企业发票管理办法
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.01.15•【文号】•【施行日期】2024.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011年2月14日国家税务总局令第25号公布根据2014年12月27日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第一次修正根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》第二次修正根据2019年7月24日《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》第三次修正根据2024年1月15日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第四次修正）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)规定，制定本实施细则。
第二条在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市税务局（以下简称省税务局）确定。
第三条《办法》第三条所称电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。
电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。
第四条税务机关建设电子发票服务平台，为用票单位和个人提供数字化等形态电子发票开具、交付、查验等服务。
第五条税务机关应当按照法律、行政法规的规定，建立健全发票数据安全管理制度，保障发票数据安全。
单位和个人按照国家税务总局有关规定开展发票数据处理活动，依法承担发票数据安全保护义务，不得超过规定的数量存储发票数据，不得违反规定使用、非法出售或非法向他人提供发票数据。
企业发票的管理办法
企业发票的管理办法1. 背景介绍企业发票是企业与客户之间进行交易时产生的凭证，是企业财务管理的重要组成部分。
通过对发票的管理，企业可以更好地管理财务、控制成本和维护客户关系。
本文将介绍企业发票的管理办法。
2. 企业发票的种类企业发票主要包括增值税普通发票、增值税专用发票和普通发票。
2.1 增值税普通发票增值税普通发票是企业进行日常业务交易开具的发票。
其开具条件是：《中华人民共和国增值税法》规定纳税人必须登记后使用，同时开具金额应该在100元以上。
2.2 增值税专用发票增值税专用发票是企业向其他单位和个人销售货物，提供应税劳务和承包工程等服务所开具的发票。
它具有法定记账凭据和能够抵扣的功能，税率大多为17%。
2.3 普通发票普通发票是由非增值税纳税人开具的发票，主要适用于小规模纳税人发票的开具。
普通发票的种类比较多，如机打发票、手工开具的发票、电子发票等。
3. 企业发票管理的要求有效的发票管理至关重要，不仅关乎企业的财务管理，更关乎企业的正常运营。
以下是企业发票管理的要求：3.1 开具发票的流程控制企业在开具发票时必须按照规定的流程控制，遵守记账、审核、开票、归档等环节。
确保发票开具的完整性、真实性、合法性。
3.2 存储发票的安全性保障企业必须对发票进行安全存储和管理，以保证发票的可追溯性和安全性。
同时，在进行发票开具工作时严格控制非相关人员接触发票。
3.3 发票的核对与复核企业在收到发票后，要核对发票的真实性和合法性。
同时，要建立财务复核机制，确保发票金额的正确性和企业财务的真实可信。
3.4 发票信息的录入和分析企业在对发票进行管理时，要对有关信息进行录入和分析。
例如开票日期、发票金额、发票种类等信息，以便对企业的财务状况进行监控和管理。
4. 企业发票管理工具为了更好地管理企业发票，现在企业普遍使用管理工具来管理发票。
常用的管理工具有：4.1 发票管理软件发票管理软件是目前较为高效的管理工具之一，它可以帮助企业自动识别发票、管理发票、存储发票和还原数据。
公司发票管理办法
公司发票管理办法作为一家企业，日常管理中少不了发票的管理。
为了更好地规范公司发票的开具和管理流程，提高管理效率和质量，本文将介绍公司发票管理的相关办法和注意事项。
一、发票管理基本原则1.管理要求全公司遵守，不得违反国家法律和税务局规定。
2.发票开具应有切实可行的业务依据且内容真实、准确。
3.发票数量、种类、代码、号码等应与自开普通发票一致。
4.发票一定要存放在独立、干净、防潮、防火、防盗的专用抽屉或柜子。
5.发票的存根、贴纸必须保留完整，不准撕裂、污损、涂改，一经发现要及时取缴。
6.发票的开具、收取、存放环节必须进行记录，加强对公司经济资产的监管和保护。
二、发票管理具体规定1. 发票的申领和管理（1）购买、销售、费用报销和其他资金往来均必须使用正规的发票。
