税收风险类试题
国企风险管理岗招聘试题
国企风险管理岗招聘试题1、对（）企业，要降低风险评估和测试的频率，减少风险评估对企业经营的影响，更多地采用企业报送资料和案头分析的方式，少量抽查测试企业的税务风险管理情况和结果。
A、低风险B、一般风险C、中等风险D、高风险［答案]：A［解析]：《国税总局关于定点联系企业税务风险管理信息系统有关问题的通知（国税函［20XX]513号）第二项第（三）关于风险应对规定。
2、企业如出现重大纳税事项影响到纳税遵从，或者改变税务规划，应（）调整企业风险等级。
A、定期B、及时C、延期D、不得［答案]：B［解析]：《国税总局关于定点联系企业税务风险管理信息系统有关问题的通知（国税函［20XX]513号）第二项第（三）关于风险应对规定。
3、各级税务机关大企业税收管理部门在处理需要征求其他部门意见的涉税诉求时，应先（），再征求其他相关部门意见。
A、转交其他相关部门B、与相关部门召开涉税事项协调会议C、提出具体处理建议D、暂缓提出处理建议［答案]：C［解析]：《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知（国税发［20XX]71号）第十一条规定4、（）负责组织开展年度遵从报告工作，收集企业集团的税务遵从责任报告。
A、税务总局B、省级税务机关C、盟市级税务机关D、县区级税务机关［答案]：A［解析]：《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知（国税发［20XX]71号）第二十一条规定5、各省税务机关配合税务总局，或者承接税务总局推送的现场审计任务，并发出（）提前通知现场审计对象。
A、《审计任务告知书》B、《询问（调查）笔录》C、《现场审计任务通知书》D、《税务事项通知书》［答案]：D。
税务会计面试题及答案解析
税务会计面试题及答案解析税务会计是财务会计的一个重要分支，负责处理和管理企业的税务事项和会计工作。
在税务会计领域，面试是一个重要的环节，通过面试可以考察应聘者的专业知识和解决问题的能力。
以下是一些常见的税务会计面试题及答案解析，希望对您有所帮助。
1. 请说明什么是增值税？答：增值税是一种按照增值的额度征收税款的一种税种。
它是对企业生产、销售商品和提供劳务过程中增加的价值进行征税。
增值税是一种间接税，按照销售商品或提供劳务的价款额中增加的价值计算和缴纳税款。
2. 请解释主要的税率档次和应纳税额计算方法。
答：增值税税率分为17%和13%两个档次。
根据所销售的商品或提供的劳务不同，适用不同的税率。
应纳税额计算方法是销售额或应税劳务费与税率相乘，得到应纳税额。
3. 请解释进项税和销项税。
答：进项税是指企业在购买物资、接受服务或进口商品时支付的增值税，作为企业的购买成本。
销项税是指企业通过销售商品或提供劳务而向购买方收取的增值税，作为企业的销售收入。
4. 请说明什么是纳税申报和纳税申报表。
答：纳税申报是指纳税人根据税务规定，按照一定的时间和形式向税务机关申报自己的纳税信息和应纳税款。
纳税申报表是纳税人用于申报纳税信息和计算应纳税款的表格，根据税务部门的要求填写。
5. 请解释税务稽查和税务检查。
答：税务稽查是指税务机关对纳税人的税务行为进行全面、系统地检查和审核，确定纳税人是否遵守税法和纳税规定。
税务检查是指税务机关对纳税人的税务行为进行局部、表面的检查和核实，发现税收违法行为并进行纠正。
6. 请解释税务风险和合规管理。
答：税务风险是指企业在税务操作和管理中可能面临的各种潜在税务问题和税务合规风险。
合规管理是指企业按照税法和相关法规的要求，合法合规地开展纳税申报和税务处理工作，避免或减少税务风险。
7. 请说明税务筹划的意义和方法。
答：税务筹划是指企业根据自身经营情况和税收政策，通过合法合规的手段来调整和优化企业的税务结构，达到减少税负、合理避税或延缓纳税的目的。
税收认知试题及答案
税收认知试题及答案1. 什么是税收？税收是国家为了满足社会公共需要，按照法律规定，强制无偿地从社会成员中取得财政收入的一种形式。
2. 我国现行的税收种类有哪些？我国现行的税收种类包括但不限于增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等。
3. 税收的三大特征是什么？税收的三大特征是强制性、无偿性和固定性。
4. 税收的作用有哪些？税收的作用主要包括：- 筹集国家财政收入；- 调节国民经济；- 调节收入分配；- 保障社会公平。
5. 增值税的税率有哪些？增值税的税率分为三档：13%、9%和6%。
6. 个人所得税的起征点是多少？个人所得税的起征点为每月5000元人民币。
7. 企业所得税的税率是多少？企业所得税的税率一般为25%。
8. 税收优惠政策有哪些？税收优惠政策包括但不限于高新技术企业税收优惠、小微企业税收减免、研发费用加计扣除等。
9. 税收的征收方式有哪些？税收的征收方式主要有直接征收和间接征收。
10. 什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人在法律允许的范围内，通过合理安排经营活动，达到降低税负的目的。
11. 税收筹划的基本原则是什么？税收筹划的基本原则包括合法性、合理性和有效性。
12. 税收筹划的常见方法有哪些？税收筹划的常见方法包括：- 利用税收优惠政策；- 合理安排企业组织形式；- 合理安排企业经营活动。
13. 税收筹划的风险有哪些？税收筹划的风险主要包括：- 法律风险；- 经营风险；- 财务风险。
14. 如何避免税收筹划的风险？避免税收筹划的风险可以通过：- 严格遵守税收法规；- 咨询专业税务人员；- 定期进行税务自查。
15. 税收筹划的最终目的是什么？税收筹划的最终目的是在合法合规的前提下，实现税负的最小化，提高企业的经济效益。
税收风险类试题讲解
税收风险类知识竞赛题单选题1.全国税务系统积极探索，充分发挥税收风险管理的导向作用，尝试运用各类征管数据，依托信息化工具，实施（），提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A 税源监控和分析决策B 税源分析和监控决策C 征管监控和管理决策D 征管监控和分析决策答案：C2.税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理的理论和方法，在全面分析（）状况的基础上，提升税务机关管理水平的税收管理活动。
