金税工程
金税工程三期介绍及影响
金税工程三期介绍及影响
金税工程是指由中国国家税务总局自主研发的一套税收管理系统，旨在推动税收管理的现代化和智能化发展。
三期是金税工程的第三个阶段，主要针对税收管理体制和信息化建设的目标进行了进一步的完善和升级。
金税工程三期于2024年启动，计划分两个阶段进行实施。
第一阶段于2024年底前基本完成，主要实施了税收信息准确录入、纳税申报与征收、税务稽查和风险管理等一系列功能。
第二阶段于2024年开始，将进一步完善相关功能，并逐步推进税务管理的智能化和综合化发展。
1.提高纳税人便利性：金税工程三期的实施使纳税人可以通过互联网实现在线申报、在线缴税和在线查询等操作，大大提高了纳税人的办税效率和便利性。
2.优化税务管理流程：金税工程三期采用全流程电子化管理，实现了税务管理的自动化和规范化，大大提高了税务工作的效率和准确性。
3.加强税收征管能力：金税工程三期将税务管理与其他政府部门的信息进行整合，可以实现信息共享和数据互通，有利于加强对纳税人的监管和风险防控。
4.提高税收征收水平：通过金税工程三期的实施，税务部门可以更加准确地掌握纳税人的税务情况，加强税收征管，提高税收征收水平，为国家财政收入的增长做出贡献。
5.促进税收管理的信息化发展：金税工程三期的实施是税收管理从传统方式向信息化转型的重要一步，对推动税收管理的现代化和智能化发展具有重要意义。
总之，金税工程三期的实施对提高纳税人的便利性、优化税务管理流程、加强税收征管能力、提高税收征收水平和促进税收管理的信息化发展都具有重要的影响。
随着金税工程的不断完善和升级，相信税收管理将更加高效和智能化，为国家财政的发展做出更大的贡献。
金税三期系统包含什么
1、国家税务总局关于印发《“互联网+税务”行动 计划》的通知 税总发【2015】113号.docx 2、互联网+税务行动计划全图.jpg
“互联网+”时代的税收征管特点：
第一、实现业务规范统一化。（目的：实现全国数据的采集和
利用）
1、统一税务标准代码体系，实现税务事项及类型的规范统一。 2、统一表单文书标准。
1
金税三期简介
2
3
“互联网+”时代的税收征管特点
金税三期下企业面临的风险及防范
金税三期简介：
一、什么是“金税工程”？ 金税工程是国家电子政务 “十二金”工程之一（“十二金” 工程：2002年国务院17号文件明 确提出“十二金”概念，含：金 盾、金保、金农、金水、金质、 办公OA、金宏、金财、金税、金 卡、金审、金关。业界把这十二 个重要业务系统建设统称为“十 二金”工程），是税收管理信息 系统工程的总称。
税征收、出口退税等等，“前台受理，内部流转，限时办结， 窗口出件”。
第三、简化涉税流程。以流程管理为导向，实现“工作找人”，
减轻纳税人不必要的办税负担，减轻基层税务机关额外的工作
负担。
比如：抢办任务、登记、注销、发票核定等流程推送；
第四、引入风险管理理念，提高税法遵从度。（重要功能）
比如：决策2包。甘肃省2016年共推送风险任务24批次，应 对风险纳税人20544户次，应对发现有问题纳税人19068户次， 风险分析识别命中率高达93%;
是增值税专用发票。此阶段开始采用自动采集，同时把海关 增值税完税凭证也纳入金税工程管理，金税工程初具规模；
第三阶段：2008年9月，
国家发改委正式批准初
步设计方案和中央投资 概算，标志着金税三期 工程正式启动。从2013 年开始，各省陆续上线 金税三期系统，我省是 2015年10月1日正式上线 运行的。目前，全国的 金税三期系统都使用的 省局集中版。
金税工程
。 ，
为税务 行 业 锻炼 了
，
一
支 技 术 过 硬 的信 息 化 队伍
，
也 规 范 了企 业
提 高 了企 业 财 务 会 计 人 员 的计 算 机 操 作 水 平
提 高 了全 员 的科 技素质
带 动 了社 会 信 息 化 应 用
，
同时带动 了其他税 收业 务 及 管理 的信 息 化 发展
“
金字工 程
”
系列报道
金税工 程
“
金税工 程
”
是
一
项 非常 复 杂 的 系统 工 程
，
总 体 上 要 求 在 全 国 范 围 内建 立 有 效 运 行 的 统
。
一
征管
，
网络
，
研 发 出 具 有 自主 知 识 产 权 的 高 效 率 的 信 息 管 理 系 统
” 。
“
设 计 方 案概 括 说 来就 是 地
，
最 终通 过 计 算机 网络 和相 关 系统实现税 务机 关对纳税 人增值税 专 用 发票 和
。
及 时有 效地 打 击涉税 犯 罪行 为
一
增值税是我国现行税制下第 题 逃 税
。
大税种
，
如 何 有 效 解 决 增 值 税 管 理 的各 种 问题
，
，
是世界性难
、
19 9 4
年新税 制 出台后
，
，
由于 征管 手段 落后
、
析 和决 策提供 了海量 真 实数 据 济 发展 背 后 的客观 规 律
，
在此基 础上 深入
有效地 利 用 涉税 数 据
。
对各种数据进行挖掘
”
第5章 金税工程..