（2）由财务人员统一负责管理发票，财务主管审核后定量、定期领取或调拨。
（3）领取或调拨发票需填写相关申请表，记录开出时间、发票类型、号码范围、开票员等记录，由主管签字审核后方可领取或调拨。
2. 发票的开具规定（1）发票必须按照国家税收管理规定依据实际业务开具。
（2）财务科人员必须正确填写发票代码、号码、名称、价税合计、税率等关键字段。
（3）开票人员必须用记账机、电子开票系统开具发票，在发票上签字、盖章、填写开票时间。
（4）对于涉及特别的交易形式，如卖方为非税人时，应在备注栏中加以说明。
3. 发票的使用（1）未取得正式发票前，付款人不得支付其它收据或过期发票。
（2）发票内容如有误需及时及时更改，否则影响公司财务统计。
（3）开具发票时打印应当及时清理，防止票面不清晰出现问题。
（4）发票使用完毕后应及时归还，不得暂存于各自办公室。
4. 发票的存储及管理（1）财务主管应当规定专人存储管理发票，保证其安全、整洁、易查。
（2）发票必须存放于独立、干净、防潮、防火、防盗的专用抽屉或柜子。
（3）发票的存根、贴纸必须保留完整，不准撕裂、污损、涂改。
（4）发票存放应按照代码号码顺序存放，单、复、记账机号等一起存放。
发票管理办法及实施细则模板
第一章总则第一条为了规范发票管理，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》，制定本办法。
第二条本办法所称发票，是指企业在销售商品、提供劳务或者从事其他经营活动中，向购买方开具的，用以证明交易事实、记载交易内容的书面凭证。
第三条发票的管理应当遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责；（二）公平公正、公开透明；（三）依法行政、严格执法；（四）强化服务、优化流程。
第四条国家税务总局负责全国发票管理的监督和指导工作。
省、自治区、直辖市税务局负责本行政区域内的发票管理工作。
第二章发票的种类与内容第五条发票分为以下几类：（一）增值税专用发票；（二）普通发票；（三）其他发票。
第六条发票的基本内容包括：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、地址、电话；（四）销售方名称、地址、电话；（五）商品或者劳务名称、规格、型号；（六）数量、单价、金额；（七）税率、税额；（八）开票人、复核人姓名；（九）其他需要载明的事项。
第七条增值税专用发票的内容还应当包括：（一）购买方纳税人识别号；（二）销售方纳税人识别号；（三）发票联、抵扣联和记账联；（四）发票代码和号码；（五）开票日期；（六）购买方名称、地址、电话；（七）销售方名称、地址、电话；（八）商品或者劳务名称、规格、型号；（九）数量、单价、金额；（十）税率、税额；（十一）开票人、复核人姓名。
第三章发票的印制与领购第八条发票的印制应当符合以下要求：（一）发票的样式、规格、颜色、字体等应当符合国家标准；（二）发票的防伪措施应当符合国家规定；（三）发票的印制单位应当具备相应的资质。
第九条企业需要领购发票的，应当向税务机关提出申请，并提供下列材料：（一）企业营业执照；（二）税务登记证；（三）法定代表人身份证明；（四）其他相关材料。
第十条税务机关应当自收到企业申请之日起十个工作日内，对企业提交的材料进行审核，符合条件的，予以批准并发放发票。
发票管理办法
发票管理办法第一章总则第一条为了规范公司发票管理，依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《增值税专用发票使用规定（试行）》、《增值税专用发票使用规定》、《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》等国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条发票管理归口部门财务部。
第二章发票管理的范围和意义第三条本办法所规定的发票管理的范围仅指本公司购买的发票。
第四条发票管理的意义：发票是记录经营活动的一种原始证明，发票管理无论对经营业务、财务活动、内部控制，还是对于税务机关进行税务资格评定等方面，都具有极其重要的意义。
第三章发票的购买、使用和保管第五条公司目前购买的发票，主要包括：㈠增值税发票（分为增值税专用发票、增值税普通发票）增值税发票是在发生销售行为、提供应税劳务时经金税税控系统开具的发票。
㈡出口专用发票沈阳市出口专用统一发票：是发生出口业务过程中所开具的发票。
第六条出口专用发票由财务部税务会计购买，购买的发票由税务会计妥善保管。
第七条增值税发票由财务部税务会计购买，增值税发票应在使用完毕后才能进行购买。
第八条发票的使用：购买后的增值税发票和出口专用发票由税务会计统一管理，建立发票使用登记簿，进行发票的开具和记录工作（详见《发票开具流程》）。
