项目公司财务管理制度1通用.doc

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项目工程财务部管理制度

项目工程财务部管理制度

项目工程财务部管理制度一、总则项目工程财务部是项目管理中的一个重要部门,负责对项目经费的管理与监督。

项目工程财务部管理制度是为了规范和优化项目财务管理工作,保障项目经费的合理使用和安全管理。

二、部门设置项目工程财务部设立财务主管和一定数量的财务人员,负责项目经费的核算、管理和监督工作。

三、职责1. 财务主管负责制定和完善项目工程财务管理制度,负责项目经费的预算编制和执行情况的监督。

2. 财务人员负责日常的财务核算工作,包括项目经费的收支情况、账目的录入和核对等。

3. 财务人员还负责项目经费的审批流程管理,确保经费的合理使用和流转。

4. 财务人员要及时向财务主管上报项目经费的使用情况,协助财务主管进行监督和管理。

四、经费管理1. 项目工程财务部根据项目经费的预算制定相应的支出计划,确保项目经费的合理使用。

2. 财务人员要及时记录项目经费的收支情况,保证账目的准确性和完整性。

3. 财务人员负责审批项目经费使用的各项支出,确保符合项目经费使用规定。

4. 财务人员要对项目经费的使用情况进行定期检查和汇总,及时向财务主管汇报情况。

五、监督管理1. 项目工程财务部要定期开展内部审计,确保项目经费的使用符合规定和制度。

2. 财务主管要加强对财务人员的日常监督和指导,保证工作的规范和有效进行。

3. 财务主管要对项目经费的使用情况进行定期汇总和分析,及时发现问题并提出解决方案。

4. 财务工作要实行“四眼原则”,确保财务信息的准确性和真实性。

六、违规处理1. 对于违反项目工程财务管理制度的行为,项目工程财务部将按照规定进行处理,直至追究法律责任。

2. 财务主管要对违规行为进行调查和处理,并向上级主管单位报告情况。

3. 财务主管要加强对财务人员的管理和监督,严格要求遵守纪律和规定。

七、附则1. 项目工程财务部要密切配合其他部门的工作,确保项目经费的合理使用和管理。

2. 财务人员要不断提升自身的业务水平和素质,保证工作的高效和精确进行。

公司财务管理制度(通用5篇)

公司财务管理制度(通用5篇)

公司财务管理制度(通用5篇)公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。

严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。

4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

财务管理制度(通用6篇)

财务管理制度(通用6篇)

财务管理制度(通用6篇)财务管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额__元),不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度,做到日清月结,保证现金的安全。

现金遇有短款,财务人员应及时查明原因,报告总经理,并要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额__元以上)时,需由两名人员乘坐__前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对,并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:(1)进行业务收款之前,财务人员应根据将发生业务的数量,准备好收据、发票,收据、发票数量应略多于将发生业务数量;(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账;(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证;(4)每日收款截止后,出纳人员应保管好所收款项;(5)项目收款结束后,核对账、款无误后,出纳人员将所收款项存入公司账户;(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。

2023财务管理制度(通用10篇)

2023财务管理制度(通用10篇)

2023财务管理制度(通用10篇)财务管理制度1第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节,为管理好企业的各项资产,正确核算企业收入、成本、利润,保证各项核算数据的真实性、准确性,将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化,按照国家现行有关财政管理制度,经合本公司具体情况制定本制度。

第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。

第三条财务管理的主要内容有:1、固定资产管理制度;2、货币管理制度;3、成本资金管理制度;4、收入管理制度;5、各项资金管理制度。

第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的.主要劳动手段,是企业发展壮大的基础,管理好固定资产,充分发挥其生产能力,对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。

对确保公司固定资产的安全与完整,规范企业固定资产的管理,根据本公司的具体情况制定本制度。

第五条固定资产应具备的条件:1、使用期限超过一年以上;2、单价价值在5000元以上;3、能独立发挥其作用;不符合以上条件的,作为低值易耗品或周转材料管理。

第六条公司固定资产由公司财务科负责统计,由行政部具体负责管理。

第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整,并具有良好的技术状况,以便更好的为生产技术服务。

第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产,由各项目、下属单位具体负责保管和使用,并具有良好的技术状况,为公司发展提供服务。

第九条固定资产必须设置数量明细登记簿,固定资产使用情况登记卡,记载必须保持其连续性、真实性和完整性。

第十条固定资产每年置点一次,造册上报,差额必须及时清查、核算。

第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则,由使用人进行日常管理,按双方签订的协议条款执行,费用协商解决。