二、金税工程的组成
• 金税工程由一个网络，四个软件系统组成。 • （一）金税工程网络 国家税务局系统整体管理呈四 级分层结构，即国家税务总局；省、自治区、计划 单列市国税局；地市级国税局；区县级国税局。
经贸学院
二、金税工程的组成
• （二）金税工程软件系统构成 • 1. 增值税防伪税控开票子系统 • 增值税防伪税控开票子系统是运用数字密码和电子 信息存储技术，通过强化增值税专用发票的防伪功 能，监控企业的销售收入，解决销项发票信息真实 性问题的计算机管理系统。
经贸学院
一、金税工程背景
• 对此，国家除了进一步集中社会各方面力量，加强 管理，开展打击伪造、倒卖、盗窃发票违法犯罪专 项斗争，坚决维护新税制的正常运行外，还决定引 入现代化技术手段加强对增值税的监控管理。
• 1994年3月底，“金税”工程试点工作正式启动。
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一、金税工程背景
• ------ 1994年工商税制改革,《增值税专用发票使 用规定》 ，从1994年1月1日起起正式实施。
三、金税工程的进展情况
• （二）认证子系统已部分发挥作用 • 全国区县级国税局已配备低档认证子系统，对百万 元和十万元版专用发票全部进行认证。 • 据统计，当时各地通过该系统发现的假票或不能通 过认证的专用发票税款为两亿多元。 • 虚开增值税专用发票的犯罪案件数量和涉案金额已 呈现明显下降趋势。犯罪分子已很难用一张专用发 票骗取1.7万元以上的税款。 • 可以说，系统的运用已初见成效。
• 从1994年3月底开始，金税工程办公室组织实施了 以建设50个城市为试点的增值税计算机交叉稽核系 统，即金税一期工程。
• 金税工程前期的主要内容 ：由三个紧密衔接的系统 组成，这三个系统是：增值税计算机稽核系统、增 值税专用发票防伪税控系统和税控 Nhomakorabea款机系统。
金税工程总体实施方案
金税工程总体实施方案1. 引言本文档旨在提供金税工程的总体实施方案。
金税工程是一个大规模的税收信息化项目，旨在改进税务管理系统，提高税收征管的效率和准确性。
2. 项目背景随着税收征管的不断改革和税务管理信息化的发展，金税工程成为了我国税务系统的战略项目。
通过建立数字化税收管理平台，金税工程旨在加强税务部门的数据整合和信息共享，提高税收征管能力，减少税收漏税和逃税行为。
3. 项目目标本项目的主要目标是：•建立一个统一的税收管理平台，实现税务数据的集中管理和共享；•提供全面的税收征管功能，包括纳税申报、征收管理、发票管理等；•提高税务管理的效率和准确性，并减少税收漏税和逃税行为。
4. 项目范围本项目的主要范围包括：•建立税收信息管理平台，包括数据存储和管理、业务流程设计等；•开发并实施税收征管系统，包括纳税申报系统、征收管理系统、发票管理系统等；•整合现有的税收数据和系统，提供数据迁移和升级服务；•提供培训和支持服务，确保税务人员熟悉和掌握新系统的使用方法。
5. 项目实施计划本项目的实施计划如下：1.需求分析阶段：–收集和整理税务部门的需求；–分析现有系统的局限性和改进空间；–确定项目的功能和技术要求。
2.系统设计阶段：–根据需求分析结果，设计系统的数据模型和架构；–确定系统的技术平台和开发工具；–制定详细的系统设计文档。
3.系统开发阶段：–根据系统设计文档，进行系统的开发和编码；–实施系统的集成测试，并修复发现的问题；–完成系统的单元测试和功能测试。
4.数据迁移和升级阶段：–对现有税收数据进行清理和整理；–迁移和导入数据到新系统中；–完成数据的验证和校验。
5.培训和支持阶段：–针对税务人员进行培训，使其熟悉和使用新系统；–提供技术支持，解决用户在使用过程中遇到的问题；–完成维护文档和操作手册等相关文档的编写。
6.系统上线和运行阶段：–完成系统的部署和上线；–监控系统的运行情况，及时处理异常情况；–定期进行系统的维护和升级。
金税工程发展历程
金税工程发展历程金税工程是指由中国国家税务总局于1999年启动的信息化改革项目，旨在推动税务管理模式的转型升级，提高税务工作的效率和质量。
其发展历程可以分为以下几个阶段。
第一阶段：创建和初步推广（1999年-2003年）在1999年，中国国家税务总局启动了金税工程，建立了国家税务总局信息中心，开始研发推广税务管理信息系统。
在这一阶段，金税工程主要应用于企业所得税和增值税领域，实现了税务征管流程的基本自动化，大大提高了税务工作效率和准确性。
第二阶段：深化应用与拓展（2004年-2010年）在金税工程的第二阶段，中国国家税务总局进一步推广应用税务管理信息系统，拓展了税务管理范围。
此时，金税工程已广泛应用于个人所得税、印花税、消费税等领域，涵盖了更多的税种和纳税人群体。
同时，系统功能也得到了进一步完善，数据存储和交换能力得到提升。
第三阶段：优化升级与互联互通（2011年-至今）随着金税工程的不断发展，中国国家税务总局开始进行系统的优化升级工作。
该阶段主要包括系统性能提升、界面友好化、数据共享与协同办税等方面的改进。
此外，为了实现税务数据的互联互通和打击跨地区税收违法行为，金税工程与其他相关部门的信息系统进行了对接，实现了税务数据的共享。
金税工程的发展推动了中国税务管理模式的转型升级，使税务工作更加高效和便捷。
通过信息化手段，税务部门能够更好地监控纳税人的财务状况，加强税收征管，防范和打击税收违法行为。
同时，纳税人也受益于金税工程，他们可以通过互联网等方式实现在线申报、在线查询和在线缴税，减少了繁琐的纸质材料和办理流程，提高了办税效率。