A 纳税人申报B 纳税人税法遵从C 纳税人税款缴纳D 纳税人管理答案：B3.税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是（）的核心工作。
A 现代税收管理B 完善我国税收管理体系C 提高治理能力D 构建科学严密税收征管体系答案：D4.在落实信息管税的工作思路中，要将（）作为税收风险管理工作的基础。
A 挖掘和利用好内外部涉税信息B 挖掘和利用好征管系统信息C 挖掘和利用好第三方涉税信息D 挖掘和利用好分规模和分行业信息答案：A5.各级税务机关在税收风险管理工作中要合理划分各层级和各部门的职责，形成（）的工作机制。
A 纵向互动、横向联动B 纵向联动、横向互动C 纳税服务、税源管理、税收分析、税务稽查相结合D 纳税服务、税源管理、风险分析、税务稽查相结合答案：B6.《内蒙古自治区国家税务局税收风险管理“一体化”管理办法（试行）》中“建立两级税收风险分析机制”的“两级”是指（）。
A 自治区和盟市局B 盟市和旗县局C 自治区和旗县局答案：A7.《税源与征管状况监控分析一体化工作制度(试行)》中的监控分析工作通过（）来实现。
A 设置监控分析模型B 设置监控分析指标C 设置监控分析模版D 设置监控分析项目答案：B8.税收弹性的计算公式：税收弹性=（）。
A 税收增长率/相关经济指标绝对量B 税收增长率/相关经济指标的增长率C 税收绝对量/相关经济指标绝对量D 税收绝对量/相关经济指标的增长率答案：B9.纳税评估是指税务机关对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）作出定性和定量的判断。
昆明税务风险评估试题答案
昆明税务风险评估试题答案一、选择题1. 税务风险评估的主要目的是什么？A. 提高税务管理效率B. 降低企业运营成本C. 预防和控制税务违法行为D. 增加政府税收收入答案：C2. 以下哪项不是税务风险的类型？A. 合规性风险B. 市场风险C. 操作风险D. 策略风险答案：B3. 税务风险评估的基本原则包括以下哪些？A. 全面性原则B. 客观性原则C. 动态性原则D. 以上皆是答案：D4. 在进行税务风险评估时，以下哪个方法不常用？A. 问卷调查B. 数据分析C. 专家访谈D. 市场预测答案：D5. 税务风险评估报告应包含哪些内容？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对措施答案：ABCD二、判断题1. 税务风险评估只针对企业进行。
（错）2. 税务风险评估可以帮助企业优化税务筹划。
（对）3. 所有的税务风险都是可以避免的。
（错）4. 税务机关不会对个人进行税务风险评估。
（错）5. 定期进行税务风险评估可以减少税务争议。
（对）三、简答题1. 简述税务风险评估的流程。
答：税务风险评估流程通常包括风险识别、风险分析、风险评价和风险应对四个步骤。
首先，通过收集相关信息和数据，识别可能面临的税务风险点；其次，对识别出的风险进行定性和定量分析，评估其可能造成的影响；然后，根据分析结果对风险进行排序和评价，确定风险等级；最后，制定相应的风险应对措施，以降低风险到可接受的程度。
2. 税务风险评估中的风险识别方法有哪些？答：风险识别方法包括但不限于文献回顾、历史数据分析、专家咨询、问卷调查、访谈、工作坊、现场观察、案例研究等。
这些方法可以帮助评估者全面了解可能存在的税务风险，并为后续的风险分析和评价提供基础。
3. 说明税务风险评估的意义。
答：税务风险评估对于企业和税务机关都具有重要意义。
对企业而言，它可以发现潜在的税务问题，避免因违规而受到处罚，同时有助于企业合理规划税务，降低税收成本，提高财务健康水平。
2023四川省税务系统-征管评估试题及答案
2023四川省税务系统-征管评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以()。
A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报2.税源管理的主体是()A.税务机关B.纳税人C.税务机关及政府相关部门D.社会组织3.大幅度取消和下放税务行政审批项目，实现税收管理由主要依靠事前()向加强事中事后管理转变，推行纳税人自主申报，完善包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系。
A.调查B.审批C.监督D.检查4.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A.税源监控和分析决策B.税源分析和监控决策C.征管监控和管理决策D.征管监控和分析决策5.税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查6.根据《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。
A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自领取营业执照之日起45日内D.自领取营业执照之日起60日内7.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。
A.不动产的详细地址B.不动产名称C.房屋产权证书号码D.面积单位8.由于电子缴税故障等非纳税人、扣缴义务人原因，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款而产生的滞纳金，税务机关依职权()。
A.加收滞纳金B.不予加收滞纳金C.抵免滞纳金D.抵免税金9.按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出可以税前扣除的有()。