第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点,对施工机具实行单项折旧。

财务管理制度(通用6篇)

财务管理制度(通用6篇)

财务管理制度(通用6篇)财务管理制度11,严格按照有关财务规定建立健全会计账簿,最好配有兼职会计。

县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账,做到日清月清、账款相符、账目清楚。

2,经费报销要有原始凭证,采购货物要有专人验收,报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账,不符合手续的凭证不得入账。

3,坚持财务公开,自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督,做到收支账目每季公布一次,食堂帐目每月公布一次。

4,及时申领经费,保证供养经费按时、足额到位。

5,严肃遵守财经纪律,敬老院任何经费严禁私人借用,不得以任何理由挪用。

6,建立健全固定资产账目,购置和制作的各类生活设施,要如实登记入账。

坚持一年一次的固定资产清查,填表造册存档,并上报县民政局,确保敬老院的财产完整。

7,集中保管闲置固定资产,落实专人管理,防止流失。

8,按实际需要有计划地购置日常生活用品,确保入院入住老人生活。

确山县盘龙享乐园养老中心财务管理制度2一、为规范我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产,积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。

二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部,内设财务会计,出纳员,责任明确,分工协作,共同搞好企业财务工作。

三、公司内部建立必要的内部稽核制度,出纳人员不得兼管稽核,对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守,坚持原则,正确进行会计核算与监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法,建立现金管理办法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理,控制限额,确定回收时间,确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

七、严格流动资金管理,确定最佳现金余额,避免现金闲置,保证现金安全。

不准将公司收入的现金直接支付,坐支现金,职工的工资、福利、津贴用现金结算,其他结算必须用转帐结算。

项目工程财务规章制度范本

项目工程财务规章制度范本

项目工程财务规章制度范本一、总则1. 本规章制度旨在加强项目工程财务管理,保障资金的合理使用和流转,确保项目资金安全、高效。

2. 项目工程财务管理应遵循国家有关财经法规、政策,结合项目实际情况,实行专款专用、收支两条线管理。

3. 项目工程财务管理的主要任务是预算编制、资金筹措、成本控制、会计核算、财务分析及监督等。

二、财务组织与职责1. 项目工程应设立专门的财务部门或指定专职人员,负责日常财务管理工作。

2. 财务部门或专职人员应按照国家法律法规和本单位财务管理制度的要求,进行会计核算、编制财务报表、管理资金等。

3. 财务部门或专职人员应定期对项目财务状况进行分析,为项目管理决策提供依据。

三、预算管理1. 项目工程应编制详细的财务预算,包括收入预算、支出预算和资金流量预算。

2. 财务预算应根据项目进度计划和成本控制要求编制,确保预算的科学性和合理性。

3. 项目工程的预算一经批准,不得随意变更。

如遇特殊情况需调整预算,应按规定程序报批。

四、资金管理1. 项目工程的资金筹措应符合国家有关法律法规的规定,确保资金来源的合法性。

2. 项目工程的资金使用应严格按照预算执行,非经批准不得超支。

3. 项目工程应建立健全资金支付审批制度,所有资金支付必须经过严格审批。

五、成本控制1. 项目工程应建立成本控制体系,对项目成本进行全面监控和管理。

2. 项目工程应定期进行成本分析,及时发现成本偏差,采取措施进行调整。

3. 项目工程应严格控制非生产性开支,合理安排采购和库存,降低资金占用。

六、会计核算与报告1. 项目工程应按照国家统一的会计制度进行会计核算,确保会计信息的真实、完整。

2. 项目工程应定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

3. 财务报表应及时报送项目管理部门和相关利益方,以便其了解项目财务状况。

七、财务监督1. 项目工程应建立健全内部审计和监督机制,定期对财务管理进行检查和评价。

2. 对于违反财务管理规定的行为,应及时纠正并追究相关人员的责任。

工程项目财务管理制度

工程项目财务管理制度

工程项目财务管理制度工程项目财务管理制度范文第一章纳入基本账户统一管理:第1条、工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。

平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在第二次领款时,按《成本管理条例》要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。

第2条、对应交纳的税费,工程结算款到账一次,及时结算。

流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(2000)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。