总之，金税工程的发展历程经历了创建与推广、深化与拓展、优化与互联互通等阶段，为中国税务管理带来了革命性的变化，为构建数字化、智能化的税收征管体系奠定了坚实的基础。
金税工程总体简介
一、定义金税工程，是吸收国际先进经验，运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统。
该系统由一个网络、四个子系统构成。
一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络；四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。
金税工程实际上就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系。
二、背景1994年，我国的工商税收制度进行了重大改革。
这次税制改革的核心内容是建立以增值税为主体的流转税制度。
增值税从税制本身来看，它易于公平税负，便于征收管理。
但新税制出台以后，由于税务机关当时还比较缺乏对纳税人使用增值税专用发票进行监控的有效手段，一些不法分子就趁此机会利用伪造、倒卖、盗窃、虚开增值税专用发票等手段进行偷、逃、骗国家税款的违法犯罪活动，有的还相当猖獗，严重干扰了国家的税收秩序和经济秩序。
对此，国家除了进一步集中社会各方面力量，加强管理，开展打击伪造、倒卖、盗窃发票违法犯罪专项斗争，坚决维护新税制的正常运行外，还决定引入现代化技术手段加强对增值税的监控管理。
1994年2月1日，时任国务院副总理的朱镕基同志在听取了电子部、航天工业总公司、财政部、国家税务总局等单位的汇报后，指示要尽快实施以加强增值税管理为主要目标的“金税”工程。
为了组织实施这项工程，成立了跨部门的国家税控系统建设协调领导小组，下设“金税”工程办公室，具体负责组织、协调系统建设工作。
1994年3月底，“金税”工程试点工作正式启动。
三、金税工程试点情况为了保证新税制的正常运行和起到对利用增值税专用发票进行偷、逃、骗税的违法犯罪分子的震慑作用，根据国务院领导同志的指示，在金税工程的三个系统中，首先上马的是增值税计算机交叉稽核系统。
从1994年3月底开始，金税工程办公室组织实施了以建设50个城市为试点的增值税计算机交叉稽核系统，即金税一期工程。
什么是金税工程,金税三期系统概述
什么是金税工程,金税三期系统概述什么是金税工程,金税三期系统概述一、什么是金税工程？金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。
自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设，为我国税收工作取得巨大成就和不断进步作出了重要的贡献。
二、金税工程的发展经历了几个阶段？各期包括哪些基本内容？1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。
2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。
xx年开始，为实现“业务一体化、技术一体化、系统一体化”，实施金税三期工程建设。
xx 年9月7日，国务院审议通过金税三期工程项目建议书；xx 年4月9日，国家发改委批准金税三期工程可行性研究报告；xx年9月24日，国家发改委正式批准初步设计方案和中央投资概算，标志金税三期工程正式启动。
2016年，金税三期工程在重庆、山东、山西等国税局、地税局系统单轨上线运行。
根据国家税务总局的部署，2016年1月8日，金税三期工程优化版应用系统在广东、内蒙古、河南等国税局、地税局单轨上线。
2016年9月1日，在河北、宁夏、贵州、云南、广西等国税局、地税局单轨上线。
2016年10月1日，湖南、青海、海南、西藏、甘肃等局、地税局将单轨上线金税三期工程新建系统包括核心征管、个人税收管理、决策支持1包、决策支持2包、纳税服务、外部交换、应用集成平台、安全策略2包等系统。
税务总局保留软件包括：税控收款机系统、机动车发票管理系统、公路内河货物运输发票税控系统、公路内河货运发票税务机关代开系统、抵扣凭证审核检查系统、增值税专用发票稽核软件、防伪税控系统、税库银前置平台系统、出口退税审核系统、企业所得税汇算清缴软件等系统。
湖南省地税局保留特色软件包括：网上办税厅、存量房交易纳税评估系统、自助办税终端、12366短信服务平台、办税综合管理系统、规费管理系统等。
金税工程介绍
金税工程介绍“金税工程”是税收信息管理系统工程的总称，是国家电子政务建设的重要项目之一，得到了党中央和国务院领导的高度重视。
它依托计算机网络技术，实现全国税务机关互联互通、信息共享。
目前，金税工程已经走过了16年，在税务系统全体人员的共同努力下，完成了金税工程一期和二期建设，目前金税三期建设已经启动。
一、金税工程建设总体目标根据税收管理的目标，即“提高税收征收率、提高税收执法和行政效率、提高纳税服务水平、降低税收成本和加强队伍建设”的要求，金税工程系统，即中国电子税务的建设目标是：按照一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。
以强化税收征收管理，为纳税人提供全面、优质的服务，并为国家宏观经济决策提供可靠的依据。
二、金税工程的由来1994年，我国实施了以增值税为主要内容的新一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种的税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。