A.土地增值税税款B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.向环保部门缴纳的罚款10.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一11.下列哪项是《国家税务局地方税务局合作工作规范(2.0版)》中明确的基础合作事项。
风险测试题
风险测试题1. 您在投资时更倾向于哪种类型的风险？- A. 高风险，高回报- B. 中等风险，中等回报- C. 低风险，低回报- D. 避免风险，保本为主2. 您在面临投资决策时，通常会：- A. 依赖直觉- B. 进行详尽的市场分析- C. 咨询专业顾问- D. 跟随市场趋势3. 当您的投资组合出现亏损时，您会：- A. 立即止损- B. 等待市场反弹- C. 增加投资以摊平成本- D. 重新评估投资策略4. 您认为以下哪项是评估投资风险时最重要的因素？ - A. 投资回报率- B. 投资期限- C. 投资的流动性- D. 投资的波动性5. 您在投资时，更倾向于选择：- A. 单一资产投资- B. 多元化资产组合- C. 固定收益投资- D. 现金或现金等价物6. 当市场出现不确定性时，您会：- A. 增加现金储备- B. 寻找新的投资机会- C. 减少投资- D. 保持现状7. 您在投资时，更重视的是：- A. 短期收益- B. 长期增长- C. 资本保值- D. 税收优惠8. 您在评估一项投资时，会首先考虑：- A. 投资的成本- B. 投资的潜在收益- C. 投资的潜在风险- D. 投资的社会责任9. 当您需要做出重大投资决策时，您通常会：- A. 独立决策- B. 与家人或朋友讨论- C. 寻求专业意见- D. 根据市场情绪决策10. 您认为以下哪种情况最可能导致您的投资损失？ - A. 市场波动- B. 错误的投资选择- C. 经济衰退- D. 个人情绪影响请根据个人实际情况选择最合适的选项。
税务会计专业面试题及答案
税务会计专业面试题及答案问题一：请简述税务会计的基本职能。
答案一：税务会计的基本职能包括：1) 确保企业遵守税法规定，合理计算应纳税额；2) 协助企业进行税务规划，以合法方式降低税负；3) 处理与税务相关的会计记录和报表；4) 应对税务审计和税务争议；5) 为企业提供税务咨询和建议，帮助企业合理利用税收优惠政策。
问题二：什么是增值税，其计税基础是什么？答案二：增值税是一种消费税，它基于商品或服务的增值部分征收。
增值税的计税基础是企业在生产、加工、修理、安装或提供服务过程中增加的价值。
具体来说，增值税的计税基础是企业销售额减去可抵扣的进项税额。
问题三：企业所得税的计算方法有哪些？答案三：企业所得税的计算方法主要有以下几种：1) 直接法，即直接计算企业的应纳税所得额，然后乘以适用税率；2) 间接法，即先计算企业的总收入，然后扣除允许的税前扣除项目，得出应纳税所得额；3) 会计利润调整法，即以会计利润为基础，对不符合税法规定的项目进行调整，得出应纳税所得额。
问题四：请解释什么是“税收筹划”？答案四：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排企业的经营活动和财务决策，以达到合法减轻税负的目的。
税收筹划需要考虑税法规定、企业经营特点和市场环境等因素，以确保筹划方案的合法性和有效性。
问题五：什么是“双重征税”？企业如何避免双重征税？答案五：双重征税是指同一经济主体因同一经济行为在两个或两个以上的税收管辖区被征税。
避免双重征税通常可以通过以下几种方式：1) 利用税收协定或安排，享受税收减免或免税待遇；2) 合理规划跨国交易，避免不必要的税收负担；3) 利用税收抵免制度，避免同一利润被重复征税。
问题六：请列举几种常见的税务风险，并简述如何防范这些风险。
答案六：常见的税务风险包括：1) 税收违规风险，如未按规定报税或少报税款；2) 税收筹划风险，如筹划方案不符合税法规定；3) 税收争议风险，如税务机关与企业在税务问题上存在分歧。
自考税收筹划试题及答案
自考税收筹划试题及答案一、单项选择题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 系统性原则C. 目标性原则D. 风险最小化原则答案：D2. 以下哪项不是税收筹划的主要目的？A. 减轻税收负担B. 提高企业利润C. 遵守法律法规D. 增加企业社会责任答案：D3. 在进行税收筹划时，企业应首先考虑的因素是什么？A. 税收优惠政策B. 企业的财务状况C. 企业的经营目标D. 企业的税务风险答案：C4. 以下哪项不是税收筹划中常用的方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的会计政策C. 延迟纳税申报D. 税前费用的合理安排答案：C5. 企业在进行国际税收筹划时，不需要考虑的因素是：A. 国际税收协定B. 跨国公司的经营策略C. 各国税法的差异D. 企业的内部管理结构答案：D二、多项选择题6. 税收筹划的基本步骤包括（）。
A. 确定税收筹划的目标B. 分析企业的税收状况C. 选择税收筹划的方法D. 实施税收筹划方案E. 监控税收筹划的效果答案：ABCDE7. 以下哪些属于税收筹划中的风险（）。
A. 法律风险B. 财务风险C. 操作风险D. 市场风险E. 政策风险答案：ACE8. 企业在选择税收筹划方案时，应考虑的因素包括（）。
A. 方案的合法性B. 方案的可行性C. 方案的经济效益D. 方案的风险性E. 方案的实施难度答案：ABCDE三、简答题9. 简述税收筹划与偷税漏税的区别。
答：税收筹划是在法律允许的范围内，通过合理的财务安排和经营决策，以达到减轻税收负担、提高企业经济效益的目的。
它是合法、合规的税务管理活动。
而偷税漏税则是通过欺骗、隐瞒等非法手段逃避纳税义务，违反了税法规定，属于违法行为。
10. 描述税收筹划中如何利用税收优惠政策。
答：在税收筹划中，企业可以通过以下方式利用税收优惠政策：A. 了解和研究国家和地方的税收优惠政策，包括税率减免、税基减免、税收抵免等。
B. 调整企业的投资方向和经营模式，使其符合税收优惠政策的要求。
征收管理类税收风险监控岗试题
征收管理类税收风险监控岗试题一、单项选择题1、内蒙古自治区实施电信业营业税改征增值税试点后。
