2018年上市公司关联交易管理制度

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公司关联交易管理制度[1]

公司关联交易管理制度[1]为确保公司内部交易的公正、公平、透明和合规性，提高公司治理水平和风险管理能力，促进公司健康发展，特制定本《公司关联交易管理制度》。

第一章总则第一条为落实公司治理，规范公司关联交易，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司、参股投资公司等所有关联交易行为。

第三条关联交易是指公司与控股股东、实际控制人及其关联方进行的所有交易行为。

第四条关联交易应当遵循公正、公平、透明和合规原则，规避利益冲突，保障公司利益和股东利益。

第五条关联交易需经过公司董事会审批，并在公司信息披露系统上披露。

第二章审批程序第六条公司董事会审议关联交易应符合现行有关监管规定和公司治理要求，审议内容应涵盖交易方的身份、交易数量、价格、结算方式等重要事项。

第七条公司董事会审议应当由独立董事参与，实现全员决策。

第八条公司董事会审议应当采取投票方式，在经过充分讨论和听取有关人员的意见后，经过半数以上董事同意方可通过。

第九条公司董事会审批通过后，应当向股东和监管机构进行披露，以便社会公众监督和评价。

第三章交易价格原则第十条关联交易应当按照市场价格进行定价，避免利益输送和关联自贸。

第十一条如因交易量大、市场信息不对称等原因无法确定市场价格，可参考相关行业价格指导。

第十二条如因交易价格低于市场价格，应当进行风险提示和公开说明，避免对公司利益造成损失。

第四章披露和监督第十三条公司应当通过信息披露系统及时披露关联交易内容、交易金额、结算方式、交易结果等信息，以便社会公众了解公司关联交易情况。

第十四条具有关联关系的双方应当互相做好记录和档案的备份，便于监督和审计。

第十五条公司董事会应当对关联交易进行定期审计和评估，及时发现问题和风险。

第十六条如发现违反本制度和有关规定的关联交易，公司应当及时采取措施，约束和惩戒相关责任人，并及时向监管机构和社会公众披露相关信息。

第五章附则第十七条公司应当根据业务特点和发展阶段，合理确定关联交易比例和规模，防止过度关联化趋势。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度1. 引言公司关联交易是指公司与其控制、关联方之间进行的交易。

关联交易的特点是交易方之间存在特殊的关联关系，交易价格和条件可能与市场价格有所不同，存在一定的风险。

为了规范公司关联交易行为，防范潜在风险，本文档制定了公司关联交易管理制度。

2. 目的和适用范围本制度旨在明确公司关联交易的管理原则和具体操作程序，规范公司内部各个部门在关联交易方面的行为，保护公司及股东的利益。

本制度适用于公司内部所有与关联交易相关的部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理层、财务部门、采购部门等。

3. 关联交易的定义公司关联交易指公司与其控制、关联方进行的各种形式的交易，包括但不限于商品交易、服务交易、合同签订、资金往来等。

关联方指与公司存在关联关系的单位或个人，包括但不限于母公司、子公司、合资公司、关联公司、一致行动人等。

4. 管理原则公司关联交易应遵循以下原则：4.1 公正公平原则公司关联交易应公正公平，交易价格和条件应当与市场价格和条件相符，避免利益输送和不正当获取利益。

4.2 信息披露原则公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，以保护股东的知情权和公开透明原则。

4.3 独立审议原则关联交易应经过独立审议，确保相关决策符合公司利益和股东利益，并依法合规。

4.4 限制和监督原则公司应建立有效的内部控制机制，限制和监督关联交易的发生，确保交易的合规性和合法性。

5. 关联交易的程序和要求5.1 关联交易登记和审批程序公司内部所有关联交易需按照公司相关政策和程序进行登记和审批，明确相关责任人和审批流程，并建立相应的档案管理制度。

5.2 关联交易定价和条件关联交易的定价和条件应按照公允市场价格原则确定，公司应设立专门机构或委员会负责定价和条件的审查和决策。

5.3 报告和披露要求公司应按照相关法律法规和监管要求，及时向股东和监管机构披露与关联交易相关的信息，包括但不限于交易金额、交易对象、交易价格、交易条件等。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度一、前言为进一步规范公司关联交易行为，提高公司治理水平和经营管理效能，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司的所有子公司、分公司、控股公司、合营企业及其它关联公司之间的交易行为。

