食堂费用管理办法
公司食堂的财务管理办法
公司食堂的财务管理办法
公司食堂的财务管理办法可以参考以下几个方面：
1. 预算管理：制定年度食堂预算，包括食材采购费用、人员工资等方面的预算，确保
财务支出控制在合理范围内。
2. 成本控制：根据预算，合理控制食材的采购成本，包括与供应商谈判优惠价格、定
期评估并筛选供应商等。
3. 费用核算：建立完善的财务体系，准确记录和核算食堂的各项费用，包括采购费用、工资、水电费等，确保财务数据的准确性和透明度。
4. 收入管理：制定食堂收入的管理规定，包括会员制度、定期收取食堂服务费用等，
增加食堂的收入来源。
5. 盘点管理：定期对食材进行盘点，确保存货数据的准确性，并加强库存管理，避免
食材浪费和过期。
6. 财务报表分析：根据财务报表对食堂的财务状况进行分析，及时发现问题和优化经
营策略。
7. 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括审批流程、财务授权、审计等，防止财
务风险的发生。
8. 税务合规：遵守相关税务法规，按时申报并缴纳相关税费，确保公司食堂的财务运
营合法合规。
需要根据公司实际情况综合考虑，制定适合自己公司食堂的财务管理办法。
XX学校学生食堂财务管理办法
XX学校学生食堂财务管理办法第一章总则第一条为进一步规范XX学校食堂管理，提升XX学校学生食堂财务管理水平，维护学生合法权益，促进中小学生健康成长，防范廉政风险，确保教育事业健康发展，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》、《中小学财务制度》等法律法规和相关规定，结合XX学校实际，特制定本办法。
第二条本办法所称的XX学校学生食堂，XX学校按要求准予开办的具备卫生安全条件、具有相对独立的原料存放、食品加工操作、食品出售及就餐空间的场所。
第三条XX学校承办食堂是一项公益性民生事业，以服务广大学生为目的，是学校后勤保障工作的重要组成部分。
必须坚持“公益性”原则，按照“不盈利性”要求，进行食堂成本独立核算。
第二章组织管理第四条XX学校食堂实行“统一领导、集中管理”的财务管理制度，学校法人为第一责任人，对食堂管理工作负总责；确定一名校级领导分管，全面负责食堂管理。
XX学校要按规定，结合XX学校实际制定完善内部控制制度，确保资金使用规范、有效。
第六条XX学校要设食堂出纳、会计人员各1名，村完小设报账员1名，负责XX学校食堂资金管理和财务核算；设食堂管理人员1名，具体负责管理学生食堂；设保管员1名，负责原材料的验收、出入库及物资保管。
第七条学校成立由工会干部、学生代表、学生家长代表、教师代表组成的膳食委员会，参与监督供餐质量、食品安全、检查评议等工作。
第八条XX学校须建立陪餐制度。
学校班子成员要轮流陪餐。
陪餐人员负责对饭菜进行客观评价，做好陪餐记录，及时解决陪餐中发现和学生反映的食品质量、分量、温度、安全、卫生和营养等问题。
有条件的XX学校应建立家长陪餐制度，学校对陪餐家长在食品质量、安全与营养健康等方面提出的意见和建议及时进行研究反馈。
陪餐人员费用自理且与学生同菜同价。
第九条坚持“公益性、非营利性”原则。
XX学校食堂由XX学校自办自管，不得对外承包或委托经营。
第十条严格公开公示。
伙食管理财务制度
伙食管理财务制度一、总则为了规范伙食管理财务工作，保障员工的饮食安全和健康，提高食堂的服务质量和效益，制定本制度。
二、管理机构伙食管理财务工作由公司食堂管理部门负责，具体实施由食堂管理员统筹协调。
三、资金管理1. 公司每月按照员工数量计算食堂开支预算，并下发给食堂管理员，由食堂管理员负责日常的用餐预算安排和使用。
2. 食堂开支主要包括食材采购、人工成本、设备维护等费用，采购应当合理，节约成本，确保食堂正常运转。
3. 食堂用餐费用统一由公司发放工资时代扣，不得以任何理由外借或挪用。
4. 食堂管理部门应当制定详细的用餐预算细则和流程，确保每月用餐费用合理、规范使用。
四、采购管理1. 食堂用餐食材采购应当选择正规、合格的供应商，并签订正规的合同。
2. 食材采购应当遵循公平、公正、合理的原则，不得搞小圈子或以权谋私。
3. 食材采购应当注意食品安全，不购买过期或变质食品。
4. 食材采购应当合理安排库存量，避免浪费和过度采购。
五、食堂经营1. 食堂菜品应当丰富多样，根据员工需求合理搭配，确保营养均衡。
2. 食堂菜品价格应当公示，不得随意调整，确保员工知情权。
3. 食堂环境应当整洁、卫生，加强食品安全管理工作，确保食品质量。
4. 食堂服务人员应当热情高效，礼貌待人，确保员工用餐舒适。
六、财务报表1. 食堂管理部门应当每月制定财务报表，并报送给公司财务部门审核。
2. 财务报表要真实、完整地反映食堂的财务状况，不得出现虚假数据。
3. 公司财务部门应当认真审核财务报表，发现问题及时通报食堂管理部门进行整改。
七、违规处理1. 若发现食堂管理人员挪用食堂资金、贪污受贿或其他违法违规行为，公司将依法处理，并追究相关责任人的法律责任。