开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联、存根联加盖单位财务印章或者发票专用章。
开具后的发票存根联应由税务会计进行妥善保管，并按开具顺序及购买发票的批次装订成册，以备查验。
第九条作废发票应收齐作废发票所有联次，标记作废字样，并将密码区图画作废。
作废发票按月装订，和发票联统一存档。
第十条发票的保管：所有未开具的发票要进行妥善保管；每月对留存发票进行盘存并与开票记录核对一致。
第十一条发票及存根联未按规定保管，发生丢失现象，视情形追究相关人员责任。
第四章附则第十二条本办法由公司财务部负责解释和修订。
发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则发票是一种重要的财务凭证，用于记录商业交易和报销等过程中的资金流动。
为了规范发票的管理，确保财务账目的准确性和合法性，制定了发票管理办法及实施细则。
本文将详细介绍发票管理的相关法规和具体操作流程。
一、发票管理法规1.《中华人民共和国发票管理办法》该法规是中国国家税务总局发布的重要法律文件，用于监督和管理发票的开具、使用和归档等全过程。
根据该办法，所有单位和个人在开具和使用发票时，必须遵循以下原则：（1）开具真实有效的发票，不得虚开、假开发票；（2）按照规定的要素和格式填写发票内容；（3）合理使用发票，确保与实际交易相符；（4）妥善保存发票，以备税务机关的查验。
2.《增值税发票管理办法》该办法是根据《中华人民共和国增值税法》制定的，针对增值税发票的管理和使用提供了详细规定。
其中包括开票单位的资质要求、开票流程、发票种类和编号规则等内容。
遵守该管理办法，可以有效规范增值税发票的开具和使用，减少违规行为的发生。
二、发票管理的实施细则1.发票的开具（1）开票单位必须具备相应的资质和权限，包括税务登记、开票资格等。
（2）根据实际交易情况和发票要求，选择合适的发票类型进行开具，例如增值税普通发票、增值税专用发票等。
（3）在发票上按照规定的格式填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、金额等。
2.发票的使用（1）购买方在收到发票后，应核对发票的真伪和准确性。
如有问题，及时与销售方沟通解决。
（2）购买方在进行业务结算时，应按照实际交易的金额和税率填报，并将发票作为凭证进行报销或扣税。
（3）销售方在收到购买方开具的发票后，应及时核对其准确性，并在销售台账中登记相应信息。
3.发票的归档和保存（1）开具单位应建立健全的发票归档和保存制度，确保发票的完整性和安全性。
（2）发票归档应按照时间顺序和发票类型进行分类，设置专门的发票管理区域或库房。
（3）发票保存期限一般为5年，但对于一些特殊交易和纳税人，可能会有特殊要求。
企业财务制度发票管理办法
企业财务制度发票管理办法一、总则为规范企业发票管理，加强财务管理，提高财务人员的责任意识和财务管理水平，特制定本办法。
二、发票的种类（一）按照国家规定，企业可以使用的发票种类包括：增值税专用发票、增值税普通发票、货物销售发票、劳务费发票等。
（二）发票的使用应严格按照相关规定执行，不得私自开具发票或盗用他人发票。
三、开具发票的程序（一）发票的开具应符合国家税务局的规定，且应当在交易完成后及时开具，一般情况下应在交易完成后三个工作日内开具。
（二）开具发票前应核实相关交易内容，确保发票内容准确无误。
（三）发票的填写应完整清晰，确保发票上的信息真实有效。
四、发票的领用和保管（一）发票的领用应经过正规程序，由会计部门负责领用和张贴管理。
（二）发票应存放在专用柜子或保险柜内，确保安全。
五、发票的核对和登记（一）发票的领用和使用应立即登记，确保发票的使用情况得到记录。
（二）每月底应对发票进行核对，确保发票的使用情况和账目一致。
六、发票的传递和交接（一）发票的传递和交接应在专人监督下进行，确保发票的安全性。
（二）发票的交接应有领用、出库、交接三方共同确认，确保发票的正确性。
七、发票的报销和归档（一）发票的报销应按照相关规定进行，确保报销手续正常。
（二）报销后的发票应及时归档，确保发票的有效保留。
八、发票的管理责任（一）各相关部门应加强对发票管理的监督，确保发票的安全和正确使用。
（二）财务人员应当加强自身的责任意识，确保发票管理工作的顺利进行。
九、违规处理（一）对于私自开具发票、盗用他人发票等违反规定的行为，将给予严厉的批评教育和相关的处罚。
（二）对于发票管理工作中存在的失误和疏忽等问题，应及时进行整改并加强相关的监督。
十、附则本办法自发布之日起实施，如有需要变更，须经相关负责人会商后方可修改。
企业发票报销流程管理办法
一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则发票作为经济活动中的重要凭证，对于维护税收秩序、保障国家财政收入以及规范企业经营行为都具有至关重要的意义。