三、定义1.关联方：指直接或间接拥有对公司控制权或重大影响力的个人、法人或其它组织。

2.关联交易：指公司与关联方之间发生的交易。

3.控制权：指通过直接或间接方式拥有企业的控制权或重大影响权。

4.关联方交易管理委员会：指由公司高层管理人员及相关部门负责人组成的委员会，负责对公司的关联方交易行为进行评估和监督。

五、关联交易原则公司的关联交易应当以公平、公正和透明为原则，遵循市场化、经济效益和风险控制的原则，符合法律、法规、规章和公司内部管理制度的要求。

六、关联交易申报、审批与公示公司与其关联方之间发生的交易应当按照公司内部管理制度规定进行申报、审批和公示。

1.关联方交易申报涉及到与关联方之间的交易应当提前告知公司，包括但不限于以下内容：(1)交易方名称及证件号码等基本信息；(2)交易的内容及金额；(3)交易的时间及执行方式；(4)交易的有关情况。

2.关联方交易审批(1)公司应当设立关联方交易审批机构，负责对关联方交易行为进行审批，确保交易内容符合市场条件和公司经营需要；(2)在关联方交易审批机构审批前，须提交申报材料，包括申报报告以及有关文件等；(3)关联方交易审批机构应当按照程序进行审批，确保审批的合理性、合法性和合规性。

3.关联方交易公示(1)公司应当在其官方网站上公布关联方交易信息，包括但不限于交易方名称、交易时间、交易内容和金额等信息。

(2)公司应当定期公布关联方交易信息的执行情况，包括但不限于交易的执行情况、审批程序和决策程序的完整性和合规性。

(3)公司应当在公司年度报告中披露与关联方之间的交易到期情况、金额和收益等情况。

四、关联交易价格和条件公司的关联交易应当以市场价格为基础，按照公平、公正、合理、透明、有保障地处理。

关联交易管理制度

关联交易管理制度关联交易是指在一家企业中，与该企业或其控股股东、实际控制人、关联方企业或关联关系存在一定的利益关系的交易行为。

由于关联交易涉及到利益输送和资源配置的问题，容易引发利益输送、不公平交易、损害股东利益等问题，因此，建立和完善关联交易管理制度对于维护公司治理的公平性和公正性，保护各利益相关方的权益，具有重要的意义。

一、制定背景关联交易管理制度的制定是基于对企业治理的要求和对公司资源的有效配置，旨在提高公司治理水平，保护中小股东和其他利益相关方的权益。

同时，该制度的制定也是为了规范和约束关联交易行为，减少潜在的违法违规风险，防止关联交易对企业造成损失和危害。

二、适用范围该关联交易管理制度适用于本公司及其下属各级子公司，以及与本公司或其子公司存在关联关系的企业。

其中，关联方企业是指与本公司或者本公司的控股股东、实际控制人等存在合资、合作、品牌授权、投资等关联关系的企业。

三、关联交易的界定和报备1. 关联交易的界定关联交易包括但不限于以下情况：购销商品或接受服务；租赁及融资租赁；担保和抵押；资金借贷；资产转让；产权收益和知识产权许可；人员调动和协作；劳务外包等。

2. 关联交易的报备为规范关联交易行为，公司要求各涉及关联交易的部门、项目或子公司需要向公司财务部门进行报备。

报备内容应包括但不限于关联交易的性质、金额、方式、对象、市场价格依据等关键信息。

四、相关制度和要求1. 公司治理制度公司应建立和完善公司治理制度，明确公司治理结构，确保关联交易的决策和执行符合公司治理原则和规定。

公司治理结构应包括董事会、监事会、股东大会等，并明确各层级关于关联交易的决策权限。

2. 关联交易决策程序关联交易涉及的决策程序应规范和透明，确保对关联交易的决策具有公正性和合法性。

公司应设立专门的关联交易决策委员会，负责审查、决策和监督关联交易事项。

3. 关联交易定价和市场原则公司应遵循市场原则进行关联交易的定价，确保交易价格公平合理。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度公司关联交易管理制度一、引言公司关联交易是指公司与其关联方（包括股东、董事、高级管理人员以及与公司有利益关联的其他方）之间进行的交易。

为规范和管理公司关联交易行为，保护公司及股东的利益，制定本公司关联交易管理制度。

二、适合范围本制度适合于公司内部所有关联交易，包括但不限于股权交易、资产购买、融资担保、租赁、服务合同等。

三、关联方的定义关联方包括以下几种情况：1. 直接或者间接持有公司股权达到一定比例的自然人或者法人；2. 公司的董事、高级管理人员及其近亲属；3. 与公司有控制关系或者实际控制公司的法人。