随着税制改革的推进，新税制与旧的征管手段之间的矛盾日益突出，国务院决定引入现代化技术手段加强对增值税的监控管理，定名为“金税”工程，并列入了国家信息化建设重点工程。
（一）金税工程一期1994年，在深入探讨我国增值税特点以及如何用高科技手段解决利用增值税专用发票偷税骗税基础上，航天信息服务股份有限公司和电子部根据国务院领导的指示，为国家税务总局分别开发了防伪税控和交叉稽核这两个相互独立运行的系统，即金税工程一期。
通过试运行发现，由于两个系统独立运行，需要对增值税专用发票数据进行重复录入，造成大量的人为错误，从而导致稽核结果的错误。
另外，由于试点范围有限，当时只在５０个城市建立了稽核网络，对其他地区的专用发票没有办法进行交叉稽核，因而运行结果不是很理想。
金税工程的实施背景与应用系统
“四个系统”是指通过业务的重组、优化和 规范，逐步形成一个以征管业务为主，包 括行政管理、外部信息和决策支持在内的 四个信息管理应用系统。即建立以税收业 务为主要处理对象的税收业务管理应用系 统;以税务系统内部行政管理事务为处理对 象的税务行政管理应用系统;以外部信息交 换和为纳税人服务为主要处理对象的外部 信息管理应用系统和面向各级税务机关税 收经济分析、监控和预测的税务决策支持 管理应用系统，以全面满足税务工作多层 面、全方位的应用需求。
“金税工程”三期主要的任务
“两级处理”是指依托统一的技术基础平台， 逐步实现税务系统的数据信息在总局和省 局集中处理。即在“一个平台”的支撑下， 建立总局、省局两级数据处理中心和以省 局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步 实现涉税电子数据在总局、省局两级的集 中存储、集中处理和集中管理。以使业务 流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和 监控更加严密，纳税服务更加简便，系统 维护更加便捷，系统运行更加安全，并使 得数据的宏观分析与微观分析相结合、全 局分析与局部透视相结合，全面提升数据 的价值。
市局
广域网
···
县局
广域网
··· 基层税务所
金税三期系统关系图
文件管理 人力资源管理 财务管理 监察监督管理 后勤保障 辅助办公 其他
行政管理系统
网外
外 部 门
站 服 务
部 信
信息息语交 Nhomakorabea交 换
音 服
换
务系
统
外部缓冲区
生产数据库 （OLTP数据）
实时/ 批处理复制
ODS数据库
税
查询分析
务
ETL数据抽取
集中程度变化示意图
基层税务所
··· 基层税务所
什么是金税三期工程-金税三期工程介绍
什么是金税三期工程?金税三期工程介绍什么是金税三期工程?金税三期工程介绍金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一，从1994年上半年到2001年上半年，先后经历了一期和二期建设阶段。
xx 年9月7日，国务院审议通过金税三期工程项目建议书；xx 年4月9日，发改委批准金税三期工程可研报告；xx年9月24日，发改委正式批准初步设计方案和中央投资概算，标志金税三期工程正式启动。
金税工程中的重要环节为增值税防伪税控系统，从94年，根据朱总理“先试点，后推广”的指示精神，开始组织力量在辽宁鞍山、江苏镇江和广东珠海三市试点，1996年1月1日起全国凡是开具百万元版增值税专用发票的企业全部安装运行防伪税控系统，2000年1月1日起，所有十万元版以上的增值税专用发票一律通过防伪税控系统开具。
截止目前，增值税防伪税控系统已经进入全面的三期推广阶段，全面覆盖增值税一般纳税人，只要开具专用发票就必须通过防伪税控系统开具。
可以说增值税防伪税控系统是我国“前无古人，后无来者”的创造发明。
金税三期工程在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省级国地税局先行试点，然后在全国推广。
这项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务变革和技术创新，具有六大创新点：――运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划运用流程管理理念规划征管系统，直接使用工作流工具，增强征管系统的适应性，有效支持业务由职能导向转变为流程导向，由结果监督转变为过程监督。
运用税收风险管理理念规划管理决策系统，并与征收管理、行政管理系统进行有效衔接，提高信息应用水平。
运用面向服务的理念、技术整合行政管理系统，把已开发的应用软件以松耦合方式整合到行政管理系统中，实现信息共享。
――统一全国征管数据标准、口径通过对税收元数据的属性定义，保证数据项标准、口径的唯一性；通过规范数据采集方式和标准，实现涉税信息的“一次采集，系统共享”，并为涉税信息的拓展应用奠定基础。
金税四期工程运维：税务领域的信息化挑战与策略
金税四期工程运维：税务领域的信息化挑战与策略在信息化浪潮的推动下，中国税务系统迎来了“金税四期”工程这一重大变革。
作为税务信息化的新阶段，金税四期不仅标志着税务管理向更高效、更智能的方向迈进，同时也对运维工作提出了前所未有的挑战。
本文将从金税四期的背景、运维需求分析、面临的挑战、标准化运维策略及未来展望等方面，深入探讨税务领域“金税四期”工程的运维工作。