为了加强发票管理，保障国家税收收入，维护经济秩序，我国制定了一系列发票管理办法及实施细则。
一、发票的定义与种类发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
按照不同的分类标准，发票可以分为多种类型。
常见的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票（如定额发票、机打发票等）。
增值税专用发票主要用于一般纳税人之间的增值税抵扣；增值税普通发票适用于不能抵扣增值税的情况；普通发票则在小规模纳税人和一些特定的经营活动中使用。
二、发票管理的基本原则1、真实性原则：发票所反映的经济业务必须真实存在，不得虚构或篡改。
2、合法性原则：发票的开具、使用和管理必须符合国家法律法规和税收政策的规定。
3、完整性原则：发票的内容应当完整，包括发票的基本要素如发票号码、日期、购货方和销货方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额等。
4、及时性原则：发票应当在经济业务发生时及时开具，不得拖延或提前。
三、发票的开具1、开具主体：只有在税务机关登记注册的纳税人，才有资格开具发票。
未办理税务登记的单位和个人，需要开具发票的，可以向税务机关申请代开。
2、开具要求：发票必须按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；不得拆本使用发票；不得自行扩大发票使用范围。
3、填写规范：发票上的各项信息必须准确无误，字迹清晰，不得涂改。
填写的内容应当与实际交易相符，不得虚开金额、数量等。
四、发票的取得1、取得渠道：购货方或接受服务方应当从合法的渠道取得发票，如从销售方直接取得，或者通过税务机关代开取得。
2、审核查验：取得发票后，应当对发票的真实性、合法性、完整性进行审核查验。
如发现发票存在问题，应当及时与开票方沟通解决或向税务机关举报。
企业内部发票管理办法
企业内部发票管理办法一、背景作为一家企业，发票管理是非常重要的一项工作。
内部发票管理不仅关乎公司的经济利益，还影响着公司的形象和信誉度。
因此，为了更好地管理企业的发票，制定一套内部发票管理办法是非常必要和重要的。
二、管理范围该发票管理办法适用于公司内部所有与发票相关的工作，包括但不限于发票的开具、领取、归档、保管和销毁等。
三、管理要求1.发票开具1.1 发票申请•在公司内部进行发票的申请时，必须填写企业内部发票申请表，申请内容应包括开具金额、发票类型、发票抬头等信息。
•同一次发票申请总金额不得超过发票资格限额。
•发票资格限额由财务部门定期审核并通知。
1.2 发票开具•发票必须按照国家相关法律法规和公司内部规定进行开具。
•开具发票的员工必须严格按照发票申请表填写发票相关信息，确保发票的准确性、合法性和真实性。
•发票一律使用公司统一的发票封套予以密封，并加盖公司公章。
2.发票领取2.1 发票领取•发票领取必须在公司规定的时间、地点和流程内进行。
•发票领取人员必须出示公司规定的证件，并签署领取记录，保证领取发票的真实性和准确性。
2.2 发票使用•发票领取人员必须按照公司规定的用途进行发票使用，不得将发票用于非正常用途。
•发票使用人员必须在发票上填写正确、完整的相关信息，不得更改和涂抹。
3.发票归档•发票归档必须按照公司规定的标准进行，确保归档的安全性和可靠性。
•发票归档明细表必须按照规定时间上交财务部门，以备日后审计和检查。
4.发票保管•已使用的发票必须在规定时间内上交财务部门予以保管。
•每次保管发票前必须进行盘点和核对，确保发票的数量和金额与记录一致。
•发票必须妥善保管，不得任意转移或擅自丢失。
5.发票销毁•已超过保管时间的发票必须按照公司规定的流程进行销毁。
•发票销毁必须在多人共同操作的情况下进行，以保证销毁的安全性。
•发票销毁必须注销并填写销毁记录，以备日后查验和审计。
四、管理措施公司财务部门作为企业内部发票管理的主要部门，应严格按照该发票管理办法对企业内部发票进行统一管理和监督，并在日常工作中对相关部门和员工进行必要的教育和培训，确保企业内部发票管理的顺畅和合理.五、总结好的企业内部发票管理制度是公司内部管理不可或缺的一部分。
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）