四、关联交易审批程序1. 关联交易审批程序应遵循以下原则：（1）关联交易需提交书面申请报告；（2）相关部门进行初审；（3）审议委员会审议；（4）董事会审议；（5）公告和公示。

2. 关联交易申请报告应包括以下内容：（1）交易背景和目的；（2）交易价格和履行方式；（3）交易风险评估；（4）关联交易所需的相关法律文件。

3. 初审包括对以下事项的审核：（1）关联交易是否符合法律法规的要求；（2）关联交易是否符合公司的战略发展规划；（3）关联交易是否具备合理性和公平性。

4. 审议委员会成员应包括董事会的非关联方董事和独立董事，其职责为：（1）审核交易申请报告；（2）提出审核意见；（3）为董事会审议提供参考。

5. 董事会审议需采取表决方式，并应达到以下要求：（1）参预表决的董事不得参预相关交易；（2）表决结果应经过法定比例的董事允许方可通过。

五、关联交易公告和公示1. 公司应定期公告关联交易情况，内容包括：（1）关联交易的种类和金额；（2）关联交易的背景和目的；（3）关联交易的风险评估。

2. 公司应当将关联交易情况报告送市场监管部门备案，并定期进行公示。

六、违规处理1. 发现关联交易违规行为，应即将住手违规行为，并追究相关责任人的违规责任。

2. 公司应设立专门的监察机构，对关联交易进行监督和检查。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东与公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》与其它有关法律、法规的规定，制定本制度。

第二条公司在确认与处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则：1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易;2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定;3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定;4、关联董事与关联股东回避表决的原则;5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见与报告的原则。

第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。

第二章关联方与关联关系第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括：1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业；2、合营企业；3、联营企业；4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。

第五条关联关系主要指在财务与经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。

第六条公司应对关联关系对公司的控制与影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。

第三章关联交易第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。

不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易：1、购买或销售商品；2、购买或销售除商品以外的其它资产；3、提供或接受劳务；4、代理；5、租赁；6、提供资金（包括以现金或实物形式）；7、担保与抵押；8、管理方面的合同；9、研究与开发项目的转移；10、许可协议；11、赠与；12、债务重组；13、非货币性交易；14、关联双方共同投资；15、法律、法规认定的属于关联交易的其它事项。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度一、导言为加强公司关联交易的规范管理，防范潜在风险，保障公司和股东的利益，特制定本《公司关联交易管理制度》（以下称“本制度”）。

二、定义1、公司关联交易指公司及其关联方之间的利益交换行为，包括但不限于以下情形：（1）公司及其关联方之间的货物或服务的买卖、租赁、转让等交易；（2）公司与控股股东、实际控制人、高级管理层以及其亲属之间发生的经济往来；（3）公司与关联方之间的资产、债权、股权等交易。

2、关联方是指下列表示的任何一方：（1）公司董事会成员、高级管理人员及其亲属；（2）实际控制人及其亲属；（3）直接或间接持有公司大股东股权的自然人、法人和其他组织；（4）公司控制的其他关联方，包括持有公司股权、与公司关联时掌握公司管理权的公司、机构、团体等任何人或组织。

三、原则1、公司关联交易必须遵循公平、合法、透明的原则，确保公司及股东的利益最大化。

2、公司关联交易需注重风险可控原则，防范因交易产生的潜在风险，保障公司利益和股东权益。

四、管理体系1、公司每年公布关联方名单，在公司官网或年报等渠道发布。

2、公司需建立完善的关联方信息登记和信息变更的管理制度。

3、公司需建立关联交易授权及审批流程，通过设立关联交易审批委员会等方式实现有效管控和监督。

四、审批程序1、公司关联交易审批程序必须严格按照关联交易管理制度的规定执行，确保审批程序合法、透明、公正。

2、公司关联交易审批机构应由公司法定代表人或授权人、财务总监、审计负责人或法务主管等人员组成，在审批过程中需遵循公正公平原则，不得参与关联方交易。

3、公司应建立完善的关联方交易的发现、披露、审批和记录管理制度，建立健全的关联交易信息披露机制，向所有股东及时公布关联交易信息。

5、收购企业关联交易1、收购企业在实现购买标的的同时，必须重视和规范收购企业和被收购企业之间的关联交易，确保股东利益。

2、收购企业对可能存在的关联交易要进行全面调查，同时要求被收购企业必须根据相关监管规定进行披露。

公司关联交易管理制度[1]