对电信业“营改增”纳税人使用地税机关监制的发票，实行过渡期管理，过渡期从〔〕。
A 2014年6月1日—8月31日B 2014年6月1日—9月30日C 2014年1月1日—4月30日D 2014年1月1日—3月31日答案：A2、2013年交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点纳税人必须使用国税机关监制的相关普通发票时间为〔〕。
A.2013年7月1日 B.2013年8月1日C.2013年12月1日D.2013年11月1日答案：D3、纳税人欠缴税款〔〕，并采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴其所欠税款，税务机关应移送司法机关依法追究刑事责任。
A 数额在10000元以上B数额在10000元以上且占应纳税额的10%以上C数额占应纳税额的10%以上D数额占应纳税额的20%以上。
答案：A4、国家电网公司所属企业从分布式光伏发电项目发电户处购买电力产品，可由国家电网公司所属企业开具〔〕。
Ａ增值税专用发票Ｂ普通发票Ｃ定额发票Ｄ货运发票答案：Ｂ5、根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡使用的表述中正确的选项是( )。
A 可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用B 可用于提取现金C 可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡D 卡内资金可向银行账户转移答案：A6、在当前全球金融危机导致的经济萎缩，应实行〔〕，有利于扩大总需求，保持经济平稳较快发展。
A 平衡性财政政策B 赤字性财政政策C 盈余性财政政策D 以上答案都不对答案：B7、某企业的应收帐款账户，借方期初余额为8700万元，贷方本期发生额为13000万元，借方期末余额为14000万元，则该账户本期借方发生额为〔〕。
A 18300万元B 9700万元C 7700万元 D35700万元答案：A8、纳税人应当设置但未设置账簿的，税务机关有权〔〕A核定其应纳税额B规定其财务核算方式C确定其会计制度D制定某会计师事务所为其建帐答案:A9、根据新《税收征管法》规定，适用于核定征收的情况包括( )。
税收风险管理试题练习题库(附答案)
税收风险管理试题一、单选题1.某县区局对纳税人实施差别化精准管理，对暂未发现风险的纳税人不打扰，对低风险纳税人予以提醒辅导，对中高风险纳税人重点监管，提高了纳税人的遵从水平。
这充分体现了促进纳税遵从的根本途径是( )A.加强税收风险管理B.加强纳税服务C.加强税收征收管理D.加强税收信息化管理答案：A答案解析：根据《国家税务总局关于进一步加强税收风险管理工作的通知》规定，税收风险管理是促进纳税遵从的根本途径。
知识点：第三篇专业知识与技能-第三章税收风险管理-第一节税收风险管理概述-税收风险管理的重要性2.对纳税评估中发现的计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题，或存在的疑点问题经约谈、举证等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑，无需立案查处的，正确的处理方式是( )A.做出评估处理结论B.提请纳税人自行改正C.督促纳税人限期改正D.转入稽查部门处理答案：B答案解析：《纳税评估管理办法》第十八条规定：对纳税评估中发现的计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题，或存在的疑点问题经约谈、举证、调查核实等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑，无需立案查处的，可提请纳税人自行改正。
因此选项B正确。
知识点：第三篇专业知识与技能-第三章税收风险管理-第三节税收风险应对方法3.在常用的行业纳税评估分析方法中，适用于所有行业的分析方法是( )A.能耗测算法B.税负对比分析法C.设备生产能力法D.毛利率法答案：B答案解析：选项A、C侧重于工业企业的纳税评估，选项D 侧重于商业企业的纳税评估。
知识点：第三篇专业知识与技能—第三章税收风险管理—第三节税收风险应对4.在不考虑其他影响因素的情况下，下列财务指标的情况能反映企业偿还长期债务能力较弱的是（）A.资产负债率较低B.产权比率较高C.应收账款周转天数较短D.基本获利率较低答案:B答案解析:一般情况下，产权比率越高，说明企业偿还长期债务的能力越弱，产权比率越低，说明企业偿还长期债务的能力越强，所以选项B符合题意。
大学国际税收试题及答案
大学国际税收试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 国际税收中的“居民”通常是指：A. 在一国居住超过183天的个人B. 在一国居住超过6个月的个人C. 在一国拥有永久居住权的个人D. 在一国拥有国籍的个人答案：A2. 双重征税是指：A. 同一税种在两个国家对同一纳税人征税B. 不同税种在两个国家对同一纳税人征税C. 同一税种在两个国家对不同纳税人征税D. 不同税种在两个国家对不同纳税人征税答案：A3. 避免国际重复征税的主要方法不包括：A. 免税法B. 抵免法C. 扣除法D. 累进法答案：D4. 国际税收协定中，通常不包括以下哪项税收：A. 个人所得税B. 企业所得税C. 增值税D. 遗产税答案：C5. 根据国际税收协定，以下哪项收入不被视为来源于一国：A. 销售货物的收入B. 提供服务的收入C. 股息收入D. 彩票中奖收入答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 国际税收筹划的主要目的包括：A. 合法避税B. 减少税负C. 增加投资回报D. 规避税收风险答案：ABCD2. 以下哪些因素可能影响国际税收筹划：A. 各国税制差异B. 国际税收协定C. 跨国公司内部结构D. 国际金融市场变化答案：ABCD3. 国际税收协定中常见的税收优惠措施包括：A. 降低税率B. 提供税收抵免C. 扩大免税范围D. 延长税收征管期限答案：ABC4. 国际税收争议解决的途径包括：A. 双边协商B. 仲裁C. 诉讼D. 单边解决答案：ABC5. 国际税收透明度要求包括：A. 信息自动交换B. 税收居民身份信息公开C. 跨国交易信息披露D. 税收优惠政策的透明度答案：ABCD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述国际税收协定的主要目的。