利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。

项目部在第二次结算款时,若不能及时交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。

第3条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。

第4条、工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

第5条、公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条款办理。

第二章项目部建账,公司兼管(一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部承担。

公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。

第6条、设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。

第7条、收款票据及流转税费在当地交纳。

办理异地纳税证明时,根据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。

施工项目部财务管理制度

施工项目部财务管理制度

施工项目部财务管理制度1. 引言为规范施工项目部财务管理,加强预算管理、资金管理、财务报表编制和财务审计工作,制定本制度。

2. 资金管理2.1 预算编制施工项目部每年度年初完成预算编制及报审工作,并于每季度末对预算执行情况进行评估、调整和审查。

2.2 资金保管1.项目部应设立专用的资金账户,对各项收付款进行全面记录。

2.资金存储应符合银行规定,并进行专人管理。

3.资金支出应经过严格审核,领、付管理人员应按规定到银行办理有关手续,并进行相应记录和归档。

2.3 项目资金的使用1.项目部应遵守国家有关财务、税收等方面的相关法律、法规和政策,如汇缴税款、社保费、公积金等;2.资金使用应符合合同约定,严禁挪作他用,如需改变原定资金使用安排,需经过严格审核。

3. 财务报表编制3.1 会计核算1.项目部应按照固定的会计制度和会计政策进行各项业务的会计核算。

2.会计核算应符合国家法律、法规和会计准则。

3.2 财务报表编制项目部应每月编制财务报表,年度编制年度财务报表,财务报表内容应符合国家相关法律、法规和会计准则的要求。

4. 财务审计4.1 审计机构项目部应定期聘请具有资质的审计机构对项目部的财务状况进行审计。

4.2 审计程序审计程序应包括财务报表的审计、资产负债表和损益表核对、资金收支的核对、现金账户余额的核对、支出用途的审查等。

5. 督查考评项目部应定期设置督查考评小组,对财务管理工作进行督查考评,并及时发现和解决财务管理中存在的问题。

6. 附则本制度自颁布之日起施行,如有变动,应经过修订,并按修订的内容执行。

本制度解释权归项目部负责人。

以上为施工项目部财务管理制度,希望能遵循本制度,规范财务管理,确保项目顺利完成。

公司财务的管理制度(通用6篇)

公司财务的管理制度(通用6篇)

公司财务的管理制度(通用6篇)公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。

公司设置独立的财务机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支,依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

工程项目财务管理制度

工程项目财务管理制度

工程项目财务管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财务管理法律法规,结合工程项目特点制定,旨在规范项目管理中的财务行为,确保资金的合理流动和使用效益。