2. 若食堂管理人员不遵守本制度的规定，导致食堂财务出现问题，公司将责令食堂管理人员进行整改，并做出相应处罚。
结语伙食管理财务制度的建立和实施，是公司管理工作的重要一环。
只有建立完善的食堂管理财务制度，才能提高食堂的服务水平，保障员工的饮食健康和安全，促进公司的发展和壮大。
2023年食堂财务管理制度_食堂财务管理制度办法
2023年食堂财务管理制度_食堂财务管理制度办法食堂财务管理制度篇1一、伙食帐必须日清月结，帐物相符、坚持购物审查制度，采购的东西必须有购货凭证，并经验收员签字、再经领导签字后方可报销。
二、厉行节约，反对浪费。
三、节余亏损原因清楚，报请领导批准方可处理，不得擅自转帐注销，幼儿伙食盈亏不能超过2% 。
四、不准用伙食费购买其它与伙食无关的物品。
五、帐目接受伙委会的审查，每月需经单位领导签字方属有效。
六、每月公开帐目，接受家长和职工监督。
食堂财务管理制度篇2为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定：(一)关于设置账户和财务人员的规定1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置账户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。
2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。
3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管账为一人，管现金饭菜票为另一人。
(二)关于费用开支范围等有关财务规定1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。
2.水电费作出预算，在“销售费用——水电费”中开支。
3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。
4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。
5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。
(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。
建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月账目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。
公司食堂费用如何管理制度
公司食堂费用如何管理制度一、制度目的本制度旨在明确公司食堂的费用管理流程，确保食堂运营的经济性和效率性，同时保障员工的饮食健康和满意度。
二、费用预算1. 食堂管理部门应根据公司规模、员工人数和饮食习惯，合理制定每月的食堂费用预算。
2. 预算应包括食材采购、人员工资、水电燃料、设备折旧等各项费用。
3. 预算需经过财务部门的审核，并报公司管理层批准后方可执行。
三、费用审批1. 食堂所有费用支出均需提前申请，由食堂管理人员填写费用申请表，并附上相关证明材料。
2. 费用申请需经过财务部门的审核，对于超出预算或不合理的费用，财务部门有权提出质疑并要求调整。
3. 经财务部门审核无误后，费用申请需报公司管理层审批，审批通过后方可执行。
四、费用监控1. 财务部门应定期对食堂的实际支出进行监控，确保费用的合理性和透明性。
2. 食堂应每周/月向财务部门提交费用报告，包括实际支出明细和相关凭证。
3. 财务部门应对报告进行分析，及时发现并纠正偏差。
五、成本控制1. 食堂管理部门应采取措施降低食材采购成本，如批量采购、选择性价比高的供应商等。
2. 优化菜品结构，根据员工需求调整菜单，减少浪费。
3. 提高食堂运营效率，合理安排人力资源，避免过度配置。
六、费用结算1. 食堂与供应商之间的结算应严格按照合同约定执行，确保支付的准确性和及时性。
2. 对于食堂内部的现金收支，应有明确的记录和管理，确保资金的安全。
七、审计与反馈1. 公司应定期组织对食堂费用管理的审计，评估制度的执行情况和效果。
2. 根据审计结果，及时调整和完善管理制度，不断提高食堂费用管理水平。
3. 鼓励员工对食堂管理和费用使用提出意见和建议，增强制度的透明度和公信力。
公司食堂费用管理制度
公司食堂费用管理制度一、目的和范围本制度旨在规范公司食堂费用的管理和使用，确保公司食堂费用的合理使用和控制，并保障员工的合法权益。
适用于公司内所有食堂费用的管理行为。
二、费用管理流程1. 食堂费用审批公司食堂费用统一由财务部门审核，经总经理批准后方可支付。
所有食堂费用均需提交申请单，包括用途、金额、开支时间等信息，财务部门会对申请进行严格审批，并留存备案。
