于风险管理原则。
划分银行账户和交易账户应遵循银行监管机构的相关要求。
直接面向风险管理的账户划分，是商业银行内部风险管理流程的重要组成部分，是市场风险管理和资本计提的重要前提和基础。
（二）注重交易目的原则。
头寸是否以交易为目的是交易账户划分的基本依据，头寸是否具备充足的流动性、是否以公允价值计价作为账户划分的辅助标准和参考因素。
（三）遵循客观程序原则。
交易账户的划分应严格按照账户划分的政策和程序进行，银行账户与交易账户之间的划转需经过特定审批程序。
第五条本办法适用于总行和境内分行。
境外分行应参照本办法要求和所在地监管规定制定账户划分办法，并报总行（风险管理部）备案。
第二章管理职责第六条高管层风险管理委员会负责审批银行账户和交易账户划分政策。
第七条高级管理层负责审查账户划分政策的执行情况，审批现有产品和业务的账户划分列表，审批新产品、新业务的账户划分，以及银行账户与交易账户的调整事项。
第八条总行风险管理部负责拟定银行账户和交易账户的划分政策，审查新产品和新业务的账户划分，提出或审查账户调整事项，监测资金交易部门对账户划分政策的执行情况。
第九条资金交易部门根据账户划分政策，在每笔交易进行前即明确该笔交易产生头寸应归入何类账户，提出新产品和新业务的账户划分建议，可提出账户调整事项的建议。
会计经验：银行账户分类及规定
银行账户分类及规定
一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。
根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
一、基本存款账户。
是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。
二、一般存款账户
该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支龋
三、临时存款账户。
该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。
企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。
四、专用存款账户。
银行交易账户和银行账户划分管理办法模版
银行交易账户和银行账户划分管理办法模版银行交易账户和银行账户划分管理办法第一章总则第一条为了规范银行交易账户和银行账户的管理、维护银行资产、保障银行安全，加强管理控制与风险防范体系，制定本办法。
第二条银行交易账户是用于成交交易的银行账户，是银行支付业务的核心账户。
银行账户是银行个人或者单位在银行存入或者借出资金的账户。
银行交易账户和银行账户目前大多数银行只能在柜面和网银使用。
第三条本办法适用于银行内所有的交易账户和银行账户，不同银行可根据其实际情况作出有关调整。
第四条银行应根据法律法规和指导意见，制定银行交易账户和银行账户管理制度，落实管理责任。
第二章开立银行交易账户和银行账户第五条开立银行交易账户和银行账户必须符合法律、法规和银行规定的各项要求，按银行的规定办理手续，提供真实、完整、准确的资料。
第六条银行交易账户和银行账户的开户设有个人、个体工商户、企业、事业单位、社会团体、机关、中介组织、基金会等类型。
第七条开立银行交易账户和银行账户应提交以下资料：（一）申请人有效的身份证明文件；（二）申请人的营业执照、法人代表授权书等注册证明文件；（三）申请人的业务细则、资金净值、业务量等相关文件。
第三章银行交易账户和银行账户使用第八条银行交易账户、银行账户的使用应该遵守以下规定：（一）不得从事违法、不道德的活动，不得进行套现等违法行为；（二）必须对账户的重要信息进行保密，不能泄露给第三方；（三）只有本人或者经授权的人才能操作账户；（四）应当定期检查账户的情况，及时发现问题进行整改。
第九条银行应当采取有效措施，防止账户被盗、被骗，及时发现和处理账户异常情况。
第四章银行交易账户和银行账户的管理第十条银行应严格管理银行交易账户和银行账户的流程，建立完善的账户管理制度，加强对账户使用的监控。
第十一条银行应当对账户进行分类管理，并对不同类型的账户设有具体的使用限制和取款限制等规定。
第十二条银行应当加强账户资料的维护，保持账户资料真实、完整、准确。
交易账户名词解释
交易账户名词解释
交易账户指的是用于进行金融交易的个人或机构的账户。
在金融领域，通常有多种类型的交易账户，每种账户有不同的特点和用途。
以下是一些常见的交易账户及其解释：
1. 银行账户：银行账户是最常见的交易账户之一。
它是由银行开设的，用于储存个人或企业的资金，并通过支票、转账、取款等方式进行资金的收付和管理。
2. 证券账户：证券账户用于进行股票、债券、期货等证券类产品的买卖和投资。
持有证券账户可以通过证券公司或券商进行交易，并参与股票市场等投资活动。
3. 外汇账户：外汇账户是用于进行外汇交易的账户。
外汇交易是指买卖不同国家货币之间的兑换，通过外汇账户可以进行跨国货币的兑换和结算。
4. 期货账户：期货账户是用于进行期货交易的账户。
期货交易是指买卖某种标的物（如商品、金属等）在未来某个约定日期以约定价格进行交割的交易。
期货账户可以参与期货市场的投资和交易活动。
5. 资管账户：资管账户是由资产管理公司或银行等机构开设的账户，用于进行资产管理和投资。
持有资管账户的投资者将资金委托给资产管理机构，由其进行专业的投资管理和组合配置。
这些交易账户在不同的金融市场和交易场所中扮演着重要的角色，帮助个人和机构进行各类金融交易和投资活动。
XX商业银行交易账户与银行账户划分管理办法
XX商业银行股份有限公司交易账户与银行账户划分管理办法第一章总则第一条为了加强XX商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）风险管理能力，完善本行交易账户与银行账户划分管理，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场风险管理指引》、《XX商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。
第二条本行交易账户记录的是本行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
本行银行账户记录的是本行除交易账户以外的金融工具和商品头寸。
第三条本行实施交易账户与银行账户分类管理的目的是根据不同账户的性质和特点，采用更有针对性的市场风险管理措施，并准确计量市场风险监管资本。
第四条本办法主要包括交易账户与银行账户的分类原则、职责分工、划分标准、调整规则等内容。
第五条交易账户与银行账户分类原则：（一）全面性原则。
全行所有表内外资产负债均划分到银行账户或交易账户。
（二）渐进性原则。
随着业务发展和各项管理制度的完备，进一步完善账户划分管理，确保账户划分的合理性与科学性。
（三）事前认定、事后确认原则。
在交易之前，本行业务部明确交易归入的账户；交易完成后, 交易员在系统中对交易账户做审计标记, 并由风险控制人员进行审查和复核。
第二章职责分工第六条本行高级管理层及下设风险控制委员会履行交易账户与银行账户划分管理职责，主要职责包括：（一）确定交易账户与银行账户划分规则；（二）确定交易账户与银行账户调整原则；（三）确定交易账户与银行账户划分管理办法；（四）审阅交易账户投资组合的交易策略，监督交易账户交易情况；（五）审批账户调整相关事宜；（六）高级管理层权限内的其他相关事项。
第七条本行风险管理部作为交易账户与银行账户划分管理牵头部门，主要职责包括：（一）拟定交易账户与银行账户划分规则；（二）拟定交易账户与银行账户调整原则；（三）拟定交易账户与银行账户划分管理办法；（四）监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品种、交易规模和交易账户的头寸余额等内容；（五）审批账户调整相关事宜；（六）高级管理层要求完成的其他有关交易账户与银行账户划分管理事项。