公司关联交易管理制度一、背景对于企业来说，关联交易是不可避免的。

关联交易指的是企业与其关联方之间进行的交易，包括合同订立、资源调配、资金往来以及其他商业交易等。

在关联方之间的交易中，可能存在不对等关系，或者存在利益输送的情况。

因此，公司需要建立科学的关联交易管理制度，以确保关联交易的合规性、公平性和透明度。

二、适用范围本制度适用于公司及其所有关联方的交易，包括但不限于资金往来、业务合作、资源调配等。

三、管理机构公司应设立专门的关联交易管理部门或者委员会，负责统一管理和监督公司及其关联方之间的交易。

四、交易审批程序在进行关联交易前，必须严格执行审批程序。

具体步骤如下：步骤一：交易申请任何一方均可向关联交易管理部门或者委员会提出交易申请，申请需包含以下内容：1.交易类型2.交易对象3.交易项目4.交易金额5.交易期限6.交易风险评估步骤二：交易审批交易审批应当由关联交易管理部门或者委员会组织，审批程序应当包括以下环节：1.审批人员应当全票通过交易申请，否则交易不得进行。

2.审批人员需对交易的合规性、公平性、透明度进行评估，并明确交易中存在的风险。

3.如涉及合同订立，合同应当符合法律法规和公司相关规定。

步骤三：交易执行交易申请获得全票通过后，应当按照公司的相关规定执行。

五、关联交易披露公司应当及时向股东、监管机构等披露关联交易情况，披露内容应当包括交易类型、交易对象、交易金额、交易期限、交易风险评估等信息。

如涉及控股股东、实际控制人或者高管人员的利益输送，还应当说明利益输送的情况和处理措施。

六、关联交易监督公司应当加强对关联交易的监督，定期进行风险评估和内部审核，防止关联交易存在不合规、不公平和不透明的情况。

七、法律责任和违规处理公司应当依照法律法规和公司规定，对违反关联交易管理制度的行为进行处罚。

如情节严重，还应当追究其法律责任。

八、结语关联交易管理制度是一项重要的管理制度，其目的在于确保公司与关联方之间的交易合规、公平、透明。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度一、总则1.1 目的为规范公司关联交易行为，保障公司和股东利益，推动公司经营健康发展，特制定本制度。

1.2 适用范围本制度适用于公司及其子公司，包括但不限于股权关联、资金关联、业务关联、人员关联等关联交易行为。

1.3 定义（1）关联方：指与公司存在直接或间接的关联关系的单位或个人，包括但不限于实际控制公司的股东、法定代表人、高级管理人员、实际控制人及其近亲属、同一财务控制界定集团内的关联方。

（2）关联交易：指公司与关联方之间进行的涉及资源、资产或利益的交易、协议、协议安排。

1.4 原则公司关联交易应当遵循公平、公正、诚信、有效、有利于公司整体利益最大化的原则。

关联交易应当维护公司法定及股东权益，避免损害公司及其股东的利益，不得损害公司及其公平竞争的原则。

二、关联交易管理机构公司设立关联交易管理委员会，负责制定、审查、监督公司关联交易行为。

关联交易管理委员会成员应包括公司独立董事、监事及高级管理人员，主要职责包括：（1）审查和核准公司关联交易，确保交易合法有效。

（2）监督公司关联交易行为是否符合公司利益最大化原则。

（3）适时向董事会及股东大会报告公司关联交易情况。

三、关联交易管理流程3.1 关联交易申请公司与关联方进行的交易事项需提交关联交易申请，包括交易内容、价格、数量、方式及对公司影响等必要信息。

3.2 审查核准由关联交易管理委员会对关联交易申请进行审查核准，确保关联交易符合公司利益最大化原则。

3.3 公告披露公司应当及时公告关联交易事项，向股东和公众披露交易内容、相关方、金额、核准机构及审批流程等信息。

3.4 监督检查公司应当建立有效的监督检查机制，对关联交易行为进行跟踪、检查，确保关联交易合法、规范进行。

3.5 公司利益公司在进行关联交易时，应优先考虑公司整体利益，确保关联交易不损害公司法定及股东权益。

四、违规处理及风险控制4.1 违规发现一旦发现公司关联交易违规行为，公司应当立即采取措施，停止关联交易行为，并对相关责任人进行追责处理。

上市公司关联交易管理制度

上市公司关联交易管理制度一、背景和意义关联交易指的是在企业内部或者企业之间，由于股权、经济利益或者其他利益关系的存在，导致相关方之间发生商品、服务或者资本的交流活动。