2. 食堂费用核销员工在食堂消费后，需将消费记录填写在消费清单中，并由相关部门主管或领导审核签字确认。
消费清单将定期汇总并报财务部门核销，以确保费用的准确性和合规性。
3. 食堂费用管理财务部门会定期对食堂费用进行核对和分析，及时发现异常情况并进行处理。
公司内部食堂费用管理人员需负责食堂费用日常管理工作，确保用餐环境卫生和食品安全。
4. 食堂费用监督公司内部设立食堂费用监督委员会，由财务、人力资源、审计等部门负责人组成，定期对食堂费用进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
三、费用使用原则1. 合理性原则食堂费用使用需符合公司相关规定和政策，确保费用的合理性和合规性。
2. 节约性原则员工在食堂消费时需注意节约，不浪费食物和资源，做到少量多次，避免浪费。
3. 透明性原则食堂费用的使用需公开透明，确保费用使用过程的公正和透明。
四、费用管理措施1. 审计制度公司食堂费用定期由审计部门进行审计核查，确保费用的合理性和合规性。
2. 处罚制度对于违反公司食堂费用管理制度的行为，公司将依据相关规定给予处罚，包括通报批评、降职调整、追缴款项等。
3. 奖励制度公司设立食堂费用使用奖励制度，对在节约用餐过程中表现优秀的员工给予奖励和表扬，激励公司员工节约用餐。
五、食堂费用管理的监督与检查1. 部门监督公司各部门负责人对本部门食堂费用的管理负有监督责任，及时发现问题并加以处理。
2. 内部审计公司设有内部审计部门，对公司食堂费用的使用进行定期审计检查，确保费用使用规范性和合理性。
公司员工食堂财务管理办法
公司员工食堂财务管理办法公司员工食堂财务管理办法规范员工食堂财务收支，是员工食堂管理的重点，所以很多的管理者都会制定一些财务管理方案。
下面是店铺为你精心推荐的员工食堂财务管理技巧，希望对您有所帮助。
员工食堂财务管理办法一、资金管理1、财务部设存款出纳和现金出纳各一人。
存款出纳跑银行，登记银行存款日记帐。
现金出纳负责收付现金，登记现金日记帐，兼管充饭卡。
2、食堂需用的款项，由存款出纳打入以公司董事长名义开设的银行借记卡。
该卡由食堂管理员保管使用，并列入移交。
二、用餐管理(一)员工刷卡用餐每月定期由现金出纳根据批准的伙食补助发放表，在饭卡系统为每位员工充入伙食补助，再由存款出纳付给食堂管理员所持银行卡(每月分2-3次付给)。
饭卡中金额不足时员工向现金出纳缴现金补充。
(二)对外招待凭通知单用餐负责接待的部门填写接待用餐通知单(重点：接待标准)，总经办经理签批，食堂管理员填写用餐内容，食堂提供服务。
用餐后，食堂管理员计算金额，接待部门负责人审核、总经办经理核准。
三、公司帐核算办法1、食堂管理员借款(备用金)，在“应收款-食堂管理员姓名”科目核算。
(1)首次借备用金[出帐依据：借款单、银行付款回单]，借：其他应收款-食堂管理员姓名贷：银行存款(2)食堂管理员报销购买食材、燃料、低值易耗品、固定资产等费用时，补足备用金(详见下列公司帐第3项)。
(3)食堂管理员移交时交回余款冲减借款[出帐依据：收款收据、银行收款回单]，借：现金或银行存款贷：其他应收款-食堂管理员姓名2、饭卡系统的资金，在“其他应付款-食堂”科目核算。
(1)应付给食堂的全公司员工伙食补助，记入“管理费用-员工薪酬-福利费-伙食补助”科目[出帐依据：伙食补助发放表]，借：管理费用-职工薪酬-福利费-伙食补助贷：其他应付款-食堂注：伙食补助要加计到工资里，计算个人所得税。
(2)月底汇总员工缴现金补充饭卡的金额[出帐依据：饭卡系统打印的汇总表]，借：库存现金贷：其他应付款-食堂(3)月底汇总员工刷卡用餐的金额[出帐依据：饭卡系统打印的汇总表]，借：其他应付款-食堂贷：管理费用-职工薪酬-福利费-食堂费用-员工刷卡3、食堂实际开支，在“管理费用-员工薪酬-福利费-食堂费用”科目下食品支出、用品支出、其他支出3个明细科目核算，凭正规票据补足备用金。
管理公司食堂财务管理制度
管理公司食堂财务管理制度一、总则为加强公司食堂财务管理，确保食堂财务活动的合法性、合理性，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本管理制度。
二、财务责任公司食堂财务管理应坚持“谁主管、谁负责”的原则，明确各级管理人员的财务责任，确保食堂财务工作的正常运行。
三、预算管理食堂应根据年度工作计划，合理编制年度财务预算，并报公司财务部门审批。
预算一经批准，必须严格执行，任何超预算支出需经过相应程序审批。
四、收入管理食堂收入主要包括员工就餐费用、外部服务收入等。
所有收入必须开具正规票据，确保收入的合法性和完整性。
收入应当日结清，及时存入公司指定账户。
五、成本控制食堂成本包括食材采购、人工费用、日常维护等。
食堂应建立严格的采购制度，通过比价、定点采购等方式降低成本。
人工费用应与员工绩效挂钩，激励员工提高工作效率。
六、费用报销食堂发生的各项费用，必须按照规定流程进行报销。
报销单据应真实、合法、完整，严禁弄虚作假。