一、金税四期工程背景金税四期，即第四期国家金税工程计划，是在金税三期基础上进行的全面升级与改进。
其核心目标是通过构建全国一体化的税收征管平台，实现税收管理的信息化、数字化和智能化，从而提高税收征管的效率和准确性，优化营商环境。
金税四期不仅涵盖了所有税种、所有环节和所有机构，还首次将非税业务纳入征管系统，实现了税务系统的全面升级。
二、运维需求分析随着金税四期的实施，运维工作面临着更为复杂和多元化的需求。
首先，系统稳定性成为运维的首要任务。
金税四期作为全国性的税收征管平台，其稳定运行直接关系到国家税收的安全与效率。
因此，运维团队需要确保系统在高并发、大数据量等极端情况下的稳定运行。
其次，数据安全性是运维工作的另一大重点。
金税四期涉及海量涉税数据的处理与存储，这些数据不仅关乎企业的商业秘密，还涉及个人隐私和国家安全。
因此，运维团队必须建立完善的数据安全体系，防止数据泄露、篡改等风险的发生。
此外，性能优化、系统升级、故障排查与恢复等也是运维工作的关键需求。
金税四期系统需要不断适应税务业务的发展变化，运维团队需要持续优化系统性能，确保系统的高效运行；同时，面对可能出现的系统故障，运维团队还需要具备快速响应和恢复的能力。
三、面临的挑战金税四期工程的实施给运维工作带来了诸多挑战。
首先，系统整合难度大。
金税四期需要整合多个子系统和第三方服务，实现数据的互联互通。
然而，不同系统之间的技术架构、数据标准等存在差异，整合过程中需要解决大量的兼容性和一致性问题。
其次，数据迁移风险高。
金税工程
（四）发票协查子系统
3、发票协查子系统负责查实的发票范围 发票协查子系统负责对认证不符、密文有误 增值税专用发票的查实，以及稽核比对产生的 不符发票、缺联发票、抵扣联重号发票、红字 抵扣联缺联票、属于失控发票、属于作废发票 等六种结果的查实。
三、金税工程运行流程
金税工程四个子系统相互配合运行的简易流程如下： 销货企业利用增值税防伪税控开票子系统开出发票 （计算机打印包括普通发票），计算机自动产生发 票存根联，在打印发票的同时，将发票上的主要资 料进行加密，形成一组密文并自动打印在发票上， 销货企业将发票的发票联、抵扣联交给购货企业， 购货企业将发票抵扣联交给税务部门进行防伪认证 （使用扫描仪将发票图案扫描到计算机中，由智能 软件识别出发票密码，再由密码系统将密码还原成 参与加密的资料，并与发票票面信息资料一一对比， 结果一致的是真票）
金税三期
主体软件CTAIS（中国税务信息管理系统）将 建立如下七大子系统，共35个模块： 1．管理子系统：主要用于税前的事务处理，包 括税务登记、认定管理、发票管理、待批文书、 税额核定、证件管理、档案管理、外部信息采 集以及咨询服务九大模块。 2．征收子系统：主要用于税中的事务处理，包 括纳税申报、税款征收、纳税评估、出口退税 管理、税收计划（含重点税源分析）、税收会 计、税收统计、票证管理八大模块。
金税二期
2000年8月31日，总局向国务院汇报金税 工程二期的建设方案并得到批准。2001年7 月1日，增值税防伪税控发票开票、认证、 交叉稽核、协查四个子系统，在全国全面开 通。金税工程建成了全国增值税发票监控网。 通过网络，税务机关可以有效监控企业和税 务机关内部增值税发票的使用和管理，企业 已不能够利用假票骗抵税款，不能够隐瞒销 售收入（指开具增值税发票部分）
金税工程对税收征管服务质量的提升研究
金税工程对税收征管服务质量的提升研究税收征管是国家财政收入的重要来源，对于维护国家财政稳定、推动经济发展具有关键性作用。
金税工程作为我国税务系统的重要信息化建设项目，在提升税收征管服务质量方面发挥了重要作用。
本文将从金税工程的背景、实施情况和对税收征管服务质量的提升等方面展开研究。
一、背景税收征管是国家税务部门的核心职责，但传统的手工纸质征管方式已经难以满足日益增长的税务需求。
为提高征管效率、降低征管成本、增强监管能力，国家税务总局于1992年启动了金税工程。
二、金税工程的实施情况1. 系统建设金税工程通过建设全国统一的税务管理信息系统，实现了税收征管工作的无纸化、网络化和自动化。
该系统涵盖了税收核心业务，包括征纳税管理、风险识别预警、发票管理等。
通过引入先进的信息技术和管理模式，金税工程有效地提升了税收征管的效率和质量。
2. 数据整合金税工程通过整合各级税务机关的数据资源，实现了税收征管信息的共享和交互。
这使得税务部门能够更加准确、及时地获取纳税人的相关信息，有效地提高了征管的精确性和权威性。
3. 服务创新金税工程在征管过程中注重提供便捷、高效的服务。
通过建设在线服务平台和自助办税终端，纳税人可以随时随地办理各项税务业务，无需到税务机关排队办理。
此外，金税工程还推出了电子发票和电子税务局等创新举措，方便纳税人办理业务、减轻了企业负担，提升了税收征管服务的质量。
三、金税工程对税收征管服务质量的提升1. 提高征管效率金税工程通过信息化手段实现了税收征管的自动化和无纸化，大大提高了征管效率。
通过自动化处理，税务部门可以快速准确地完成纳税人的报税和申报工作，降低了人为因素的干预，减少了错误和遗漏。
同时，无纸化征管也大大减少了税务部门的工作量，提高了工作效率。
2. 加强风险管理金税工程在征管过程中引入了风险识别预警系统，对纳税人的涉税行为进行实时监控，及时发现潜在风险。
通过对涉税数据的大数据分析和模型建立，金税工程可以帮助税务部门精准识别高风险纳税人，加强税收盯控和风险管控。
金税工程架构方案
金税工程架构方案一、架构概述金税工程的架构采用分布式架构，主要由Web层、应用层、服务层和数据层四个层次组成。