答案：国际税收协定的主要目的是通过协调各国税收政策，避免双重征税，防止税收逃避和避税，以及促进国际经济合作和贸易往来。
2. 什么是税收抵免法？它如何避免双重征税？答案：税收抵免法是指一国允许其居民或公民在计算应纳税额时，可以扣除在另一国已经缴纳的税款。
税收风险类试题
税收风险类试题税收风险类知识竞赛题单选题1.全国税务系统积极探索，充分发挥税收风险管理的导向作用，尝试运用各类征管数据，依托信息化工具，实施（），提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A 税源监控和分析决策B 税源分析和监控决策C 征管监控和管理决策D 征管监控和分析决策答案：C2.税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理的理论和方法，在全面分析（）状况的基础上，提升税务机关管理水平的税收管理活动。
A 纳税人申报B 纳税人税法遵从C 纳税人税款缴纳D 纳税人管理答案：B3.税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是（）的核心工作。
A 现代税收管理B 完善我国税收管理体系C 提高治理能力D 构建科学严密税收征管体系答案：D4.在落实信息管税的工作思路中，要将（）作为税收风险管理工作的基础。
A 挖掘和利用好内外部涉税信息B 挖掘和利用好征管系统信息C 挖掘和利用好第三方涉税信息D 挖掘和利用好分规模和分行业信息答案：A5.各级税务机关在税收风险管理工作中要合理划分各层级和各部门的职责，形成（）的工作机制。
A 纵向互动、横向联动B 纵向联动、横向互动C 纳税服务、税源管理、税收分析、税务稽查相结合D 纳税服务、税源管理、风险分析、税务稽查相结合答案：B6.《内蒙古自治区国家税务局税收风险管理“一体化”管理办法（试行）》中“建立两级税收风险分析机制”的“两级”是指（）。
A 自治区和盟市局B 盟市和旗县局C 自治区和旗县局答案：A7.《税源与征管状况监控分析一体化工作制度(试行)》中的监控分析工作通过（）来实现。
A 设置监控分析模型B 设置监控分析指标C 设置监控分析模版D 设置监控分析项目答案：B8.税收弹性的计算公式：税收弹性=（）。
A 税收增长率/相关经济指标绝对量B 税收增长率/相关经济指标的增长率C 税收绝对量/相关经济指标绝对量D 税收绝对量/相关经济指标的增长率答案：B9.纳税评估是指税务机关对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）作出定性和定量的判断。
大企业税收服务与管理税务局测试题
一、单选题：29.大企业税收风险管理内部控制，是通过制定、完善并有效实施一系列制度、流程、方法和标准，对大企业税收风险管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理过程和机制。
在进行大企业税收风险管理内部控制过程中的导向是：A.风险识别B.风险分析C.风险防控D.风险应对参考答案：C答案解析：根据《国家税务总局关于印发〈大企业税收风险管理内部控制制度（试行）〉的通知》第三条，本制度所称大企业税收风险管理内部控制，是指以风险防控为导向，通过查找、梳理、评估大企业税收风险管理工作中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、方法和标准，对大企业税收风险管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理过程和机制。
层级：中级难度系数：易知识点：征管评估类——第三篇专业知识与技能——第四章大企业税收服务与管理——第四节大企业税收风险管理30.要认真组织开展大企业税收风险管理工作，实时进行体检扫描和风险分析识别，对风险内控制度较为完善、税法遵从度较高的大企业需采取的措施是：A.谈签税收遵从协议B.发送提示提醒函C.督促自查自纠D.组织专业化团队深入实地核查参考答案：A答案解析：根据《国家税务总局关于深化大企业个性化纳税服务工作的意见》第十七条，严格筛选企业，引导合作遵从。
以省级税务机关为主体，在对大企业税务管理进行“全面体检”的基础上，选择税务风险内控制度较为完善、税法遵从度较高的大企业，签订《税收遵从合作协议》或《税收遵从合作备忘录》，引导和约束税企双方共同信守承诺、实现税企合作共治共赢。
层级：中级难度系数：中知识点：征管评估类——第三篇专业知识与技能——第四章大企业税收服务与管理——第四节大企业税收风险管理37.在制作企业集团及其成员企业名册时，需要确定企业集团的组织结构关系，确定的依据是:A.实际控制原则B.属地管理原则C.权责对应原则D.隶属关系原则参考答案：A答案解析：根据《国家税务总局大企业税收服务和管理规程》第五十四条，税务总局按照实际控制的原则确定企业集团的组织结构关系，并据此形成企业集团及其成员企业名册。
斯尔税务师模拟试题
斯尔税务师模拟试题税务师模拟试题是为了帮助考生熟悉考试题型和提高应试能力而设计的。
以下是一些可能的模拟试题及其回答：1. 请解释什么是税务筹划？税务筹划是指通过合法合规的手段，通过对税收政策的研究和分析，为纳税人提供合理的税务方案，以达到减少税负、合规避税或合理规避税收风险的目的。
2. 请列举一些常见的税务筹划方法。
常见的税务筹划方法包括但不限于，合理利用税收优惠政策、合理安排企业组织结构、合理规划资金流动、合理安排商业活动地点、合理利用税务争议解决机制等。
3. 请解释什么是税务风险？税务风险是指纳税人在税务活动中可能面临的违法违规风险或税务争议风险。
包括但不限于，未按规定申报纳税、未按规定缴纳税款、未按规定办理税务登记等。
4. 请列举一些常见的税务风险防范措施。