2. 项目财务管理应坚持公开、公正、公平的原则,确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。

二、财务组织与职责1. 项目设立专门的财务部门,负责日常财务管理工作,包括资金计划、会计核算、成本控制等。

2. 财务部门应配备专业的财务人员,定期对项目财务状况进行分析,及时向项目管理层报告。

3. 财务部门负责编制和执行项目预算,监督各项费用的支出,防止超支和浪费。

三、预算管理1. 项目预算应根据工程进度和实际需要编制,确保资金的合理分配。

2. 预算一经批准,不得随意变更。

如需调整,必须经过严格的审批程序。

3. 财务部门应对预算执行情况进行定期检查,分析偏差原因,提出改进措施。

四、资金管理1. 项目资金应按照资金来源和使用要求,设立专项资金账户,实行专款专用。

2. 资金支付应严格执行授权审批制度,所有支付凭证必须真实、合法、完整。

3. 对于大额资金支付,应实行分级审批,确保资金安全。

五、成本控制1. 项目成本控制应遵循节约原则,合理安排人力、物力、财力,降低不必要的开支。

2. 财务部门应定期对成本进行监控和分析,及时发现问题并采取措施进行调整。

3. 鼓励采用新技术、新方法降低成本,提高项目经济效益。

六、结算与审计1. 项目完工后,应及时进行财务结算,确保所有账目清晰、准确。

2. 财务结算结果应接受内部或外部审计,以保证财务数据的真实性和合法性。

3. 对于审计中发现的问题,应及时整改,并追究相关责任人的责任。

七、风险管理1. 项目财务管理应建立风险预警机制,对可能影响项目财务安全的因素进行监测和预防。

2. 对于重大财务决策,应进行风险评估,制定相应的风险应对措施。

3. 加强合同管理,明确各方的财务责任和义务,减少合同纠纷带来的财务风险。

工程项目财务管理制度

工程项目财务管理制度

工程项目财务管理制度一、绪论工程项目的财务管理是确保项目顺利进行的重要环节。

本制度的目的是为了规范和提高工程项目财务管理水平,保证资金的安全和合理利用,充分发挥财务在项目决策中的作用,实现项目的经济效益。

二、项目投资计划1.项目立项阶段项目立项阶段是项目进行投资计划的重要阶段,项目负责人应编制详细的项目投资计划,包括投资额、资金来源、资金使用计划等内容。

项目负责人需确保项目投资计划的合理性和准确性。

2.项目预算编制根据项目投资计划,项目财务人员需编制项目预算。

项目预算应包括项目的总投资、各阶段的投资额及使用计划。

预算编制需慎重,确保项目的经济效益和风险控制。

三、资金管理1.资金筹措项目财务人员应按照项目投资计划和预算编制的要求,及时筹措所需资金。

资金筹措可通过自筹资金、银行贷款、合作伙伴投资等形式进行。

2.资金使用项目资金的使用需符合项目预算和合同约定的范围。

项目负责人应根据项目进度和需要,合理安排资金使用计划,确保资金的有效利用和流动性。

四、财务报告1.项目成本核算项目财务人员应按照成本核算原则,对项目的投入和产出进行准确核算。

项目成本核算应包括直接成本和间接成本,确保成本的准确性和合理性。

2.财务报表项目财务人员应按照项目的需要,编制相应的财务报表,包括资产负债表、利润表等。

财务报表应真实反映项目的财务状况和经营情况。

五、风险管理1.风险评估项目财务人员应对项目进行风险评估,确定项目可能面临的风险因素和风险程度。

风险评估是项目财务管理的重要依据。

2.风险控制项目负责人应根据风险评估结果,制定相应的风险控制措施。

风险控制措施应具体可行,确保项目的顺利进行和资金的安全。

六、审计与监督1.内部审计项目财务人员应按照公司内部审计制度的要求,进行项目的内部审计工作。

内部审计应及时、准确地发现问题和风险,并提出改进建议。

2.外部审计项目财务人员应按照相关法律法规的要求,定期进行项目的外部审计工作。

外部审计机构应具备相应的资质和信誉,确保审计结果的真实有效。

通用范文(正式版)工程项目部财务管理制度及实施细则

通用范文(正式版)工程项目部财务管理制度及实施细则

工程项目部财务管理制度及实施细则1. 绪论本文档旨在明确工程项目部财务管理制度及实施细则,以规范财务管理流程,保障企业财务稳定运行。

通过本制度的执行,能够实现财务信息的准确记录、真实反映,促进项目部财务管理的规范化、科学化、透明化。

2. 财务管理职责2.1 财务主管财务主管是负责工程项目部财务管理的重要职位。

其职责包括但不限于:负责建立和完善财务管理制度,确保财务管理规范执行;监督和审核工程项目部财务活动,确保其合法性和合规性;提供财务决策依据,为项目部提供财务分析和预测等支持。

2.2 会计人员会计人员负责具体的财务核算和日常账务处理工作。

其职责包括但不限于:根据财务制度进行日常的会计核算和账务处理,确保财务记录的准确性;编制财务报表和财务分析报告,为财务主管提供相关数据支持;组织并协调年度财务审计工作,确保财务信息的可信度。

3. 财务管理流程3.1 预算编制每年年初,根据项目部的经营计划,编制年度预算。

预算编制过程需要包括步骤: 1.收集和分析历史数据,了解项目部的财务状况和经营特点; 2.制定预算编制的时间表和流程; 3.预算编制参与人员的确定,明确分工和职责; 4.根据项目部的经营计划和目标,制定各项预算指标; 5.定期对预算进行跟踪和比对,及时调整和纠正偏差。

3.2 资金管理资金管理是工程项目部财务管理的核心内容之一。

在资金管理过程中,需要进行方面的工作:确保资金的安全性和充足性,及时催缴工程款项;根据项目进度和资金需求,进行资金计划和预测;做好资金的收付款工作,确保资金流动的畅通;跟踪和管理应收账款和应付账款,确保项目进展正常。

3.3 成本控制在工程项目部财务管理中,成本控制是非常重要的环节。

为了有效控制成本,需要进行方面的工作:对项目成本进行计划和预算,确立成本控制目标;对项目成本进行控制和核算,及时发现和纠正问题;建立和完善成本核算和分析体系,提供成本决策依据。