对于不符合规定的费用，财务部门有权拒绝报销。
七、资产管理食堂的固定资产和流动资产应登记造册，定期盘点，确保资产安全。
对于报废、损坏的资产应及时处理，防止资产流失。
八、财务监督公司财务部门应定期对食堂财务进行审计，发现问题及时纠正。
同时，鼓励员工参与监督，对食堂财务管理提出合理化建议。
九、信息公开食堂应定期向员工公布财务状况，包括但不限于收支情况、菜品成本等，接受员工监督，提高透明度。
十、违规处理对于违反财务管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，情节严重者将移交司法机关处理。
总结：。
食堂管理规定
食堂管理规定第一章总则第一条为加强公司食堂管理，为员工提供安全、良好的就餐环境，保证员工就餐质量，为公司的良好运营提供有力的后勤保障，特制订本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及公司食堂的日常管理。
第三条综合部负责食堂的日常归口管理。
第二章内容第四条餐费标准早餐：3元/顿，午餐：6元/顿，晚餐：3元/顿。
第五条员工餐的费用及质量控制（一）费用管理1、伙食费由综合部管理人员事先从财务部预支5000元，作为购买食材的周转资金。
2、食堂采购人员每10天按实际花销，提供花销明细报总经理审批、报销金额不得超过伙食标准。
3、采购人员本着货比三家、物美价廉、保证质量、节约成本的原则采购食材。
4、严把进货关，采购有资质、合格的食材。
5、食材的验收应由管理人员及厨师或炊事员二人共同完成，并签字。
6、建立采购台账，将采购品种、数量、单价、金额详细登记在册。
（二）质量控制1、厨师负责根据季节时令制定菜谱，每周五制定下周菜谱。
2、厨师要根据员工口味，听取员工意见，不断变换花色、品种。
3、员工餐的制作由公司聘请的专职厨师及炊事人员按食品卫生标准生产制作。
（三）就餐时间、地点1、时间：早餐 6:00—6:30 ，午餐 11:30—12:30 ,晚餐 17:10—18:10。
2、地点：员工食堂。
公司所有员工都须在食堂就餐地点就餐，严禁在其他工作场所用餐。
（四）用餐要求1、公司为长白班员工提供免费午餐，为倒班员工按倒班班次依次提供免费早、午、晚餐。
2、员工应依次排队按饭量打餐，严禁浪费，就餐时严禁大声喧哗、打闹，做到文明用餐。
3、员工应自觉维护就餐环境，用后餐盘自觉放至洗碗池中。
4、食堂操作间，除食堂工作人员外，其他闲散人员不得随意进入。
（五）客饭除本单位员工以外的人员就餐即为客饭，各部门如有客人需要在公司就餐，需要提前3小时告知食堂，并告知就餐人数及天数，并到综合部购买餐票，凭餐票到食堂就餐，否则，食堂不提供餐食。
第三章附则第六条本规定由综合部负责解释和修订。
员工食堂费用管理方法技巧
员工食堂费用管理方法技巧员工食堂费用管理方法技巧员工食堂的管理是很多企业关注的内容，那么员工食堂费用如何管理呢?下面是店铺为你精心推荐的员工食堂费用管理技巧，希望对您有所帮助。
员工食堂费用管理方法1、职工食堂办理统一饭卡，员工交的餐费，也就是充值款一律交到财务部，由伙食管理委员会进行充值，财务部会计处理如下：借：现金，贷：应付款-职工食堂代收款2、由于员工缴纳的餐费都很少，公司一般会给予补贴，如员工每次刷卡就是2元一餐，但实际成本可能是5元，所以公司就会补贴一部分，一般是按每人每天5元补贴，财务部每月将每位员工补贴的餐费并入工资表，然后再扣除，挂账其他应付款，每月发工资时，借：应付职工薪酬，贷：现金，应交税费-个人所得税，其他应付款-职工食堂代收款3、给伙食管理委员会一定的备用金，主要根据日常买菜等没票的杂支费用，假如核定为5000元，日常的买油、面等大额的有发票的，直接到财务部报销，财务部，借：其他应付款-职工食堂代收款，贷：现金。
日常买菜5000元快花完时，凭借买菜的清单(日常支出买菜经过相关部门人员审批)到财务部报销，财务部，借：其他应付款-职工薪酬，贷：现金4、这样处理的好处是，加强了食堂管理控制，防止乱花钱，另外，职工食堂补助计入到工资总额内，相当于代收款，既规避了个人所得税的问题，也解决了企业所得税的问题。
职工食堂的费用做账方法①通常认为职工食堂是企业的福利性设施，其发生的基本费用(包括食堂管理费用、食堂员工工资及其资产折旧摊销费用等)应从应付福利费中列支。
如果职工食堂确属生产经营必需，如因离城较远而确实无法返城就餐，则其相关费用可列为管理费用等。
而在《企业财务通则》(2007)修订后，受《企业财务通则》规范的'企业，按照新修订的财务通则精神，企业不再按照工资总额的14%计提职工福利费，具体规定见新《企业财务通则》及《财政部实施修订后的<企业财务通则>有关问题的通知》(财企[2007]48号)，所以如果职工食堂确属生产经营必需，则其相关费用可列为管理费用等;如果属于经营性或福利性的食堂则其费用不能列支。
单位食堂收费管理规定(3篇)
单位食堂收费管理规定第一章总则第一条为规范单位食堂的收费管理，保障员工的饮食安全和合理收费，制定本管理规定。