中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2023.07.20•【文号】•【施行日期】2023.07.20•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法（1993年12月12日国务院批准1993年12月23日财政部令第6号发布根据2010年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》第一次修订根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订根据2023年7月20日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》第三次修订）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领用、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票包括纸质发票和电子发票。
电子发票与纸质发票具有同等法律效力。
国家积极推广使用电子发票。
第四条发票管理工作应当坚持和加强党的领导，为经济社会发展服务。
国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。
省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容、编码规则、数据标准、使用范围等具体管理办法由国务院税务主管部门规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
公司内部发票管理办法
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发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则一、引言发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理至关重要。
有效的发票管理办法和实施细则对于确保企业财务运作的规范性、合法性具有重要意义。
本文将从发票的种类、开具要求、保存管理以及违规处理等方面，探讨发票管理的具体办法和实施细则。
二、发票的种类根据税法规定和财政部门规定，发票可分为增值税普通发票、增值税专用发票、机动车销售发票、船票等多种类型。
不同类型的发票在开具、使用及管理方面都有所不同，企业应根据自身实际情况，合理选择和使用各种发票，并确保操作符合相关规定。
三、发票开具要求1. 发票抬头准确无误：发票的抬头应与购买方单位名称一致，不得含有错别字或其他错误。
2. 商品和服务描述清晰明了：发票上应准确记录所购买商品或服务的名称、规格、数量、单价及金额等信息。
3. 发票编码和号码正确无误：发票的编码和号码应与购买方单位的纳税人识别号相匹配，确保发票合法有效。
4. 发票金额精确计算：发票金额应准确计算，并确保与合同金额或其他相关文件相符。
5. 发票签章和登记齐全：发票应有销售方的公章、财务章和专用章，并按规定及时登记入账。
四、发票保存管理1. 存放安全可靠：发票应存放在专用票据箱内，防止受潮、破损或遗失。
2. 分类归档明确：发票应根据发票类型和开具时间进行分类，确保发票归档清晰、易于查找。
3. 逐笔登记查验：对于每一笔发票，应及时登记入账，并核对其与实际交易的一致性。
4. 定期盘点检查：定期进行盘点检查，确认发票的完整性和准确性，并做好相应记录。
五、发票违规处理1. 违规开票：对于未按规定方式开具发票或存在虚开发票等违规行为的，应立即停止开票，依法进行处理，并补缴相关税款。
2. 假冒发票：对于使用假冒或伪造的发票进行报销等行为的，一经发现，应及时报警处理，并追究责任。
3. 发票遗失：发票遗失应及时向税务部门报备，并按照相关程序办理补开手续。
六、总结发票管理的规范性和合法性对于企业的财务运作至关重要。
公司发票管理规定办法
公司发票管理规定办法（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司发票管理办法
公司发票管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司发票管理，加强财务监督,根据有关法律法规的规定，结合公司实际，制定本办法，税法相关规定有变动的，以税法规定为准。
第二条本办法适用于公司及所属各单位。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。
主要包括增值税专用发票（含机动车销售统一发票）、增值税普通发票、国税通用机打发票、增值税手工发票、定额发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、中华人民共和国税收缴款凭证等。
第四条各单位负责人为发票管理的第一责任人，各单位须加强发票管理。
第二章发票的领购及开具管理第五条各单位所用发票应由财务部门按规定向主管税务机关申请领购，各单位财务部门负责对本单位发票进行管理。
第六条各单位所用发票由财务部门指定专人保管，并建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，实时掌握发票使用情况。