上市公司作为一种特殊的企业类型，关联交易的管理对于保护中小股东利益、维护市场公平、规范市场秩序具有重要意义。

因此，建立科学、健全的关联交易管理制度，成为上市公司必备的重要管理体系。

二、关联交易的形式和特点关联交易主要有三种形式：一是同一控制股东之间的交易，二是与高级管理人员之间的交易，三是与持股比例较高的其他关联企业之间的交易。

关联交易的特点包括：一是交易的对价、价格或者费用并不一定按照市场行情进行，二是由于利益关系的存在，关联方进行交易时可能不按照市场的规则和利益最大化的原则进行。

三、上市公司关联交易管理的必要性1.保护中小股东利益。

由于控股股东或者高级管理人员对上市公司具有较强的控制力，关联交易如果不加以限制和管理，往往会导致中小股东的利益受损。

2.维护市场公平。

关联交易的存在容易导致信息不对称和市场不公平，影响市场的正常运作。

通过建立关联交易管理制度，可以保护市场公平，维护市场秩序。

3.规范上市公司行为。

上市公司是社会公众的重要经济机构，其行为应该遵循法律法规和道德规范，建立关联交易管理制度有助于规范公司行为，增强企业社会责任感。

四、上市公司关联交易管理制度的内容和要求1.关联交易的范围和定义：明确哪些交易属于关联交易，以及关联交易的定义和界定。

2.关联交易的程序和决策机制：规定关联交易的决策程序，明确关联交易决策的程序和机制，如审批、监督和公告等。

3.关联交易的原则和限制：明确关联交易应遵循的原则，如公正、公平、公开、自愿等，并对关联交易的限制作出规定，如交易比例限制、价格限制等。

4.关联交易的报告和公告：规定关联交易应进行报告和公告，确保全体股东了解关联交易情况。

5.关联交易的监督和审计：设立独立的监督机构或者委员会对关联交易进行监督和审计，确保关联交易的合法性和合规性。

2018年银行关联交易管理办法

2018年银行关联交易管理办法第一章总则 (2)第二章关联方的范围和分类 (3)第三章关联方的信息管理 (3)第四章关联交易的定义和分类 (5)第五章关联交易的审议与披露 (6)第六章关联交易的报告 (12)第七章关联交易的执行 (13)第八章相关机构和部门职责 (16)第九章罚则 (20)第十章管理文件 (21)第十一章附则 (22)附件1：相关监管要求定义的关联方 (22)附件2：相关监管机构定义的关联交易 (30)附件3：中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所规定的法律责任 (34)第一章总则第一条为规范本行关联交易行为，控制关联交易风险，保护存款人和其他客户的合法权益，确保本行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国证券法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行公司治理指引》、《商业银行股权管理暂行办法》、《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26 号——商业银行信息披露特别规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》、《企业会计准则第36号——关联方披露》（以下简称“《企业会计准则》”）等相关法律、法规、规章、其他规范性文件以及《成都银行股份有限公司章程》（以下简称“《章程》”）的规定，制定本办法。

第二条本行与关联方发生的交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范，应遵循一般商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

第三条本行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）、上海证券交易所等相关机构及本行《章程》的有关规定。

第四条本行董事会（以下简称“董事会”）下设关联交易控制委员会，关联交易控制委员会根据董事会授权，协助董事会开展相关工。

上市公司关联交易管理制度

上市公司关联交易管理制度一、引言随着经济全球化的加剧和企业之间的联系日益紧密，上市公司关联交易管理制度变得尤为重要。

关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其家族成员之间的商业交易。

由于关联交易涉及到利益冲突、信息不对称和潜在违规的风险，因此，建立和健全上市公司关联交易管理制度对于保护股东利益、维护市场运作秩序以及促进公司良好治理具有重要意义。

二、关联方定义上市公司关联交易管理制度首先需要明确关联方的定义。

根据中国证监会相关规定，关联方包括：公司股东（控股股东、实际控制人）、关联方的董事、高级管理人员及其家族成员。

三、关联交易范围上市公司关联交易管理制度需规定关联交易的范围。

关联交易范围通常包括：关联买卖、关联租赁、关联借款、关联担保、关联资金往来等。

此外，还需针对特定行业或特定类型的关联交易进行具体规定。

四、关联交易程序上市公司关联交易管理制度应规定关联交易的程序。

程序包括：前置审批、公告披露、独立董事审查、股东大会审议等环节。

前置审批是指关联交易事先通过董事会审议，并要求董事会成员进行申明和回避；公告披露是指公司在关联交易发生前及时披露相关信息，以增加信息透明度；独立董事审查是指独立董事对关联交易进行独立评估，以保证交易的公平合理；股东大会审议是指将重大关联交易提交股东大会审议，以加强股东监督和决策的公正性。