其中，Web层负责接收用户请求和返回页面，应用层负责业务逻辑处理，服务层提供服务接口，数据层负责数据存储和管理。
在架构设计上，将应用服务分成多个独立的微服务，以实现更好的扩展性、灵活性和管理性。
二、系统功能需求金税工程系统包含税收管理、纳税服务、税收信息查询等功能模块。
其中，税收管理模块负责管理税收相关业务，包括纳税申报、税款征收、税务检查等；纳税服务模块提供给纳税人在线办税服务，包括资料提交、申报查询、税费缴纳等；税收信息查询模块提供给公众查询税收政策、税务信息、税款缴纳等功能。
因此，系统需要具备强大的并发处理能力和高效的数据查询能力。
三、架构设计思路1. 高可靠性要求：金税工程系统对于税收数据的安全性和可靠性要求非常高，必须能够确保数据不丢失、不损坏。
为此，在架构设计上需要采用集群和备份机制，确保系统的高可靠性。
2. 高安全性要求：税收数据的安全性是金税工程的首要考虑因素，因此系统需要采用安全认证、数据加密、访问控制等多种手段确保系统的安全性。
3. 高性能要求：金税工程系统需要处理大量的并发请求和复杂的计算，因此需要采用分布式计算和缓存等技术来提升系统的并发处理能力和性能表现。
4. 可扩展性要求：随着业务的扩展，系统需要能够快速扩展和缩减，因此需要采用自动化部署和弹性扩展等技术来满足系统的可扩展性需求。
四、架构设计1. Web层：采用负载均衡和分布式缓存，采用CDN加速、反向代理、静态资源服务器等技术实现负载均衡和静态资源加速，提升系统的并发处理能力和用户体验。
2. 应用层：采用微服务架构，将应用拆分成多个独立的微服务，以实现业务的高内聚、低耦合，便于扩展和维护。
每个微服务采用独立的数据库和缓存，以实现业务的独立部署和扩展。
3. 服务层：采用RESTful API和消息队列技术，提供统一的服务接口，并实现服务的异步处理，以提升系统的处理能力和性能。
中国金税工程建设的实践经验和思考
中国金税工程建设的实践经验和思考下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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在中国，金税工程是指利用先进的信息技术手段，改造和优化税务管理系统，实现税收征管现代化的重要举措。
金税工程
▪ 所有操作人员仅需登录一次就可进入系统完成自己所有
工作；
▪ 所有数据仅需录入一次就能在系统内实现信息共享； ▪ 所有纳税人都在总局、省局和基层税务机关的监控之下； ▪ 所有纳税人的税款应征、上解、入库、欠税等情况，总
局、省局都能直接及时地掌握；
▪ 所有税务干部的税务执法和行政管理的过程和结果都能
增值税作为当今世界一个比较先进的税种，对 税收管理也有严格的要求。
为了配合财税体制改革，推行以增值税为主体 的流转税制度，严格税收征管，堵塞税收流失， 1994年4月开始实施“金税工程”。
实施金税工程的意义
“金税工程”是税收征管信息化建设的重要组 成部分； “金税工程”是适应我国当前国情的有效税收 征管手段 ； “金税工程”为纳税人提供了“公平、安全、 合法”的纳税环境； “金税工程”有利于依法治税局面的形成 。
建设目标：建立一级采集、三级稽核的四级计 算机稽核系统。
协查信息管理系统
对有疑问和已经证实虚开的增值税专 用发票案件信息、税务机关通过认证系统和 稽核系统发现的假发票或比对不一致的信息 和日常税务工作中发现的发票问题进行全国 范围内的协查，通过税务稽查对其中的偷漏 税纳税人进行查处。然后通过税务机关内部 网络对协查结果信息进行逐级回复。
防伪税控系统工作原理
防伪原理 识伪原理 票源控制 税源控制
增值税稽核系统
自动在全国范围内对每一笔经济业务的抵扣联 和存根联进行查找配对，检查出只有抵扣联而 没有存根联或只有存根联而没有抵扣联，以及 抵扣联与存根联内容不相符的专用发票，然后 对这些专用发票进行检查，达到控制偷税、漏 税、骗税的目的。
广义：税务系统的税务管理信息化建设工程。
它包括：税收业务管理信息化；税务行政管理信息化；外部信息 交换管理信息化；为纳税人提供及时、有效和优质服务。
金税工程的基本框架及其功能
金税工程的基本框架及其功能金税工程由一个网络、四个子系统构成基本框架。
一个网络，就是从国家税务总局到省、地市、县四级统一的计算机主干网；四个系统，就是覆盖全国增值税一般纳税人的增值税防伪税控开票子系统，以及覆盖全国税务系统的防伪税控认证子系统、增值税交叉稽核子系统和发票协查信息管理子系统。
四个子系统紧密相联，相互制约，构成了完整的增值税管理监控系统的基本框架。
“增值税管理监控系统”的基本构成和主要功能：一、值税防伪税控开票子系统增值税防伪税控开票子系统是运用数字密码和电子信息存储技术，通过强化增值税专用发票的防伪功能。
监控企业的销售收入，解决销项发票信息真实性问题的计算机管理系统。
这一系统将推行到所有增值税一般纳税人，也就是，所有的增值税一般纳税人必须通过这一系统开增值税发票。
税务机关配套使用的是增值税防伪税控系统金税卡和税控IC卡发行、发票发售和认证报税子系统。
二、伪税控认证子系统防伪税控子系统是对增值税一般纳税人申报抵扣的增值税发票抵扣联进行解密还原认证。
经过认证无误的，才能作为增值税一般纳税人合法的抵扣凭证。
凡是不能通过认证子系统认证的发票抵扣联一律不能抵扣。
三、值税交叉稽核子系统增值税交叉稽核子系统主要进行发票信息的交叉稽核和申报信息的稽核。