3.4 财务报告财务报告是对项目部财务状况的总结和分析,能够帮助决策者了解企业的财务状况和经营情况。

关于财务管理制度(通用5篇)

关于财务管理制度(通用5篇)

关于财务管理制度(通用5篇)财务管理制度1为规范我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产、积极增收节支,提高公司的经济效益。

严格按公司法、会计法、企业财务通则,会计准则等有关法律、法规,结合本公司的实际业务,制定本制度。

一、财务岗位职责(一)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

(二)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(三)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

(四)现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。

作到日清月结,帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

财务管理制度

财务管理制度

财务管理制度关于财务管理制度(通用5篇)财务管理制度1第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

公司财务管理制度(通用19篇)

公司财务管理制度(通用19篇)

公司财务管理制度(通用19篇)公司财务管理制度篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理,实行全面预算体制,依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司实际情况,制定本规定。

本规定适用于总公司及各所属企业。

第二条本规定是在全面预算体制下,月份资金计划基础上,对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部,财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排,并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划,报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实,并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项,采取“提前通知,积极筹措”的办法。

(一)金额在1000万元以下,必须提前5天通知财务部。

(二)金额在1000万元以上,必须提前10天通知财务部。

(三)在手续齐全的情况下,开信用证须提前3天,改证须提前之大通知财务部,信用证原则上允许改两次。

(四)办理汇票须提前两天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项,业务部门或专业公司须办理调整计划手续,经公司总经理批准后交财务部,财务部根据资金情况进行安排、筹集,提前通知期暂定10天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部,而影响用款,申办部门自负其责,第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围:(一)现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

通用财务管理制度

通用财务管理制度

通用财务管理制度1. 引言通用财务管理制度是企业财务管理的基本规范和标准,是保障企业财务健康、合法、规范运作的基础。

本财务管理制度适用于所有本企业内的财务管理活动。

2. 财务管理的基本原则1.合法合规原则:财务管理必须遵守国家有关法律法规和规章制度,严禁违法违规行为。

2.真实准确原则:财务管理必须保证财务信息真实、完整、准确、及时地反映企业实际情况。

3.管理经济原则:财务管理要求合理、高效、节约的原则,合理利用企业资源实现财务统筹,以达到企业经营目标。

4.管理分权原则:财务管理需要合理分权,各司其职,加强内部审计,防止内外勾结,确保财务、财产安全。

3. 财务管理的基本标准1.费用管理:对企业的各项费用进行严格的预算、计划、分配和控制,确保费用通道清晰,避免浪费和不必要的支出。

2.资产管理:对企业的固定资产、流动资产进行完整的登记和核算,及时更新、清理,准确反映资产变动的情况,确保资产安全利用。

3.收入管理:对企业的各项收入进行严格的核算和分析,加强收费、收款、结算等关键环节的管理和控制,确保账目清晰、不漏税。

4.负债管理:对企业的各项债务进行严格的登记和核算,准确反映债务变动情况,确保债务的按时归还和把关负债风险。

4. 财务管理的流程1.财务预测和规划:按照企业年度经营计划进行财务预算,明确财务管理的目标和任务。

2.财务执行和监督:对财务计划进行有效的执行,及时汇总、核算各项财务数据,做好汇报和分析。

3.财务整合和处理:对各项财务数据进行整合分析,提炼出对企业决策和管理有价值的信息。

4.财务决策和管理:对汇总后的财务数据,进行决策和管理,为企业的经营决策、领导决策提供必要的财务支持。

5. 财务管理的目标1.维护企业的资金安全,防范账务错误,确保财务安全。

2.保证账务清晰、准确、及时、完整,保证财务信息有效。

3.提高企业资金利用效率,降低企业成本开支,增强财务管理实力。

6. 财务管理的重要性财务管理是企业管理的重要组成部分,财务管理好坏影响企业的经营状况和声誉,影响企业的生存与发展,从而达到保障企业财务健康、合法、规范运作的目的。

公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本【7篇】公司财务管理制度范本通用篇1第一章总则第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

项目专项财务管理制度

项目专项财务管理制度

项目专项财务管理制度一、总则1.1 项目专项财务管理制度是规范项目经费管理,保证经费使用合理、安全、达到预定目标的管理制度。

1.2 该制度适用于项目经费使用单位,在项目负责人的建议下,财务部门负责制定并监督执行。

二、项目经费管理的责任和权限2.1 项目经费的审核、发放、使用、结余、清算和财务报告归诸财务部门,同时项目负责人要全面监督和承担相关的责任。

2.2 项目负责人在承担经费管理责任的同时,要审核和签署与经费有关的1、改变项目目标的申请书;2、抵制签署财务报告;3、成果发表,对与经费账目有关的公开报道承担责任。