第七条开具发票的单位应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。
第八条各单位业务部门申请开具发票时，业务经办人员必须保证合同流、发票流、资金流、货物或服务流四流一致，经内部管理和审批流程后，提供合同等相关材料，由财务部门指定的发票管理人员开具发票。
第九条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
各单位不得有下列虚开增值税发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的增值税发票。
第十条开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实完整，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，并在发票联和抵扣联（增值税专用发票使用）加盖单位发票专用章。
作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务部门规定进行处理）。
第十一条安装税控装置的单位，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
公司发票管理办法
公司发票管理办法
公司发票管理办法
一、总则
公司为规范发票管理，维护财务秩序，特制定本办法。
二、发票种类及领用
1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
领用发票应遵循规定的程序，确保准确性和合法性。
2. 每位员工领用发票需填写领用登记表，附上相关材料，并按
规定时间到指定地点领用。
三、发票使用与管理
1. 员工在开具发票时，应确保填写内容清晰、准确，且符合相
关法规要求。
2. 公司内部应建立完善的发票管理系统，包括发票登记、盘点、归档等环节，确保发票的合规使用和管理。
四、发票报销及归档
1. 员工在发票报销时，应按照规定的程序和要求，提交相关发票、报销单据等材料，并经过审核确认后方可办理报销。
2. 报销完成后，应将相关发票按照规定归档存档，保留备查。
五、发票遗失及处理
1. 如果发票遗失，员工应立即汇报给财务部门，并配合办理相关手续。
2. 遗失发票需要进行备案登记，确保财务账目的准确性。
六、违规处理
1. 对于违反本办法规定的行为，公司将依据公司规章制度进行相应的处理，包括但不限于批评教育、通报批评、经济处罚等。
2. 严重违反规定的行为将依据公司管理规定进行处理。
七、附则
1. 本办法自发布之日起生效。
2. 公司保留对本办法进行解释和修改的权利。
以上为公司发票管理办法，如有违反规定，应按照公司相关制度和规定进行处理。
企业发票的管理办法
企业发票的管理办法前言企业发票是企业财务管理中重要的组成部分，管理不当会产生一系列财务和税务问题。
因此，制定有关企业发票的管理办法是必不可少的。
企业发票的种类企业发票按照开票方来分类，分为两种，一种是货物销售发票，另一种是服务业发票。
分别对应生产型企业和服务型企业。
货物销售发票是企业向客户销售商品后开具的发票，内容包括商品名称、数量、单价、金额等。
服务业发票是企业向客户提供服务后开具的发票，内容包括服务项目、费用等。
发票还可以根据税率进行分类。
一般纳税人发票税率为16%，小规模纳税人为3%或5%。
企业发票的开具为了规范企业的财务管理和税务管理，企业在开具发票时应该遵守以下规定：•按照实际交易内容开具发票，不得虚开、冒充或随意涂改。
•开具发票时，应填写真实、准确、完整的内容，不得抄袭、重复或遗漏。
•按照相关规定填写纳税人识别号码、名称、地址、电话等相关信息，确保信息真实可靠。
•开具发票时应该有财务会计或具备财务会计知识的人员参与，确保发票的真实性和合法性。
企业发票的管理企业在发票管理时应遵循以下原则：•全员参与，将财务管理和税务管理纳入企业日常管理中。
•建立健全的发票管理制度，保证发票开具、管理、使用和销毁等环节的规范管理。
•加强培训和监督，提高发票管理人员的工作素质和管理水平。
•在发票管理中加强信息化建设，实现发票管理的自动化、规范化和信息化。
企业发票的保管和销毁企业在开具完发票后，还需要对发票进行管理、保管和销毁。
•对于进销存管理的企业，应按照相关规定保存6年，保留相应的财务记录、票证和账簿等。
•企业应将发票分类保存，及时归档，确保随时能够追溯管理和核对情况。
•发票销毁时，必须严格按照相关规定操作，保证发票不被他人使用，防止信息泄露。
结语企业发票的管理是企业财务管理和税务管理的重要组成部分，只有把发票管理工作做好，才能保证财务安全、提高企业整体效益。
企业应根据自身情况制定适合的管理办法，建立规范的管理体系，加强培训和监督，提高发票管理的水平。