为了保证发票信息正确性，发票销项信息由防伪税控开票子系统自动生成，并有企业向税务机关进行电子申报；发票进项数据通过税务机关认证子系统自动生成。
进项销项发票信息采集完毕后，通过计算机网络将抵扣联和存根联进行清分比对。
目前稽核的方法采取三级交叉稽核，即本地市发票就地交叉稽核，跨地市发票上传省级税务机关交叉稽核，跨省发票上传国税总局进行交叉稽核。
今后将在税收规模较大、增值税专用发票流量较多的区县增设稽核系统，实现四级交叉稽核的管理模式。
四、发票协查信息管理子系统发票协查信息管理子系统是对有疑问的和已证实虚开的增值税发票案件协查信息，认证子系统和交叉稽核子系统发现有问题的发票，以及协查结果信息，通过税务系统计算机网络逐级传递，国税总局通过这一系统对协查工作实现组织、监控和管理。
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金税工程网络构成
金税工程应用系统
防伪税控开票子系统：运用数字密码和电子信息存储
技术，通过强化增值税专用发票的防伪性能，监控企业的销售 收入，解决销项发票信息真实性问题 。
防伪税控认证子系统：对增值税一般纳税人申请抵扣
的增值税专用发票抵扣联进行解密还原认证，及时发现假票， 并解决进项发票的信息真实性问题。
防伪税控系统工作原理
防伪原理 识伪原理 票源控制 税源控制
增值税稽核系统
自动在全国范围内对每一笔经济业务的抵扣联 和存根联进行查找配对，检查出只有抵扣联而 没有存根联或只有存根联而没有抵扣联，以及 抵扣联与存根联内容不相符的专用发票，然后 对这些专用发票进行检查，达到控制偷税、漏 税、骗税的目的。
决 策
经 济
日 常 查
多维数据库
支
多维分析
持 系
税 收 分 析
询
报 表
统
监
控
备份数据库
主题数据仓库
分
ETL
数据挖掘
析
备用应急连接 数据抽取
查询分析
税收业务系统
管理 征收 稽查 处罚 执行 救济 其他
安全体系
基础平台
系统软件平台
网络硬件平台
金税三期系统接入图
企业
CA中心
因特网 社会公众 （含税务人员）
骨干网 省网
反请馈求
全国数据中心
高速 备份网
省局数据中心
异地灾备 中心
税务部门用户利用统一权限管理 登录金税三期系统过程示意图
登录请求
内部网
返回个性化 用户界面
内部CA
权限/访问 控制请求
用户权 限信息
统一权限管理
用户信息 数据库
登录平台
业务处理
中国电子税务信息系统总体框架示意图
税务系统内部网 公共应用
建设目标：建立一级采集、三级稽核的四级计 算机稽核系统。
协查信息管理系统
对有疑问和已经证实虚开的增值税专 用发票案件信息、税务机关通过认证系统和 稽核系统发现的假发票或比对不一致的信息 和日常税务工作中发现的发票问题进行全国 范围内的协查，通过税务稽查对其中的偷漏 税纳税人进行查处。然后通过税务机关内部 网络对协查结果信息进行逐级回复。
“四个系统”是指通过业务的重组、优化和 规范，逐步形成一个以征管业务为主，包 括行政管理、外部信息和决策支持在内的 四个信息管理应用系统。即建立以税收业 务为主要处理对象的税收业务管理应用系 统;以税务系统内部行政管理事务为处理对 象的税务行政管理应用系统;以外部信息交 换和为纳税人服务为主要处理对象的外部 信息管理应用系统和面向各级税务机关税 收经济分析、监控和预测的税务决策支持 管理应用系统，以全面满足税务工作多层 面、全方位的应用需求。
“金税工程”三期主要的任务
用4～5年的时间，完成：
“一个平台， 两级处理， 三个覆盖， 四个系统”
的建设 。
“两级处理”是指依托统一的技术基础平台， 逐步实现税务系统的数据信息在总局和省 局集中处理。即在“一个平台”的支撑下， 建立总局、省局两级数据处理中心和以省 局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步 实现涉税电子数据在总局、省局两级的集 中存储、集中处理和集中管理。以使业务 流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和 监控更加严密，纳税服务更加简便，系统 维护更加便捷，系统运行更加安全，并使 得数据的宏观分析与微观分析相结合、全 局分析与局部透视相结合，全面提升数据 的价值。
的任何业务操作；
▪ 所有操作人员仅需登录一次就可进入系统完成自己所有
工作；
▪ 所有数据仅需录入一次就能在系统内实现信息共享； ▪ 所有纳税人都在总局、省局和基层税务机关的监控之下； ▪ 所有纳税人的税款应征、上解、入库、欠税等情况，总
局、省局都能直接及时地掌握；
▪ 所有税务干部的税务执法和行政管理的过程和结果都能
得到自上而下的考核和监督；
▪ 所有领导者可以最大程度地利用计算机所提供的各方面
信息进行科学决策。
金税工程的运行效果
促进了税务征收比率的提高和增值税收入的快 速增长。
对税务征收各个程序的监控更加严密 。
在税务队伍建设上发挥了其他措施不可替代的 基础作用。
税务人员对计算机乃至相应信息系统应用的范 围越来越广，熟练程度也更高。
某纺织厂(一般纳税人)2000年某月外购项目 如下(假定外购货物均已验收入库):
外购染料价款3万元,税款5100元;
从农业生产者手中购进棉花价款40000元,
从小规模纳税人企业购进修理配件6000 元;购进煤炭100吨,价款9000元;
购纺纱机一台,价50000元,税8500元;
销售给一般纳税人棉纺布400000万元,开 增值税专用发票;
增值税的改革
由生产型向消费型转型; 适当扩大征税范围,保持链条的完整; 完善增值税小规模纳税人管理.