常见的税务风险防范措施包括但不限于，建立健全内部控制制度、加强税务合规培训、定期进行税务合规自查、及时了解税收政策变化、合理利用税务咨询服务等。
5. 请解释什么是税收征管？税收征管是指国家税务机关依法对纳税人进行税收管理和征收工作的过程。
包括但不限于，税务登记、税款征收、税务检查、税务处罚等环节。
6. 请列举一些税收征管的原则。
税收征管的原则包括但不限于，合法合规原则、公平公正原则、便利纳税人原则、风险管理原则等。
7. 请解释什么是税务稽查？税务稽查是指税务机关对纳税人的税务申报、税款缴纳等情况进行核实和审核的过程。
旨在发现和纠正纳税人的违法违规行为，保障税收的合法权益。
8. 请列举一些税务稽查的方式和方法。
税务稽查的方式和方法包括但不限于，现场稽查、账务核对、资产调查、税务调查、税务复核等。
以上是对斯尔税务师模拟试题的回答。
希望能对你有所帮助。
如有其他问题，请随时提出。
风险评估练习试题和答案解析
第七章风险评估一、单项选择题1、下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。
A、内部控制中人工成分和自动化成分的组合，因被审计单位使用信息技术的性质和复杂程度而异B、人工系统的控制可能包括对交易的批准和复核，编制调节表并对调节项目进行跟进?C、被审计单位可能采用自动化程序生成、记录、处理和报告交易，在这种情况下以电子文档取代纸质文件?D、信息系统中的控制全部是自动化控制?2、下列有关了解内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。
A、询问本身并不足以评价控制的设计以及确定其是否得到执行，注册会计师应当将询问与其他风险评估程序结合使用?B、除非存在某些可以使得控制得到一贯运行的自动化控制，否则注册会计师对控制的了解并不足以测试控制运行的有效性?C、获取某一人工控制在某一时点得到执行的审计证据，并不能证明该控制在所审计期间内的其他时点也有效运行?D、任何情况下，对内部控制的了解均不能替代控制测试?3、注册会计师在了解的以下事项中，属于行业状况的是（）。
A、生产经营的季节性和周期性?B、国家的特殊监管要求?C、与被审计单位相关的税务法规是否发生变化?D、是否存在新出台的法律法规?4、下列有关了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的是（）。
A、注册会计师应该了解被审计单位所有的内部控制?B、注册会计师应当了解被审计单位是否已建立风险评估过程，如果被审计单位已建立风险评估过程，注册会计师应当了解风险评估过程及其结果?C、内部控制包括下列要素：控制环境、风险应对过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督?D、在了解被审计单位控制活动时，注册会计师无须了解被审计单位如何应对信息技术导致的风险5、财务报表层次的重大错报风险很可能源于（）。
A、薄弱的控制环境?B、控制活动执行不力?C、对控制的监督无效?D、风险评估过程有缺陷?6、以下有关了解被审计单位内部控制的各项中，不正确的是（）。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、选择题1.税务筹划的目的是什么？A. 最大化纳税额B. 最小化纳税额C. 最大化个人利益D. 最小化企业利润答案：B. 最小化纳税额2.下列哪种情况属于合法的税收筹划行为？A. 隐瞒收入，逃避纳税B. 设立多个虚假公司进行虚假套利C. 合理安排财务结构，降低纳税负担D. 在高税率地区设立总部以避税答案：C. 合理安排财务结构，降低纳税负担3.税收筹划的法律依据是什么？A. 税务机关颁布的指导性文件B. 最高人民法院判例C. 国家税收法规D. 国际税收公约答案：C. 国家税收法规4.税收筹划的主要手段包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 走私逃税C. 虚假套利D. 财务结构调整答案：A. 利用税收优惠政策和 D. 财务结构调整二、问答题1.什么是税收筹划？有什么作用？答：税收筹划是指通过合法手段和合理方式，调整个人或企业财务结构，以最小化纳税额的一种行为。
税收筹划的作用是可以降低纳税负担，提高个人或企业的经济效益，合法合规地利用税收优惠政策。
2.税收筹划的原则有哪些？答：税收筹划的原则包括合法合规原则、真实性原则、有效性原则和经济合理性原则。
合法合规原则要求税收筹划行为必须符合国家税收法规；真实性原则要求税收筹划行为不能使用虚假的信息；有效性原则要求税收筹划行为在法律和实际层面都具有实效性；经济合理性原则要求税收筹划行为经济合理，不违背纳税人的正当利益。
3.税收筹划的风险有哪些？答：税收筹划存在着一定的风险，主要包括法律风险和声誉风险。
法律风险指的是税收筹划行为可能不符合国家税收法规，导致被税务机关追偿差额税款和处以罚款的风险；声誉风险指的是税收筹划行为可能导致公众对个人或企业形成负面看法，影响声誉和商业信誉。
4.税收筹划的实施步骤有哪些？答：税收筹划的实施步骤主要包括以下几个方面：首先，明确筹划目标和依据，确定所需税收优惠政策；其次，分析个人或企业现有财务结构，找出存在的问题和改进空间；然后，制定合理的财务结构调整方案，确保方案在法律层面符合要求；最后，实施方案并进行定期监控和评估，确保筹划效果符合预期。
税务大数据考试试题答案
税务大数据考试试题答案一、选择题1. 税务大数据的定义是指（）。
A. 仅指税务部门内部收集的数据B. 包括税务部门与其他政府部门共享的数据C. 涵盖税务部门收集和分析的所有数据，包括内部和外部来源D. 仅指通过互联网收集的税务相关数据答案：C2. 税务大数据的主要作用不包括（）。
A. 提高税收管理效率B. 优化税收政策制定C. 用于个人信用评分D. 增强税务风险控制答案：C3. 在税务大数据应用中，数据挖掘的目的通常是为了（）。
A. 清洗和整理数据B. 发现数据中的异常点C. 预测未来税收趋势D. 所有以上选项答案：D4. 税务部门在使用大数据技术时，以下哪项措施不能有效保护纳税人隐私？（）。