企业发票管理规定细则(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业发票管理，规范发票开具、使用、保管等行为，保障国家税收安全，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于本企业内部所有涉及发票开具、使用、保管等活动的部门和人员。
第三条本企业发票管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家税收法律法规，确保发票开具、使用、保管等行为合法合规。
（二）规范管理原则：建立健全发票管理制度，规范发票开具、使用、保管等流程，提高发票管理水平。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位在发票管理中的职责，确保发票管理工作落实到位。
（四）安全保密原则：加强发票安全管理，确保发票信息保密，防止发票流失、被盗、伪造等。
第二章发票种类及用途第四条本企业发票种类包括：（一）增值税专用发票：适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。
（二）增值税普通发票：适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。
（三）其他发票：根据业务需要，经税务机关批准的其他发票。
第五条发票用途：（一）销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。
（二）支付采购货物、接受加工、修理修配劳务、接受应税服务、接受转让无形资产等。
（三）其他与经营活动相关的用途。
第三章发票开具第六条发票开具应遵守以下规定：（一）开具发票的单位和个人应当依法取得税务登记证，并按规定领取发票。
（二）开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、内容、要求填写完整，并加盖发票专用章。
（三）开具发票时，应当按照规定的税率计算税额，并按照规定缴纳增值税。
（四）开具发票应当使用符合税务机关规定的发票打印机或者电子发票管理系统。
（五）开具发票时，发票号码、日期、金额、税额等信息应当清晰可辨。
第七条发票开具的具体要求：（一）发票号码：按照税务机关规定的编码规则开具。
（二）日期：开具发票的日期应当为实际销售货物、提供劳务或者接受服务的日期。
企业发票管理办法
企业发票管理办法近年来，随着经济的快速发展，企业发票管理显得尤为重要。
发票作为一种重要的凭证和票据，对于企业的财务管理和税收征管具有重要意义。
为了确保企业发票管理的合规性和规范性，制定一套科学的企业发票管理办法势在必行。
一、发票的定义和作用发票是货物和服务交易过程中，由销售方向购买方提供的一种明细列示了交易内容和金额的凭证。
发票不仅是企业之间交易的依据，还是税务机关对企业进行税收征管的重要依据。
企业应当根据相关法律法规的规定，合规使用和管理发票。
二、发票申领和使用1. 发票申领企业应按照相关规定向税务机关申领发票，并按照实际需要进行合理的发票数量申领。
申领发票时，必须提供真实的企业信息和交易情况，确保发票的真实性和合法性。
2. 发票使用企业应当根据实际交易情况，在交易发生时及时开具发票，并妥善保管好发票。
发票填写必须准确无误，核对货物和服务的名称、数量、金额等信息，确保发票的合规性和真实性。
三、发票管理和归档1. 发票管理企业应建立健全发票管理制度，明确发票的流转和管理责任。
发票必须经过专门的财务人员进行审核、登记和管理，确保发票的安全性和完整性。
2. 发票归档企业应按照相关规定，对使用的发票进行归档管理。
发票归档要求对发票进行编号、分类、整理和存放，确保发票的可追溯性和便于税务机关的查验。
四、发票的保管和监督1. 发票保管企业应制定发票保管制度，确保发票的安全和防止丢失。
发票应存放在专门的保险柜或保险箱中，并进行定期的盘点和检查。
2. 发票监督税务机关有权对企业进行发票使用和管理的监督检查，企业应积极配合并提供必要的协助。
如果发现发票管理存在问题或违法行为，应及时整改并报告税务机关。
五、违法违规行为和责任追究企业在发票管理过程中，如果存在违法违规行为，将面临相应的责任和处罚。
相关责任人应承担相应的法律责任，包括但不限于罚款、吊销营业执照等。
六、加强发票管理的意义和建议企业加强发票管理有着重要的意义。
企业发票管理办法
企业发票管理办法一、背景介绍企业作为经济社会发展的重要组成部分，在日常经营过程中需要开具和管理大量的发票。
发票是企业经营过程中的重要凭证，不仅记录了经济交易的内容和金额，还具有法律效力和税务作用。
为了确保企业发票管理的规范性和准确性，制定并遵守科学的发票管理办法具有重要意义。