第二条单位食堂是指为单位员工提供就餐服务的用餐场所，包括餐厅、食堂、自助餐厅等。
第三条单位食堂的收费管理应遵循公平、合理、透明、便利的原则。
第四条单位食堂的收费标准应根据食材成本、人工费用、管理费用等因素进行合理确定，并经单位领导或相关部门审核批准。
第五条单位食堂应建立收费台账，记录每日收入、支出等情况，并定期向单位领导或相关部门报告。
第六条单位食堂的收费管理应结合单位实际情况，采取多种付费方式，方便员工就餐。
第七条单位食堂应建立员工就餐信用管理制度，对于拖欠餐费、违规就餐等行为，采取相应的处理措施。
第二章收费管理第八条单位食堂应在餐厅入口处或餐厅内明显位置公示收费标准和就餐规定。
第九条单位食堂应配备工作人员在收费台班或就餐入口处，负责收取餐费，并提供就餐咨询和服务。
第十条单位食堂可以采取现金、食堂卡等多种方式收取餐费。
单位应为员工提供便利的充值方式，并及时公示余额查询方式。
第十一条单位食堂应设置合理的价格档次，员工可以根据自身情况选择不同价格档次的菜品。
第十二条单位食堂不得违规加价或乱收费，不得随意改变菜品价格或收费标准。
第十三条单位食堂应建立食材采购、库存管理、菜品制作和销售等相关记录，确保收费的合理性和真实性。
第十四条单位食堂应定期对餐厅设施设备、餐具清洁卫生等进行检查，确保就餐环境的卫生安全。
第三章优惠政策第十五条单位食堂可以根据单位政策、员工福利、工龄等情况，制定相应的优惠政策。
第十六条单位食堂可以对新员工或特殊群体提供一定期限的优惠价格或免费餐饮服务。
第十七条单位食堂可以配合单位举办团购活动或提供特色餐品，提供更多选择和便利。
第十八条单位食堂应公示优惠政策和团购活动的相关规定，并定期向员工通报。
第四章信用管理第十九条单位食堂应建立员工就餐信用管理制度，明确拖欠餐费、违规就餐等行为的处理措施。
学校食堂经费管理办法Microsoft Word 文档
__＿_______学校农村义务教育学生营养改善计划经费管理办法为认真贯彻落实好“农村义务教育阶段学生营养改善计划"工作,进一步加强学校食堂管理,健全食堂管理制度,规范食堂财务收支,严肃财经纪律，确保资金安全,促进廉政建设,按照上级要求,结合目前我镇各小学食堂开办的实际情况，经中心校2012年4月6日办公会议讨论研究,特制订本办法．一、学校食堂经费管理的基本原则学校食堂是学校后勤保障的重要组成部分。
学校食堂应坚持为学生服务的宗旨，按照“非营利性"要求,坚持“0利润”原则,进行食堂成本单独核算,做到“量入为出、统筹兼顾、保证质量、收支平衡”.学校食堂要严格控制食堂成本开支范围,保障伙食质量，建立和完善管理监督机制，切实保障学生营养餐计划的有效实施，让学生满意。
食堂财务管理必须认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持教师缴费陪餐和在保障学生供给的前提下教师自愿缴费搭伙就餐的原则，正确处理好教育发展和师生服务的关系、正确处理好学校和师生个人利益的关系。
二、学校食堂财务管理和运行机制１、学校食堂经费管理实行校长负责制。
学校要成立食堂管理领导小组,校长任组长,成员由分管后勤的副校长(校长助理)、总务主任（副主任)和食堂主管等组成,全面管理食堂的日常事务.2、学校食堂必须在学校食堂管理领导小组的领导下,规范财务(经费）管理。
按照上级要求，食堂财务活动由学校财务部门统一管理，学校必须至银行单独开设基本存款帐户,设置食堂账簿，实行专项成本核算，专款专用,保持收支平衡.学校应定期对食堂每一阶段的收支情况进行财务审查,并列入校务公开项目。
3、学校食堂必须按照“０利润"的原则,编制财务收支预算.食堂财务收支应当自求平衡,不得编制赤字预算。
食堂财务预算，应由食堂管理部门提出预算建议方案,经学校办公会议或校务会议审议批准后执行。
4、学校应在学校食堂管理领导小组的领导下,建立食堂内部控制制度。
食堂财务管理制度和办法
食堂财务管理制度和办法一、概述为了加强食堂财务管理，规范食堂的经济运作，保证食品质量和食品安全，特制定本制度。
二、财务管理机构食堂的财务管理机构为食堂财务部，主要职责为：•编制部门年度财务预算•统计部门日常收支账目，编制财务分析报告•监督、管理餐品结算，确保各项费用的正确结算三、预算管理1.编制年度预算：年度预算需在公司总部的财务部协助下，由食堂财务部编制，经部门领导审核确认后报送总部各级审核通过后方可开始执行。
2.预算执行：预算执行情况需及时统计，如出现超支情况应当及时处理，如有不能避免的超支需上报主管领导批准。
并制定严格管控预算的流程和操作规范，确保预算的合理性和准确性。
3.预算评审：根据年度财务预算和实际的财务运作情况，定期评估分析预算情况，提出针对性的预算优化方案。
四、收支管理1.餐费收入管理：餐费收入由食堂部门与员工通过餐卡交易、现金交易等形式实现。
食堂财务部门应当统计各项收入，并定期对餐费收入进行分析统计，提出优化方案。