2.3 项目负责人积极与财务部门沟通协调,保持经费使用的透明性与合理性,可要求财务部门严格遵照合法途径,维护项目财务的安全和服务。

三、项目经费的保管和支出3.1 经费管理必须遵守财务部门的管理制度和人事安排,所有经费必须存入专项账户,并采取封闭式的专项财务使用方式。

3.2 各项目单、组和部门要严格执行财务管理程序,必须审慎和规范经费使用。

3.3 应及时记录、管理和汇总项目经费使用记录,严格控制预算计划及其变动情况,依章、依规合理报销,保证项目经费使用合规。

3.4 项目负责人和财务部门要定时、定量查看经费使用情况,发现问题及时处理,避免出现项目经费损失或浪费现象。

四、项目经费的结余和清算4.1 项目经费在有效期内使用完毕,剩余经费应按照合同规定的专项财务管理制度进行结余和清算。

4.2 项目经费结余清算应及时、全面和准确,由财务部门根据项目预算表编制清算报告。

4.3 清算报告的编制和备案过程,需遵守财务程序和相关规定,确保结余经费的合法性、安全性。

五、相关附件5.1 项目专项财务管理制度附件:包括经费预算表、经费使用记录表、经费结余和清算报告。

由财务部门管理,并进行定期更新。

5.2 项目经费的相关合同、收据和其他相关资料需妥善保存,并备案于财务部门。

六、其他6.1 项目专项财务管理制度在执行中发现问题,需及时整改、更新和完善。

项目财务管理规章制度

项目财务管理规章制度

项目财务管理规章制度一、总则为规范项目经费的使用和管理,保障项目经费的合理、安全、高效地运转,根据国家及本单位的有关规定,本规定制定。

本规定适用于本单位申请、接收和管理各类项目经费的活动中,所有参与项目经费使用和管理的人员。

二、项目经费的流程项目经费的使用和管理包含以下流程:1. 项目经费申请项目经费的申请需要填写《项目经费申请表》,并提交给本单位科研办公室。

科研办公室对该项目经费申请表进行审核,并根据本单位及相关部门的政策和法规进行初步审查。

审核结果须在5个工作日内告知申请人。

2. 项目经费审批初步审查合格的项目经费申请表转交经费审批部门进行审批,经费审批部门要求申请人提供项目经费所需的相关证明材料和证明文件。

项目经费审批须执行“公开、公正、公平”的原则,各级别负责人及经费审批部门负责人必须按照相关规定进行审批。

审批结果要在10个工作日内告知申请人。

3. 项目经费拨付项目经费审批通过的,项目经费拨付负责人应及时按照本单位有关规定和程序将经费拨付到申请人指定的账户内,并编制决算台账。

4. 项目经费管理申请人使用经费时,须按照《财务管理制度》,依据各项支出科目、金额的要求进行使用,要按照“以需要为依据,以核实为前提”的要求进行使用经费。

5. 项目经费结算项目经费结算应符合近期项目经费使用的实际情况,并按照相关规定制定《结算报告》,报送本单位科研办公室进行审核,项目经费使用完毕后,要进行结余处理。

三、项目经费管理的要求1. 项目经费使用的用途项目经费应用于支持本单位建设和发展、提高本单位创新能力的活动。

其中,合理的项目经费支出应包括:设备和材料采购、出差和交通费、工作津贴和会议费、专利和信息费、试验和测试费、稿件编辑费等。

2. 项目经费使用的管理所有的支出都应依据实际需要,并在规定的科目分类范围内使用。

当科目分类不清时,应先咨询经费审批部门,得到确认后再进行使用。

所有项目经费的支出前,须预先进行财务审批,财务审批不通过者,不能使用经费。

财务管理制度_通用

财务管理制度_通用

一、总则为了加强公司财务管理,规范财务行为,提高财务管理水平,保障公司财务安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

二、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名,副部长若干名,下设会计、出纳、审计等岗位。

2. 财务部部长的职责:(1)贯彻执行国家财务会计法规和政策,制定公司财务管理制度;(2)组织实施公司财务预算、决算;(3)负责公司财务报告编制和对外提供财务信息;(4)组织公司财务审计、内部控制等工作;(5)监督、检查各部门、子公司财务管理工作。