银行帐户分类及规定
银行帐户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。
根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
一、基本存款账户。
是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。
二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支取三、临时存款账户。
该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。
企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。
四、专用存款账户。
该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向工户行出具相应证明即可开立的账户。
特定用途资金主要包括以下三部分：1、基本建设资金2、更新改造资金。
3、特定用途，需要专户管理的资金。
同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。
2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。
总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。
什么是辅助账户？首先要知道基本账户是主办账户，在基本账户以外开立的一般账户、专用账户、临时账户是辅助账户。
基本帐户可以取现，是在企业开户时在人行登记的企业帐户，做为企业的生产经营最常使用的帐户，发放工资什么的都是此帐户开支一般帐户不可以取现，是在基本帐户满足不了企业经营状态下在别的金融机构开设的帐户，可以汇入汇出各种款项，比如该企业的基本帐户在建行，可是随看企业发展，和他发生相关业务单位的开户银行在农行。
交易账户与银行账户讲座
交易账户与银行账户（一）定义描述交易账户记录的是机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸。
与交易账户相对应，机构为非交易目的持有的、从表内银行账户资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户，银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。
机构应该有相应制度，明确区分银行账户和交易账户，并在相应的业务发生时，确定业务的账户类型，此后不能随意更改。
衍生工具具有“交易属性”，如果衍生工具合约不是明确地指出是用作对表内银行账户的资产/负债进行套期，都应分类为交易账户。
交易账户和银行账户的区分，不仅仅局限于表外业务，对于表内的部分业务，如有价证券及投资，也应该区分银行账户和交易账户。
如果已经发生业务的填报机构尚未区分交易账户和银行账户，可以依据现行的金融企业会计制度将长期持有，到期才出售的投资视作银行账户的投资；将短期持有并通过市场买卖以赚取差价为目的投资视作交易账户的投资。
（二）交易账户监管要点1．交易账户的主要风险包括市场风险、流动性风险和策略风险等。
2．衍生工具合约交易对金融机构的额度设置、风险管理方法、计价能力和专业人才等方面要求很高，所以当发现一家机构开始从事交易账户的衍生工具合约活动时，监管人员应马上跟进了解其交易策略、头寸管理政策和程序、风险管理方法、计价能力等。
3．记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。
记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略（包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与机构交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。
4．机构应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并为交易目的持有的头寸：是指在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lock in arbitrage profits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（market making）形成的头寸。
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银行的帐户和交易帐户的定义和区别。
答复如下：
一、有关定义：
银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。
银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。
1.交易账户
a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。
b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。
c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款，或者能够被完全套期保值而规避风险。
2.银行帐户
a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和负债所构成的头寸。
b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构
成交易账户的组成部分，但实际上不属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的约束）。
c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响
二、交易账户的管理方法
记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：
1、交易账户的业务特点
1）具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略；
2）具有明确的头寸管理政策和程序；
3）具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额；
4）交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改；
2、银行帐户的业务特点
其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务
3、交易帐户的计价方式
通常按市场价格计价（mark-to-market），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（mark-to-model）
4、银行帐户的计价方式
通常按历史成本计价
三、对交易账户的监管要求
1、对银行账户与交易账户的划分，必须进行监管。
若账户划分不当，会影响市场风险资本要求的准确程度；若银行在两个账户之间随意调节头寸，则会为其根据需要调整所计算的资本充足率提供监管套利机会。
1)银行监管当局都制定了银行账户、交易账户划分的基本原则；2）商业银行据此制定内部的政策和程序，详细规定账户划分标准和程序。
2、监管当局则定期对银行的账户划分情况进行检查
1）检查重点是其内部账户划分的政策、程序是否符合监管当局的要求；
2）是否遵守了内部的账户划分政策和程序；
3）是否为减少监管资本要求而人为地在两个账户之间调节头寸等。