统一风格的用户界面
专有应用
安全体系
/
因 特 网 电
总 局 级
行
税
决
外
纳税人 话
省
网
局 级
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收
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部
内 部
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部
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务
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息
门
银其 行他
专
县 局 级
、相 工关
网
商部
应用平台层（包括中间件、安全认证、数据库等） 系统软件层（包括操作系统等）
等门 ）（
硬件网络层
如
金税三期应达到的效果
▪ 所有用户从任何地点，任何时间，可以做他权限范围内
金税工程的实施步骤
金税工程第一期 金税工程第二期 金税工程第三期
“金税工程”三期主要的任务
用4～5年的时间，完成：
“一个平台， 两级处理， 三个覆盖， 四个系统”
的建设 。
“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基 础软件的统一的技术基础平台。即逐步建立 覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府 部门的网络互联，形成基于互联网的纳税人 服务网络平台；对业务处理、在线分析、存 储系统、数据交换、网络、安全和系统管理 等七部分充实配备相应的硬件设备；并建立 覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库 层、应用层信息安全的安全管理体系和安全 技术体系等，以保证税务工作在统一、安全、 稳定的网络化平台支撑下平稳运行。
集中程度变化示意图
基层税务所
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
市局 县局 基层税务所
···
广域网
···
县局
广域网
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
省局 市局
县局 基层税务所
广域网
···
市局
广域网
···
县局
广域网
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
总局
省局 市局
县局 基层税务所
广域网
···
---中国税务信息化简介
在政府上网工程中，“金税工程”被誉为 增值税的“生命线”，它的建设成为国民 经济信息化的重点之一 。
什么是金税工程
金税工程的全称是： 全国增值税专用发票计算机稽核网络系统
狭义：该系统由一个网络、四个系统构成。
一个网络是指总局、省、地、县四级计算机网络；四个系统是指 增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉 稽核子系统和发票协查子系统。
计算机稽核子系统：主要进行发票信息交叉稽核和申
报信息稽核。该系统可以及时发现购货方已申报抵扣，但销货 方未申报纳税的增值税专用发票，并动态监测企业纳税情况。
发票协查子系统：对有疑问的发票或是已证实属虚开的
增值税专用发票，进行调查处理。
其中，开票子系统与认证子系统属于防伪税控系统的范畴，且开票子 系统与认证子系统的运行是稽核子系统与协查子系统运行的基础。
销售给小规模纳税人棉纺布价税合计 3000元;
增值税专用发票
专用发票的领购使用(领购范围\基本联次) 不得领购发票的情形; 专用发票的开具
不得开具的情形 开具要求 开具时限 专用发票的取得和保管.
出口退税
出口货物退税的范围 出口货物的退税率 退税额的计算方法 出口退税的管理
金税工程
增值税作为当今世界一个比较先进的税种，对 税收管理也有严格的要求。
为了配合财税体制改革，推行以增值税为主体 的流转税制度，严格税收征管，堵塞税收流失， 1994年4月开始实施“金税工程”。
实施金税工程的意义
“金税工程”是税收征管信息化建设的重要组 成部分； “金税工程”是适应我国当前国情的有效税收 征管手段 ； “金税工程”为纳税人提供了“公平、安全、 合法”的纳税环境； “金税工程”有利于依法治税局面的形成 。
有效防范和打击了偷、骗税犯罪行为。
促进企业依法申报纳税，增值税征管质量显著 提高。
提高了税务机关查处发票犯罪的效率。
金税工程的未来展望
目前，在“金税工程”的基础上，国家 电子税务的总体构想也已经形成。
可以预见，金税工程的进一步实施和电 子税务的逐步完善，必将对我国税务系 统的管理和业务带来巨大的收益和深远 的影响。
广义：税务系统的税务管理信息化建设工程。
它包括：税收业务管理信息化；税务行政管理信息化；外部信息 交换管理信息化；为纳税人提供及时、有效和优质服务。
金税工程的实施背景
1994年，我国实施了以增值税为主要内容的新 一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种 的税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣 税凭证的增值税征管制度。
电话网
部门专网
银行
其他办事机构
税务人员通过识别
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