3. 财务部副部长的职责:(1)协助部长开展工作;(2)分管财务部下属各岗位;(3)负责部门内部管理、培训和考核。

4. 会计的职责:(1)负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作;(2)协助部长进行财务分析、预测和决策;(3)参与公司内部审计、内部控制等工作。

5. 出纳的职责:(1)负责公司现金、银行存款的收付、保管;(2)协助会计进行账务处理;(3)保管财务印章、票据等。

6. 审计的职责:(1)负责对公司财务活动进行内部审计;(2)对各部门、子公司财务管理工作进行检查、评估;(3)提出审计意见和建议。

三、财务管理制度1. 财务预算管理:(1)公司每年编制财务预算,经董事会批准后执行;(2)各部门、子公司根据公司财务预算,编制本部门、子公司财务预算,经审批后执行;(3)财务部负责监督、检查各部门、子公司财务预算执行情况。

2. 财务核算管理:(1)公司采用权责发生制原则进行财务核算;(2)会计凭证、账簿、报表等财务资料必须真实、完整、准确;(3)财务部负责定期对财务核算工作进行自查、审计。

3. 财务报告管理:(1)公司定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等;(2)财务报告须经董事会审议通过,报股东大会批准;(3)财务部负责对外提供财务信息。

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项目公司财务管理制度1沙洋县沙河线项目管理有限公司财务管理制度编制:财务部审核:严永志批准:丁建滨日期:2018年1月第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要,加强公司财务管理和会计监督职能,规范公司财务行为,保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章,按照公司章程的规定,特制定本制度。

第二条本制度适用于沙洋县沙河线项目管理有限公司(以下简称公司)。

第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定,严格执行各项财务开支范围和标准,正确处理并如实反映财务状况和经营成果,依法计算并缴纳国家税收,接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。

第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作;依法合理筹集资金;合理配置资源,创建良好、和谐的外部环境,保障公司健康、平稳运行;有效利用各项资产,努力提高经济效益,实现资本的保值、增值,确保股东最大利益。

第二章财务管理体制第五条公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。

第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。

董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。

第七条董事长全面主持公司的生产经营管理工作,对财务活动的执行结果负责,向公司董事会报告工作。

具体职责如下:依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构,任免财务会计机构负责人,支持并保障财会人员依法履行职责;制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批,根据经批准的公司年度财务预算组织实施;组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案;组织实施公司重大采购、销售计划;组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项;审批公司重大的采购、销售、借贷合同;审批公司财务管理的各项规章和实施办法;审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支;向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况;董事会授权的其他职责。

第八条公司设置财务总监。

财务总监由公司董事长提名,董事会聘任。

财务总监协助公司董事长具体组织实施公司财务活动并行使监督职责,对公司董事会负责。

主要职责如下:认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度;组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则;总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作;参与制定公司的经营发展规划,对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关,并对其进行财务监督;负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核;负责公司重大改革、改组活动中的财务工作;签署公司财务报告,定期向公司董事长报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告;按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请;根据公司经营发展需要,科学合理地安排筹集资金;会同公司董事长审批重大财务收支事项;提名公司财务部经理,报公司董事长批准聘任,并负责财务会计机构人员的配置。

第九条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门,具体职责如下:根据国家财经法规政策和公司相关规章制度,建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况;组织公司编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作,按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计;合理调度和使用资金,保障资金安全;建立、完善公司财务信息化平台;为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告;培训、考核全体财务人员,提高财务人员的管理水平;建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系,创建和谐的外部环境。

财务部设部门经理1人,视情况设会计若干人。

第三章预决算管理第十条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。

公司根据年度经营目标计划,编制年度财务预算和现金预算。

年度预算在公司董事长领导下,由财务总监组织公司各职能部门编制,报公司董事会审批后实施。

第十一条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划,是公司年度经营计划的重要组成部分。

财务预算以利润为主线,涵盖公司生产经营各领域,应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。

现金预算是财务项目公司财务管理制度1第2页严格控制支出标准和范围,合理筹集和使用资金,保证公司年度经营目标的实现。

全面预算的编制应以客观务实、积极稳健和全面性为原则。

第十二条预算一经有权机构审核通过,公司均应严格执行,未经批准不得随意调整,如遇到下列客观情况,可以由公司董事长向公司董事会提出调整报告,具体说明调整的原因和意见,经公司董事会批准后进行相关调整:(1)预算与国家新近出台的宏观调控、产业政策、财经法规不符的;(2)公司在预算年度中遇到不可抵御的自然灾害;(3)由于不可预见的因素造成公司实际情况与预算严重背离;第十三条公司的中期、年度财务决算在公司董事长的领导下,由财务总监组织统一实施。