五、关联交易报告上市公司关联交易管理制度应规定上市公司每年度的关联交易情况报告，包括关联交易的类型、规模、内容、对象以及公允性评估等。

此外，还需规定关联交易的披露要求和报告的格式。

六、关联交易审查和监督上市公司关联交易管理制度应规范关联交易审查和监督的程序。

包括：建立独立审计和监察机构，对关联交易进行专门审计和监督；加强内部控制，避免关联交易带来的潜在违规风险；设立风险管理和合规部门，加强对关联交易的风险识别和防范。

七、制度执行和监管机制上市公司关联交易管理制度应规定制度的执行和监管机制。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度一、概述关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其亲属等相关方之间进行的交易。

为规范公司关联交易行为，保护中小股东和公司整体利益，制定本管理制度。

二、相关方的定义1.控股股东：指直接或间接持有公司50%以上股份或其他表决权股份的自然人、法人或其他组织。

2.实际控制人：指在公司控制架构内具有控制地位的自然人。

3.董事：指公司董事及其共同控制的公司。

4.高级管理人员：指公司的高级管理人员，包括总经理、副总经理、财务总监、法务总监等重要岗位的人员。

5.亲属：指相关方的配偶、直系血亲及其配偶。

三、关联交易的类型关联交易包括但不限于以下几种情形：1.公司与控股股东、实际控制人之间的交易。

2.公司与董事及其共同控制的公司之间的交易。

3.公司与高级管理人员及其亲属之间的交易。

四、关联交易的原则与限制1.公开透明原则：关联交易应公开透明，尽可能在交易前向全体股东进行披露。

2.自由竞争原则：关联交易应符合市场经济的自由竞争原则，确保交易价格和条件合理。

3.公平合理原则：关联交易应公平、合理，不得损害公司整体利益或中小股东权益。

4.利益回避原则：董事、高级管理人员及其亲属不得利用其职务、地位从关联交易中获得不当利益。

五、关联交易的审批程序1.关联交易需经董事会审议，并由董事会主席签署审批意见。

2.若存在重大关联交易，需提交股东大会审议，并进行公告披露。

六、对关联交易的监督与管理1.审计监督：公司应委托独立审计机构对关联交易进行审计，确保其真实性、合法性和合规性。

2.内部监督：公司设立内审部门，负责对关联交易进行内部审计和监督，及时发现和纠正不规范的关联交易行为。

3.外部监督：公司应接受证监会、交易所及其他监管机构对关联交易的监督和检查。

七、处罚措施对于违反关联交易管理制度的相关方，公司可采取以下处罚措施：1.警告：书面警告，并批评教育。

2.罚款：根据违规行为的情节和影响程度，对违规方处以一定金额的罚款。

关联交易管理制度

关联交易管理制度一、引言关联交易是指合并财务报表范围内或处于投资关系的公司之间进行的交易或交换资源的行为。

由于关联交易涉及利益输送和潜在利益冲突的风险，为了确保交易公平、合理、透明，公司需要建立和完善关联交易管理制度。

二、制度目的关联交易管理制度的目的是规范和管理公司内部以及与关联方之间的交易，保证交易的公平性和合法性，防止利益冲突，确保公司的利益最大化和股东的利益得到保护。

三、制度适用范围1. 本制度适用于公司内部及其全资子公司、控股公司之间的交易，以及与持股比例达到法律规定的相关方进行的交易。

2. 相关方的定义包括但不限于股东、高级管理人员、控股股东及其子公司、其他关联公司。

四、关联交易的管理流程1. 事前审批公司设立关联交易委员会或者委托内部审批机构对关联交易进行事前审批。

相关部门提交关联交易申请，包括交易的内容、金额、交易对象等，审批机构进行评估和决策。

2. 信息披露公司根据相关法律法规和交易金额的大小，及时、全面、准确地披露关联交易信息，向股东和投资者提供必要的信息。

3. 交易定价关联交易的定价应当基于市场原则，确保与独立第三方进行的类似交易相当。

对于无法确定市场价格的交易，应通过公正公平的评估程序确定价格。

4. 审查程序关联交易需进行审查程序，包括完整的文件记录、合规性审查等，确保交易流程合规合法。

5. 定期报告公司应定期向董事会和审计委员会报告关联交易情况，包括涉及的交易金额、比例、对公司财务状况的影响等，以及审计委员会对关联交易的评估和建议。

6. 监督和审计公司应建立监督和审计制度，对关联交易进行内部控制和风险管理审计，确保关联交易的合规性和有效性。

五、责任与追究1. 相关部门和人员应按照规定的程序和要求执行关联交易管理制度，对违反规定的行为承担相应责任。

2. 违反关联交易管理制度的行为，将受到公司内部纪律处分，并可能承担法律责任。

3. 对于故意隐瞒、虚构或者掩盖关联交易事实的行为，公司将严肃追究相关责任人的法律责任。