2.餐点成本管理：针对各种餐品，应当统计计算各项成本，比如食材成本、人工成本、耗材成本等，确保餐品定价的合理性。
餐品成本应当随时维护、完善，并根据成本变化及时调整餐品售价。
3.餐后统计：食堂财务部门应当及时地统计各类餐品的销售情况，包括餐品购买数量、消费金额、人均消费等。
同时，有需要时，应当分析餐品销售情况，提出餐品升级或调整的方案。
五、结算管理1.结算对象：食堂结算对象以公司员工为主，渠道其他结算对象需前往食堂进行支付。
2.各项结算标准：各种餐品的售价和结算标准应当制定统一的标准，并进行规范化操作。
对于结算方式采取餐卡和现金交易两种方式，对于不同的结算方式，应当制定相应的操作规范和管理制度。
3.结算管理：食堂财务部门应当切实管理好各项结算制度，并及时更新和完善各项规范的结算流程。
同时对于食堂的各项销售流程及操作情况进行全面性的监控和管理。
六、经费管理1.经费来源：食堂经费来源以公司划拨经费和员工消费费用为主。
员工食堂收支管理制度
员工食堂收支管理制度为了保障员工食堂的正常运营，有效管理食堂的收支情况，制定并实施员工食堂收支管理制度。
该制度中包括食堂的收入与支出管理、财务管理、资金管理以及监督管理等方面的内容，旨在提高食堂的经济效益，保证食堂服务的质量，维护员工合法权益。
一、食堂收入管理1. 员工食堂的收入主要来源为员工用餐消费及其他补助款项。
管理人员应定期统计分析食堂每日、每周、每月的收入情况，以便实时掌握食堂经营状况。
2. 食堂收入应专款专用，不得挪用于其他用途。
所有收入都应及时入账，并进行详细的记录和归档，以便审计和监督。
3. 食堂收入的统计、核对、调账等操作应有专人负责，做到严谨细致，确保数据的准确性和真实性。
4. 食堂收入应定期进行财务审计，发现问题及时整改，确保食堂收入的正常运转。
二、食堂支出管理1. 食堂支出主要包括原材料采购、食材加工、人工成本、设备维护等费用。
管理人员应制定合理的预算计划，控制好每一项支出。
2. 食堂支出应按规定程序进行审批，确保支出的合理性和合法性。
同时，管理人员应及时跟踪支出情况，预防超支和浪费现象的发生。
3. 食堂支出的发票、凭证等应做到清晰明了，保存完整，以备日后查阅和核对。
4. 食堂支出应分类管理，严禁将食堂支出用于个人或他处支出，确保食堂资金的安全和合理利用。
三、财务管理1. 食堂财务管理应建立健全的制度和流程，确保食堂经济活动的规范性和合法性。
2. 食堂的财务数据应及时、准确地记录和汇总，以便上级部门和监管机构的查阅和核实。
3. 食堂的每一笔财务往来都应有对应的凭证和账目，做到账实相符，严格执行“三重核对”原则。
4. 食堂的财务核算应按标准程序进行，确保财务数据的真实性和可靠性。
四、资金管理1. 食堂资金管理应规范化、透明化，确保资金的安全和有效利用。
2. 食堂资金的存取应严格按规定程序进行，确保安全可靠；对于大额支付的资金，应备有相应手续和审批文件。
3. 食堂资金要做到分账管理，不得和其他资金混为一谈，以免发生混乱和丢失。
食堂费用管理办法-单位内部食堂管理办法
食堂费用管理办法（试行）第一章总则第一条为规范公司食堂费用标准及核算工作，准确归集相关成本及费用，特制订本办法。
第二条本办法适用于集团公司及所属各子公司。
第二章食堂费用的定义及范围第三条食堂费用是指为保证公司生产、制造部门经营活动的正常开展，由运营服务公司统一管理的食堂所发生的费用。
食堂费用包括固定费用和变动费用两类。
食堂固定费用指：食堂折旧费和食堂人工费。
食堂变动费用指：食堂维修费、食堂材料费、食堂燃料及水电费。
第四条食堂折旧费是指通过投资形成的为满足食堂正常运转的房屋、设备、器具等折旧费。
食堂人工费是指厨师及服务人员的工资、保险等劳务费用。
食堂维修费是指为满足食堂正常运转发生的食堂建筑、设备、器具维修等费用。
食堂材料费是指购买米面粮油、蔬菜、食堂洁具等费用。
食堂燃料及水电费是指食堂发生的煤、水、电、液化气等费用。
第三章食堂费用标准第五条食堂费用拨款由职工缴款和公司补贴两部分组成。
职工缴款按地区和就餐次数标准扣款。
厨师及食堂工作人员个人不扣款，全部由公司补贴。
依据财务核算口径，制造、产业部门的生产一线职工享受公司补贴，驻地管理人员不享受公司补贴。
遇加夜班，公司按加班职工人数，每人每餐额外补贴不超过5元。
食堂费用标准第六条公司异地出差员工，外部来司人员以及驻地不享受公司补贴的管理人员，每人每餐按10元收取。
第七条委托单位若单独要求安排桌餐，按实际发生数结算。
第四章食堂费用核算原则第八条食堂材料费用按在册职工人员性质划分计入相应的成本费用核算科目。
第九条为确保食堂费用分摊准确无误，费用项目核算完整及时，要求运营服务公司各运营服务部每月向财务部门提供就餐人次及人员所属部门。
第十条食堂费用核算以相应会计期间为周期。
第五章食堂费用台账管理第十一条运营服务公司各运营服务部应建立食堂就餐人员信息台账，每月向财务部门提供统计数据。
第十二条运营服务公司各运营服务部应就食堂费用建立收支台账，并遵循收支两条线的原则，独立核算，做到收支平衡。