A. 加密存储数据B. 匿名化处理个人信息C. 限制数据访问权限D. 公开发布未经处理的原始数据答案：D5. 税务大数据平台的建设需要遵循的原则包括（）。
A. 数据共享B. 数据安全C. 法律法规遵守D. 所有以上选项答案：D二、填空题1. 税务大数据环境下，数据生命周期管理是指对数据从产生到销毁的全过程进行________、存储、维护和________。
答案：采集、归档2. 在税务数据分析中，数据清洗的目的是确保数据的质量和准确性，主要包括去除重复数据、纠正错误数据和________。
答案：删除无关数据3. 税务大数据的应用可以帮助税务机关实现________管理，通过分析企业历史数据和行业数据，预测企业的税收行为。
答案：精准4. 为了提高税务大数据分析的准确性，需要对数据进行________处理，以消除不同数据源之间的差异性。
答案：标准化5. 税务大数据的使用，需要严格遵守相关________，确保数据使用的合法性和合规性。
答案：法律法规三、简答题1. 简述税务大数据的主要来源和特点。
答：税务大数据主要来源包括税务部门内部的申报数据、发票数据、税务登记信息等，以及外部的工商、海关、银行等数据。
其特点为数据量大、类型多样、更新速度快、价值密度低。
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税收风险类知识竞赛题单选题1.全国税务系统积极探索，充分发挥税收风险管理的导向作用，尝试运用各类征管数据，依托信息化工具，实施（），提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A 税源监控和分析决策B 税源分析和监控决策C 征管监控和管理决策D 征管监控和分析决策答案：C2.税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理的理论和方法，在全面分析（）状况的基础上，提升税务机关管理水平的税收管理活动。
A 纳税人申报B 纳税人税法遵从C 纳税人税款缴纳D 纳税人管理答案：B3.税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是（）的核心工作。
A 现代税收管理B 完善我国税收管理体系C 提高治理能力D 构建科学严密税收征管体系答案：D）作为税收风险管理工作的基在落实信息管税的工作思路中，要将（4.础。
A 挖掘和利用好内外部涉税信息B 挖掘和利用好征管系统信息C 挖掘和利用好第三方涉税信息D 挖掘和利用好分规模和分行业信息答案：A5.各级税务机关在税收风险管理工作中要合理划分各层级和各部门的职责，形成（）的工作机制。
A 纵向互动、横向联动B 纵向联动、横向互动C 纳税服务、税源管理、税收分析、税务稽查相结合D 纳税服务、税源管理、风险分析、税务稽查相结合答案：B6.《内蒙古自治区国家税务局税收风险管理“一体化”管理办法（试行）》中“建立两级税收风险分析机制”的“两级”是指（）。
A 自治区和盟市局B 盟市和旗县局C 自治区和旗县局答案：A7.《税源与征管状况监控分析一体化工作制度(试行)》中的监控分析工作通过（）来实现。
A 设置监控分析模型B 设置监控分析指标C 设置监控分析模版D 设置监控分析项目B答案：8.税收弹性的计算公式：税收弹性=（）。
A 税收增长率/相关经济指标绝对量B 税收增长率/相关经济指标的增长率C 税收绝对量/相关经济指标绝对量D 税收绝对量/相关经济指标的增长率答案：B9.纳税评估是指税务机关对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）作出定性和定量的判断。
A 客观性B 完整性C 真实性和准确性D 真诚性答案：C10.“走逃户”的风险防控要积极构建“三段预警、（）、三级应对”的闭环长效风险防控体系。
A 两级监控B 三级监控C 两级分析D 三级分析答案：C11.“走逃户”的风险防控要按照“事前预防、（）、事后问效”要求开展。
A 事中监控B 事中分析C 事中预警D 事中应对答案：C12.下列不是“走逃户”风险防控所遵循原则的是（）。
A 人工辅助分析原则B 及时组织应对原则保守工作秘密原则D 结果反馈评价原则C答案：C13.纳税评估是税务机关向纳税人提供深层次的（）。
A 监督B 查账C 辅导D 服务答案：D14.税收弹性分析的主要目的就是看（）。
A 税收增长与相关的对应经济增长是否协调B 税收的完成进度情况C 经济主体的税收负担情况D 税收的规模答案：A15.纳税评估人员依法对疑点企业A进行税务约谈，在实施约谈过程中，A企业同意自查补税，但却未在规定的期限内自查补税且无正当理由，评估人员应对其进行（）。
A 税务稽查B 实地核查C 再次约谈D 评估处理答案：B16.( )是反映微观税收规律特征的技术指标。
A 税收数额B 税源质量C 税源数量D 离散系数答案：D17.纳税评估对象可采用计算机自动筛选、人工分析筛选和（）等方法。
A 对象分析法B 重点抽样筛选C 申报数据筛选D 群众举报答案：B。
）税收分析的内容不包括（18.A 税负分析B 税收弹性分析C 税收增减幅度分析D 税收关联分析答案：C19.纳税评估指标分通用分析指标和特定分析指标，以下属于通用分析指标的是（）。
A 主营业务收入变动率B 增值税税收负担率C 所得税贡献率D 资本金到位额答案：A20.纳税评估对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其（）。
A 应纳所有税种B 应纳所有费种C 应纳所有税（费）种D 应纳所有国税税种答案：C21.纳税评估工作的核心环节是（）。
A 审核分析B 税务约谈C 实地核查D 评定处理22.下列指标中，属于企业经营能力指标的是（）。
A 速动比率B 销售净利润率C 资产负债率D 应收账款周转率答案：D23.( )行为是企业为了扩大销售而采取的特殊销售方式，即销售的同时再赠送购买者事先约定的一些物品或有价证券。
A 销售赠送B 销售折扣C 现金折扣D 销售折让A答案：24.以下属于风险点指标的有（）。
A 进项税额转出B 销项进项比C 销售利润率答案：A25.一般来说，宏观税收负担的形成不受（）影响。