上市公司关联交易管理制度

股份有限公司关联交易管理制度股份有限公司关联交易管理制度第一章总则第一条为进一步加强股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）关联交易管理，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）颁布的《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规、规范性文件及《北京点众科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制订本制度。

第二条公司进行关联交易应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护公司的合法权益，应根据法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程、本制度，履行相应的审议程序。

第三条公司应尽量减少非必要性的关联交易。

第二章关联人和关联交易的范围第四条与公司存在一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成本公司的关联方。

控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

第五条以下各方为公司的关联人：（一）公司的母公司；（二）公司的子公司；（三）与公司受同一母公司控制的其他企业；（四）对公司实施共同控制的投资方；（五）对公司实施重大影响的投资方；（六）公司的合营企业；（七）公司的联营企业；（八）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

主要投资者个人，是指能够控制、共同控制公司或者对公司施加重大影响的个人投资者；（九）公司或公司母公司的董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员。

上市公司关联交易管理制度

上市公司关联交易管理制度一、定义：上市公司关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、控股子公司及其持股5%以上的股东、关联方等之间进行的各类交易活动，如股权转让、资产收购、业务往来、资金借贷等。

这些交易可能涉及公司的资金、资产以及业务等核心方面，有可能对公司经营业绩、股东权益产生影响。

二、目的：上市公司关联交易管理制度的主要目的是保护中小股东利益，维护市场公平、公正、公开的原则。

防止公司内部利益输送、资产流失或挪用，确保上市公司及其股东的合法权益不受侵害。

三、原则：上市公司关联交易管理制度应遵循以下原则：1.公开透明原则：上市公司应及时、准确地向投资者公开相关关联交易信息，以确保投资者正确了解公司经营状况。

2.公平原则：关联交易应以公平、公正的价格和条件进行，不得损害公司和其他股东的利益。

3.独立性原则：上市公司应确保关联交易独立于控股股东、实际控制人等关联方的控制和影响。

4.利益追求原则：上市公司应以提高自身利益为首要目标，积极追求与关联方进行关联交易的合理利益。

四、程序：关联交易的进行应严格按照以下程序进行：1.交易审议程序：上市公司应设立独立的审议机构或委员会，负责审议所有关联交易，包括对交易的合规性、合理性、公平性进行评估。

2.决策程序：关联交易的决策应遵循公司章程和相关法规，经过董事会的审议并取得董事会的批准。

3.披露程序：上市公司应在关联交易发生后及时、准确地向投资者进行披露，包括交易的金额、标的、风险等。

五、措施：为有效管理上市公司关联交易，可以采取以下措施：1.设立信息披露制度：确保及时披露关联交易信息，避免投资者信息不对称。

2.加强风险管控：定期对关联交易进行风险识别和评估，采取必要的防范措施。

3.强化审计监督：审计机构应对关联交易进行审计，并向公司董事会和监事会提供独立的意见。

4.加强内部控制：建立健全的内部控制体系，防范关联交易中的利益输送和资产流失。

5.加强外部监管：监管部门应加强对上市公司关联交易的监管和执法力度，保护中小股东利益。

上市公司关联交易管理制度

关联交易管‎理制度为规范（以下简称“公司”）关联交易行‎为，保护广大投‎资者特别是‎中小投资者‎的合法权益‎，根据《中华人民共‎和国公司法‎》、《中华人民共‎和国证券法‎》和《深圳证券交‎易所股票上‎市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规和规范‎性文件以及‎《华工科技产‎业股份有限‎公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定‎，制定本制度‎。