公司职工食堂餐费标准管理办法
公司职工食堂餐费标准管理办法
__公司职工食堂伙食费管理办法
由于__公司各项目所承建的工程项目均在市区，职工食堂食材成本较高，即为了保证职工食堂饭菜质量与用餐标准，又为了提高职工生活条件及合理节约项目成本，按照《企业会计准则》以及《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔____〕3号）和《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔____〕242号）等文件规定，特制定本办法。
职工食堂发生的费用，可以作为职工食堂经费，以职工福利费的名义列支。
职工食堂应设立单独的辅助账簿，用以核算食堂收支，并保存相关票据。
从____年5月开始，分公司所属各项目部财务账只记录拨付食堂经费的业务，以补贴申请单（伙委会会签及领导审批）和食堂收款收据（盖食堂专用章/项目公章）作为报销附件，列支“福利费”，不再单独报销食堂购买米面油、调料、菜品等所有食堂费用发票。
食堂单独建立辅助账，核算每日的收、支，月底结账，所有食堂费用票据全部在食堂账留存备查。
财务部指定专人担任会计，食堂管理员担任出纳，互相监督。
食堂费用的组成形式，分公司及所属项目部食堂费用的组成由职工个人缴纳的伙食费和单位补助的形式组成。
食堂搭伙费管理制度
食堂搭伙费管理制度一、总则为了合理管理食堂的搭伙费收支，保障食堂的正常运转，提高服务质量，制定本管理制度。
二、收费标准1. 食堂搭伙费的收费标准应由管理部门规定，并且要在显眼位置公布，以便食堂工作人员和食堂用户了解。
2. 搭伙费的收费标准应根据当地物价水平、经济发展水平和用户消费能力等因素综合考虑，确保收支平衡，保证食堂的正常运转。
三、搭伙费的收费方式1. 食堂可以采取月结、季度结算或年结等不同的收费方式，具体收费方式由管理部门与用户协商确定。
2. 用户应按照规定的时间和方式缴纳搭伙费，逾期未缴费的用户将被取消搭伙资格。
四、特殊情况处理1. 食堂管理部门应建立健全的特殊情况处理机制，对于因病、事假等原因无法正常用餐的用户，可以减免或延期缴费。
2. 对于退休人员、低收入者等特殊群体，食堂管理部门可以制定优惠政策。
五、搭伙费的使用1. 食堂搭伙费应专款专用，严禁挪用于其他用途。
2. 食堂管理部门应根据实际情况合理分配搭伙费，保障食堂设施设备的正常维护和更新，提高服务质量。
六、食堂搭伙费管理1. 食堂管理部门应建立完善的搭伙费管理制度，明确责任部门和责任人，加强内部监督和检查。
2. 食堂管理部门应定期公布搭伙费的使用情况和收支情况，接受用户监督。
七、处罚措施1. 对于违反搭伙费管理规定的用户，食堂管理部门有权采取相应的处罚措施，包括暂停搭伙资格、收回优惠政策等。
2. 对于食堂管理部门内部人员，一旦发现挪用、侵占搭伙费的行为，将严肃追究责任，以示警示。
八、附则1. 本管理制度由食堂管理部门负责解释，并在食堂内显著位置公布。
2. 本管理制度自颁布之日起生效，如有需要修改，须经管理部门批准后实施。
以上为食堂搭伙费管理制度，希望所有用户和管理部门共同遵守，确保食堂的正常运转和服务质量提升。
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延庆基地食堂费用管理办法
1、目的：为规范延庆基地食堂费用管理特制定本办法
2、范围：本办法包括食堂各项费用的收支、盈余和民主管理。
3、管理办法：
3.1延庆基地食堂的各种燃料、卫生费用、器皿、炊具、食堂员工工资费用由公司负责。
3.2延庆基地食堂的各种食材、调味用品的费用由综合办公室按照自收自支的办法进行管理。
基地员工聚餐、节日活动防暑降温费用由公司单独报销。
3.3延庆基地食堂的费用管理应设立独立账本（纸介质、电子）和专用银行卡。
食堂费用的账务管理由延庆基地综合办会计管理，出纳事务由延庆基地出纳管理。
银行卡由出纳管理，会计统计出外来队伍就餐费用后，每月发出餐费缴费通知单。
由出纳进行款项的催缴工作，当餐费到帐后由出纳告知会计进行登帐，并同时出纳对交款人和会计出具收据。
3.4各种收入的管理：
延庆基地食堂的收入由公司给予员工的餐费补助、员工使用现金购买的餐费和外协单位在食堂用餐缴纳的餐费构成。
3.4.1补助费用的管理：
A、补助费用包括公司对本单位员工按照出勤给予的餐费补助和应由公司承担餐费的外来人员的用餐费用（如第三方检验、业主、客户在
延庆基地用餐的费用）。
B、延庆基地员工餐补的收入由综合办公室统计延庆基地员工的上月实际出勤天数和各种应由公司承担餐费的其他人员用餐费用后给公司人力资源部打报告采用报销的办法拨付食材报销金额。
C、延庆基地员工的餐补数量，以实际在公司上班的出勤天数为餐补的计算天数，出差人员不享受分公司的每日餐补。
金额为：15元/天（含节假日）。