A 经济规模结构B 税收政策C 征管水平D 单个地区的消费水平答案：D26.全区国税系统税收风险管理“一体化”按照制定风险规划、开展风险分析、整合风险任务、实施风险应对、依法处置风险、风控总结评价的基本流程，各环节统分结合，有序推进，为（）。
A 开放式循环流程B 全封闭式循环流程C 半开放式循环流程D 半封闭式循环流程27.当纳税人的进项税额增长率÷销售收入增长率＞1，最可能存在（）问题。
A 销售额与进货成本不匹配B 虚假抵扣税款或隐瞒收入C 未按规定申报增值税D 利润增长率与税收增长率相违背答案：B28.企业年末结账后,一定无余额的会计科目是（）科目。
A 本年利润B 利润分配C 待摊费用D 生产成本A答案：29.纳税评估通常在纳税申报到期后进行，评估期限以（）为主。
A 本年度纳税申报的各期税款B 上年度纳税申报的各期税款C 税务稽查以后到申报期止的各期税款D 纳税申报的税款所属当期答案：D30.纳税评估中发现的以下问题，不可以提请纳税人自行改正的是（）。
A 纳税人计算和填写错误问题B 纳税人政策和程序理解偏差等一般性问题C 纳税人有逃避追缴欠税嫌疑的D 纳税评估疑点问题经约谈、举证、调查核实等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑的答案：C31.对汇总合并缴纳企业所得税企业的纳税评估，由（）实施。
A 监管的当地税务机关B 汇总合并纳税企业申报所在地税务机关C 分支机构所在地税务机关答案：B32.约谈纳税人时，首先向纳税人下达（），明确税务约谈的时间、地点、内容等事项，以及需要纳税人提供相关举证的资料。
A 税务事项通知书税务检查通知书BC 税务约谈通知书答案：C33. 信息管税要求就是以税收风险管理理念为指导，以现代信息技术为依托，加强业务与技术融合，努力解决征纳双方信息不对称的问题。
其主线是（）。
A 以对涉税信息的采集、分析、应用为主线B 金税三期税收数据为主线C 基于云计算构建税收信息化系统为主线D 基于信息化构建纳税人信用等级体系为主线答案：A34.某税务机关运用相关的涉税信息分析纳税申报中的疑点，采取电话询问或者约谈等方式对纳税人纳税性况进行核实处理，理论上说，属于纳税评估工作环节中的（）。
A 受理审核B 初步审核C 案头审核D 实地核查E 税务稽查答案：C35.在约谈过程中，纳税评估人员应将发现的问题或疑点的详细情况列入( )。
A 《纳税评估约谈举证记录》B 《纳税评估拟办意见书》C 《纳税评估分析表》D 《纳税评估工作底稿》D答案：36.在对主营业务收入变动率与主营业务利润变动率进行配比分析时，出现（）情况，表明纳税人可能存在多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。
A 比值＞1且相差较大，二者都为负B 比值＜1且相差较大，二者都为负C 比值＜1且相差较大，二者都为正D 比值为负数，且前者为负后者为正答案：B37.在下列税收风险分析方法中，不属于定性分析的是（）。
A 比较分析法B 结构百分比分析法C 比率分析法D 合理性分析法答案：C38.以下四种情况中，不应作为企业所得税重点评估对象的一项是（）。
A 所得税重点税源企业B 生产经营情况发生重大变化的C 发生经营亏损的D 享受减免税且经营规模较大的答案：C39.下面对进项税额控制分析法叙述不正确的是（）。
A该方法主要测算企业的应税销售收入及应纳税额是否异常B计算结果小于增值税申报的申报数据，则能够推断企业的增值税进项税额或产品销售成本、存货中存在问题C 由于该指标计算时采用的产品销售成本数据既包括材料，也包括人工、制造费用等不计算增值税进项税的项目，因此匡算的本期购入材料金额应大于增值税申报资料的相关数据D 计算结果接近或大于增值税申报的数据，说明当期增值税进项税申报资料较为准确答案：A40.存货周转率是指（）与平均存货的比值.A 销售收入B 销售费用C 销售成本D 销售利润答案：C41.下面属于衡量税源监控范围的指标的是（）。
A 监控企业规模B 监控企业性质C 监控企业行业D 监控企业税收占全部税收的比例答案：D42.企业利息负担是指利息支出与（）的比率。
A 利润总额B 资产总额C 销售收入D 产品产量答案：C43.企业计提的下列各项资产减值准备，应计入营业外支出的是（）。
A 短期投资跌价准备B 长期投资减值准备C 在建工程减值准备D 存货跌价准备答案：C44.在纳税评估分析阶段，如果疑点全部排除，又未发现新的疑点，转入（）环节A 评估处理B 实地核查评估归档D 税务约谈C答案：A45.流动比率主要衡量企业的（）。
A 经营效率B 偿债能力C 获利水平D 成长水平答案B46.下列属于纳税评估风险事后监督措施的是（）。
A 建立纳税评估考核反馈制度B 建立纳税评估考核奖惩制度C 建立评估人员培训机制D 建立全程监控机制答案：B47.出口退（免）税评估工作结束后，调查评估人员应在（）个工作日内录入《出口企业出口退（免）税评估工作情况表》。
A 2B 3C 5D 7答案：B48.如果出口退税率等于进口环节代征率，当出口大于进口时，会发生（）。
A 有净的税收收入B 税收有净的损失C 税收有加倍的损失答案：B多选题1.针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，可采取的风险应对手段包括。
）（．A 风险提醒B 反避税调查C 纳税评估D 税务约谈E 税务稽查答案：ABCE2.税收风险管理是税收征管改革的突破口，实施税收风险管理，就是要把有限的征管资源优先配置到（）。
A 税源管理领域B 高风险领域C 日常征管领域D 大企业税收领域答案：BD3.处理好税收风险管理在税收工作中的关系涉及具体的有效方法和手段分别是（）。
A 加强税种管理B 加强稽查管理C 加强日常征管D 加强大企业税收管理答案：ACD4.全区国税系统实施税收风险管理“一体化”，应当遵循（）的原则。
A 组织一体化B 流程一体化C 数据一体化D 支撑一体化E 保障一体化答案:ABCD5.全区国税系统税收风险管理“一体化”风险管理功能系列为（）。
A 组织协调B 分析应对C 依法处置D 支持保障ABD答案：6.加强对“走逃户”纳税人的风险防控，是指要加强（）等纳税人的风险防控。