二、发票的分类根据用途和性质，企业发票可分为普通发票和专用发票两种。
1. 普通发票普通发票是指适用于一般商品销售和服务行业的发票，一般按照销售额的一定比例向税务机关进项核销。
普通发票的编号由税务机关统一分配，企业需要在购买或销售商品时开具相应的普通发票，并及时报销税务机关。
2. 专用发票专用发票是指适用于特定行业或特殊商品销售的发票，例如运输、建筑、电力等行业。
专用发票由税务机关为企业单独制作并分发，具有较高的防伪性。
企业在开具专用发票时需按照相关规定填写完整的发票内容，严禁任意更改。
三、企业发票管理的原则企业在开具和管理发票时，应遵循以下原则：1. 规范性原则企业应遵守税法、财务制度和税务机关的相关规定，确保发票开具和管理的合法性、准确性和规范性。
2. 审核原则企业应建立健全的发票审核制度，对开具的发票进行审核和核对，确保发票的真实性和合法性。
3. 存储原则企业应按照税务机关要求，建立合理的发票存储系统，确保发票的保存完整和准确。
4. 报销原则企业应按照税法和财务制度的相关规定，及时报销销售和进项发票，并保存相关报销凭证和票据，以备税务机关的核查。
四、企业发票管理的流程企业发票管理可分为发票开具、发票审核和发票报销三个环节。
1. 发票开具企业在销售商品或提供服务时，按照税务机关的规定开具相应类型的发票。
发票应填写准确、完整的销售内容、金额和相关信息，并盖上企业的公章。
2. 发票审核企业应设立专门的发票审核岗位，对开具的发票进行审核和核对。
审核时应注意发票的真实性、合法性和规范性，确保无误后进行存档。
3. 发票报销企业应按照税法和财务制度的要求，及时报销销售和进项发票。
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发票管理办法
1 目的为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。
2 发票的领购、保管
2.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。
2.2 公司所用发票由财务部专门人员保管。
专用发票及IC卡分开存放于专门的保险柜内，落实防盗措施，纳入防伪税控机管理的一般纳税人。
如果发生被盗、丢失，应立即上报主管分局（被盗应向公安机关报案）；经分局会同区局发票等部门派员调查核实后，填写《发票挂失声明申请审批表》逐级上报审批，并在《中国税务报》上声明作废。
3 发票的开具
3.1 公司需要开具发票（增值税专用/普通发票），首先由公司业务人员在每月25日前填写《开票申请单》，经公司经理或授权人员审批后，属首次开票客户需连同购货单位开票信息资料（必须加盖企业公章或者财务专用章），提交财务部开票人员开具发票。
每月25日后填写《开票申请单》延至下月初开具，如特殊情况必须当月开具发票需与财务负责人协商，并承担由于客户拒收、退票等情况未能及时处理所产生的效果及费用全部由申请人无条件承担并配合公司处理完
善。
3.2 已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次连同发票签收单一并交由客户，发票签收单由客户签收并在5天内交回原件或者要求客户传真、扫描于财务部（如未能交回发票签收单，发生发票遗失等不可控的情况由发票领取人全权负责）；财务人员依据记账联登记入账。
3.3 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。
作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖和单联填写。
4 发票的取得
4.1 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。
4.2 采购人员取得发票后应及时送交财务部门入账。
日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。
若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为180天），不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。
4.3 差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的15天
内到财务办理报销手续。
4.4 本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前年度各类发票及票据。
4.5 财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。
如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。
本办法自公布之日起即日执行。