D、在延庆基地的员工的餐费补助采用打卡的方式打入员工餐卡，打卡时间为每月的前6个工作日，综合办公室出纳应在每月开始的3个工作日内按照上月的考勤统计出每位员工的打卡金额，经综合办会计审核，基地副主任审定，主任批准后作为各位员工充卡金额的依据。
亦作为食堂每个月餐补收入的凭证。
该凭证在综合办公室保存一年半时间。
出纳按照批准的冲卡金额在每月初的前6个工作日内给员工冲卡，冲卡时应同时记录每位员工的卡内金额总数提供会计计算每月盈余。
员工离职时按照卡内金额的80%返还本人。
E、餐费补助报告由综合办起草，经基地副主任审核、主任批准后上报公司人力资源部。
员工考勤、由公司承担费用的人员用餐登记作为支撑文件同时上报，支撑文件应做到签字齐备。
3.4.2现金收入的管理：
A、现金收入的来源是员工餐卡充值的费用和外来人员使用现金在食堂临时用餐所缴纳的现金形成的食堂收入。
B、公司员工按用餐缴纳餐费的金额为：早餐：4元、中餐：10元、
晚餐：6元，非公司员工按餐缴纳餐费的金额为：早餐：5元、中餐：12元、晚餐：8元。
C、餐费现金交到综合室出纳处后，由出纳给现金缴纳人出具收款收据。
现金和收据底单由出纳负责保管，现金收入应妥善保管于综合室保险柜或及时存入食堂费用专用银行卡。
D、每月初的3个工作日内，由出纳将每月的现金收入交延庆基地综合室会计，会计对收入现金和收据进行审核后在每份收据上签字，由会计汇总为每月食堂收入。
经过会计审核的现金收入应尽快存入食堂专用银行卡。
3.4.3转账及外协队伍的餐费管理
A、转账及外协队伍的餐费管理指在延庆基地食堂用餐的外协队伍人员采用转账或一次缴纳金额大于1000元的餐费的管理。
B、采用这种办法缴纳餐费的人员应每天如实做好用餐登记签字，不许代签，各外协队伍应分别建立用餐登记卡。
C、每月的月初的三个工作日内由综合室统计各外协队伍的用餐金额向各外协队伍发出餐费缴纳通知单，餐费缴纳通知单应由基地副主任审核主任签字。
用餐登记卡作为支撑文件连同缴费通知单一并下达缴费单位。
用餐登记卡综合办应复印留底保存一年。
D、外协队伍凭据缴费通知单在每月的前五个工作日内将餐费交到综合办公室出纳处。
3.4.4延庆基地综合办出纳应在每月的前6个工作日内将上个月的员工餐补金额、收入现金金额、外协队伍转账或缴纳现金的金额造表汇
总，经会计审核延庆基地副主任审定、延庆基地主任批准后作为每月食堂的收入登记建账。
由出纳从会计处拿上食堂费用专用银行卡在会计的陪同下将现金全部存入食堂费用专用银行卡上。
3.4.5每月现金存入银行的银行小票或转账到食堂专用卡上的转账小票、人力资源部批准的每月餐费报销金额通知单作为每月的食堂收入的支撑文件由会计负责保存一年半。
3.4.6现金存卡时原则上应由出纳、会计两人进行，现金存入食堂专用卡后会计出纳应在存款小票上签字，转账小票由转账人交出纳审核，核对无误并签字后交会计会计在网银审核确定款到后在转账小票上签字。
3.5食堂各种支出的管理
3.5.1食堂的各种收入仅支出于第3.2款所列项目。
3.5.2食堂的各种食材原则上采用先用料后结款的方式，各种食材的单价原则上应10天确定一次，确定食材价格由综合办采取组织员工代表参加的办法通过市场调研后跟供应商确定。
并将确定后的食材价格通知厨师并张榜公布，食材供应商应按照公司合格供应商管理办法进行管理。
3.5.3厨师根据每周确定的菜谱通知供应商送货，厨师对食材的质量负责，由综合办公室组织员工对到货食材进行过秤监督检查，员工代表对到货的数量负责，综合办和员工代表对食材价格负责。
员工代表采取轮换制每三个月换一次，每次不少于2人。
3.5.4供应商将货物送到延庆基地后，由厨师、员工代表对食材检查
过称无误后在送货小票上签字，小票上应注明：时间、货品名称、数量单价、总额，签字人应有厨师和监称员工代表。
收货小票由厨师负责保管，每周2向食堂管理员上交上一周的收货小票。
3.5.5对供应商的结账付款原则上每月一次，每月的前三个工作日由食堂管理员统计列支各个供应商的应付款项，经延庆基地副主任审核主任批准后方可付款。
3.5.6综合办公室会计根据分公司批准的的餐费补助，开具报销发票，待报销款项达到食堂专用卡上后，由延庆基地会计按照当月应付款项下账，延庆基地出纳按照下账总金额跟会计一同到银行取出应付款总额。
银行出具的取款小票作为会计下账依据在会计处保存一年半。
3.5.7延庆基地出纳按照付款清单应在每月的上旬将上个月的应付款项付给各个供应商，供应商收到货款后，应出具收据。
收据保存一年半时间。
3.6民主管理与监督
3.6.1每月的20号食堂管理员应公布食堂的收支盈余状况，收入部分为：第3.4款所列，支出为3.5.1所列部分，盈余的计算为：
（上个月的盈余+现金收入+外来队伍餐费收入+员工餐补）—（食材支出+员工饭卡余额）
计算公式中：上月盈余应带正负号即：如上月亏损带负号，如盈利带正号，（员工餐补+食材支出）的结果为正表示盈余，为负表示亏损。
3.6.2综合办会计在每月的25号之前公布食堂的收支盈余状况，接受员工的监督。
4、本办法自2012年2月开始实施
5、本办法解释权有综合办负责。