第一章关联交易管‎理的组织机‎构第一条公司董事会‎办公室是关‎联交易管理‎的归口部门‎，在董事会秘‎书的领导下‎开展关联交‎易管理工作‎。

董事会办公‎室主要负责‎关联人的分‎析确认、关联交易合‎规审查及重‎大关联交易‎决策的组织‎，以及信息披‎露工作。

第二条公司财务部‎负责关联交‎易的会计记‎录、核算、报告及统计‎分析工作，并按季度报‎董事会办公‎室。

公司法律事‎务部应当为‎关联交易的‎判断提供意‎见。

第三条董事会办公‎室对汇总上‎报的关联交‎易情况进行‎整理、分析，并按照本制‎度的规定，保证关联交‎易决策程序‎的履行，并按本制度‎的规定进行‎披露。

第二章关联人与关‎联交易第四条公司的关联‎人包括关联‎法人和关联‎自然人。

第五条具有以下情‎形之一的法‎人，为公司的关‎联法人：（一）直接或者间‎接控制公司‎的法人或其‎他组织；（二）由上述第（一）项法人直接‎或者间接控‎制的除本公‎司及本公司‎控股子公司‎以外的法人‎或其他组织‎；（三）由本制度第‎六条所列公‎司的关联自‎然人直接或‎者间接控制‎的，或者由关联‎自然人担任‎董事、高级管理人‎员的除本公‎司及本公司‎控股子公司‎以外的法人‎或其他组织‎；（四）持有公司5‎%以上股份的‎法人或其他‎组织；（五）中国证监会‎、深圳证券交‎易所或者公‎司根据实质‎重于形式的‎原则认定的‎其他与公司‎有特殊关系‎，可能导致公‎司利益对其‎倾斜的法人‎或其他组织‎。

第六条具有以下情‎形之一的自‎然人，为公司的关‎联自然人：（一）直接或间接‎持有公司5‎%以上股份的‎自然人；（二）公司董事、监事和高级‎管理人员；（三）本制度第五‎条第（一）项所列法人‎的董事、监事和高级‎管理人员；（四）本条第（一）项和第（二）项所述人士‎的关系密切‎的家庭成员‎，包括配偶、年满18周‎岁的子女及‎其配偶、父母及配偶‎的父母、兄弟姐妹及‎其配偶、配偶的兄弟‎姐妹、子女配偶的‎父母；（五）中国证监会‎、深圳证券交‎易所或者公‎司根据实质‎重于形式的‎原则认定的‎其他与公司‎有特殊关系‎，可能导致公‎司利益对其‎倾斜的自然‎人。

关联交易管理制度

第二十三条本制度的修改和补充，由公司董事会提出，并按照法律法规、公司章程规定的程序进行。
第二十四条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
第二十五条本制度的解释权归公司董事会。
第二十六条如本制度与法律法规、公司章程等规定不一致的，按照法律法规、公司章程等规定执行。
第七章关联交易的记录与报告
第十七条公司应当建立健全关联交易的记录制度，详细记录关联交易的各项内容，包括但不限于交易的性质、金额、日期等。
第五章关联交易的内部控制及风险管理
第十一条公司应当建立关联交易内部控制制度，明确关联交易的审批、执行、监督等环节的职责权限，确保关联交易的合规性。
第十二条公司应当对关联交易进行风险评估，针对重大关联交易，应当进行专项风险评估，制定风险控制措施。
第十三条公司应当定期对关联交易内部控制制度的执行情况进行检查，及时发现并纠正存在的问题。
第三十七条公司将继续关注关联交易领域的法律法规变化，不断完善和优化关联交易管理制度，确保公司关联交易的合规性和透明度。
第三十八条公司期望通过全体员工的共同努力，实现关联交易的公平、公正、公开，为公司的持续健康发展奠定坚实基础。
全文总结：本制度全面规定了公司关联交易的审批程序、披露要求、内部控制、风险管理、审计评估、法律责任、信息保密、监管报告、违规处理、内部培训及宣传教育等方面，旨在确保关联交易的合规性和透明度，保护公司及股东利益。公司承诺严格遵守本制度，不断提升关联交易管理水平，为维护市场公平、健康发展贡献力量。
第三十三条对违反本制度的董事、监事、高级管理人员及其他责任人，公司应当视情节轻重给予相应的纪律处分，并依法承担相应的法律责任。
第十二章违规处理与纠正措施
第三十二条公司发现关联交易存在违规情形的，应当及时采取纠正措施，防止损害公司及股东利益。

上市公司关联交易管理制度

XXXXXXXXXXX有限公司关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范XXXXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易管理，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及《XXXXXXXX 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，特制定本制度。

第二条公司与关联人之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。

第二章关联人、关联关系和关联交易第三条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

第四条具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：（一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；（五）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、主办券商或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

第五条具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人：（一）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人；（二）公司董事、监事及高级管理人员；（三）本制度第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、主办券商或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。

第六条公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及其一致行动人、实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。