公司决算结果作为该年度考核的依据。

第四章资金筹集与使用管理第十四条筹资主要是为了生产经营活动的需要,筹资前必须周密策划,根据公司发展方向、规模以及现有资金数量,合理确定筹资的规模,提高筹资和用资的经济效益。

第十五条公司筹资的渠道和方式必须按国家的法律、法规和公司章程的规定办理。

第十六条公司在筹集资金的过程中,不得吸收投资者已设立有担保权及租赁资产的投资。

第十七条公司严守资本金保全原则,对已筹集到位的资本金,在生产经营期间,投资者除依法转让外,不得以任何形式抽走,公司也不得为其出具任何担保证明。

第十八条长期资金的筹集如发行股票、公司债券,由公司董事会根据公司中、长期发展的需要及公司经营计划、投资方案,按国家法律规定进行;长期银行借款视情况由公司董事会决定,授权财务总监负责办理。

第五章资产管理第十九条公司依法享有独立完整的法人财产权,任何单位和个人,包括股东、董事、监事、高级管理人员、公司员工及企业,非依法律、法规及法定的程序不得侵占、挪用及无偿划拨。

第二十条公司为提高整体资产的营运效率,有权对各项资产作出划拨、重组、出售、报废及用于对外投资等决定。

上述决定按照公司章程有关规定由董事会作出。

第二十一条公司不得为控股股东及非本公司实际控制的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保;公司为除上述以外的提供任何形式的担保,须按照公司章程有关规定或程序执行。

第一节流动资产的管理第二十二条流动资产是指在一年内或长于一年的一个营业周期内变现或运用的资产。

包括货币资金、应收账款、预付账款、存货等。

第二十三条公司要加强货币资金管理。

银行存款要坚持按期对账制度,银行存款日记账余额应与总账相符,库存现金应严格控制在限额以内,多余现金应及时送存银行,确保现金安全。

不得以任何理由坐支现金或以白条抵库。

资金管理办法由公司财务部另行制定。

第二十四条公司对应收款项(含应收账款、其它应收款)采用“备抵法”核算坏账损失,年末按应收款项账龄余额的一定比例计提坏账准备,具体坏账准备计提标准如下:第二十五条存货包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品协作件、自制半成品、产成品等,低值易耗品和包装物采用“五五摊销法”或“一次摊销法”摊销,其他存货的领用或发出,按加权平均法计价。

存货盘存采用永续盘存制,每年应至少进行一次全面的盘点清查,盘盈、盘亏资产要查明原因,报公司领导批准后按规定程序进行账务处理;库存积压的存货物资要报公司领导批准后按规定进行处理,以防止库存物资的毁损和积压浪费。

第二十六条公司应根据具体情况,建立健全应收账款、存货管理办法和操作流程,将应收账款、存货的控制作为日常管理的重要内容常抓不懈,控制结果应纳入绩效考核范围。

第二节固定资产的管理第二十七条固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值在5,000元以上的物品,包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

第二十八条公司根据生产经营管理的需要购建固定资产。

购建房屋建筑物、运输设备、金额超过20万元的机器设备和其他设备,须事先作出详细的书面报告,并经该公司董事会或董事长批准。

第二十九条在建工程达到预定可使用状态时按实际发生的支出转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理完成竣工决算手续后,再按实际成本调整暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

为在建工程发生的借款费用和汇兑损益,符合资本化条件的,计入在建工程成本。

第三十条公司支付在建工程施工进度款,必须经有关程序批准后方可支付。

第三十一条所有固定资产都应按月计提折旧。

但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。

固定资产折旧采用平均年限法计提。

第三十二条固定资产分类、预计使用年限、残值率及折旧率如下:第三十三条按规定提取的固定资产折旧,一律计入产品成本或当期损益,不得冲减资本金。

第三十四条公司要加强对固定资产的管理,每年应实地盘点至少一次,对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产,要查明原因,详细书面报告。

如存在减值或损失,应根据损失金额大小报经有权批准机构审批后,按规定处理。

固定资产减值或损失审批权限及相应管理办法,由公司财务部另行制定。

第三节无形资产及其他资产的管理。

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