魏华林《保险学》笔记和课后习题及考研真题详解(第三篇)【圣才出品】

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第三篇保险经营篇

第十章保险经营导论

10.1 复习笔记

一、保险经营的特征

1.保险经营思想的特征

现代保险经营思想是把保险作为一种商品来经营的思想，即按照商品经营的客观经济规律来经营保险商品，而不是把保险经营局限在互助互济方面。在社会主义市场经济体制下，我国保险经营思想的基本特征表现如下：

（1）以市场为导向，按照保险市场的需求来安排保险经营活动

如果保险企业的经营都能按照市场需求和客户需要来优化保险资源配置、安排组织保险经营活动，就能利用企业自身的防灾防损技术优势和经营特长，引导和指导社会消费，实现保险商品供求的结合和平衡，真正发挥社会“稳定器”和经济“助动器”作用。

（2）以竞争为手段，在市场竞争中求生存求发展

①保险经营思想必须充分体现按竞争规律办事的原则，要求保险经营者善于发现、选拔、合理使用人才，注重人才的培训和储备。

②保险经营者还应抓住良机，努力开发新险种；利用价格杠杆调节保险市场需求；扩大保险服务范围，提高保险服务质量，增强自身经济实力和竞争能力。

③保险经营者必须认清本企业所面临的竞争对手，要研究制定正确的竞争战略和方针，充分发挥自身优势，创立本企业的经营特色，这样才能在与国内外保险企业的竞争中立于不

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败之地。

（3）以经济效益为中心，处理好保险企业自身效益与社会效益的关系

①商业保险公司在保险经营中的目标就是最大限度地实现自身经济效益，保险企业的一切经营活动都是围绕着经济效益这个中心来开展的。

②保险企业的社会效益，就是要求保险企业按照分散风险、平均负担的原则，补偿因自然灾害、意外事故造成的损失，保证社会生产和生活的正常秩序。

③经济效益与社会效益的关系：作为经营风险的保险企业，其经济效益要受社会效益的制约。保险企业的经营如果只讲经济效益不讲社会效益，肯定是没有生命力的；同样，只讲社会效益不讲经济效益，保险企业也无法实现其经营目标。可见，保险经营者还必须兼顾保险的社会效益。

（4）以法律为准绳，规范保险企业的一切经营活动

保险企业的一切经营活动应符合国家法律和社会公德的规定，即保险企业在其经营的各个环节(展业、承保、防灾、理赔)中，应当遵守我国《保险法》规定的经营规则。

2.保险经营行为的特征

（1）保险经营活动是一种特殊的劳务活动

保险经营的是一种社会性的经济损失补偿和给付活动，是一种特殊的劳务活动：

①这种劳务活动依赖于保险业务人员的专业素质；

②这种劳务活动体现在保险企业的产品质量上。

（2）保险经营资产具有负债性

保险企业的经营资产主要来自投保人按照保险合同向保险企业所交纳的保险费和保险储金，具体表现为从保险费中所提取的各种准备金。保险企业的经营活动就是借所聚集的资

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本金以及各种准备金而建立起来的保险基金，来实现其组织风险分散、进行经济补偿的职能。由此可见，保险企业的经营资产相当部分是来源于保险人所收取的保险费，而这些保险费正是保险企业对被保险人未来赔偿或给付责任的负债。

（3）保险经营成本和利润计算具有特殊性

①保险经营成本具有不确定性，决定了保险价格的合理度不如其他商品的高，保险成本与保险价格的关系也不如其他商品密切。

②保险利润的计算也与一般企业不同。保险企业的利润除了从当年保费收入中减去当年的赔款、费用和税金，还要减去各项准备金和未决赔款。

（4）保险经营具有分散性和广泛性

众多的投保人将其所面临的风险转嫁给保险人，保险人通过承保将众多风险集合起来，而当发生保险责任范围内的损失时，保险人又将少数人发生的风险损失分摊给全体投保人。

二、保险经营的原则

保险经营原则是指保险企业从事保险经济活动的行为准则。保险经营既要遵循一般企业经营的基本原则，又要遵循保险业经营的特殊原则。

1.保险经营的基本原则

（1）经济核算原则

保险企业经济核算的主要内容包括保险成本核算、保险资金核算和保险利润核算。

①保险成本核算

对保险成本的核算，就是要核算保险经营所耗费的物化劳动和活劳动。物化劳动包括保险设备耗费金额、保险赔偿或给付金额、各种准备金、各种利息及费用；活劳动就是保险企业职工的工资总额。

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②保险资金核算

保险企业资金的核算，主要通过核算各种资金的占用量、利用率、周转速度等指标来进行。

③保险利润核算

保险企业的利润是保险企业收入扣除营业税、成本、提存责任准备金差额后的余额，再加上企业投资收益和营业外收支差额的总和。核算的指标体系有两个：一是利润额；二是利润率。

（2）随行就市原则

随行就市是指根据市场行情及时调整保险商品的结构和价格以适应市场的需求。保险企业应根据市场提出的现实要求，随行就市调整保险商品的结构和价格才能实现保险商品供求平衡和保险商品的价格。

（3）薄利多销原则

在薄利多销原则下，保险企业可以略高于保险成本的低廉价格，打开保险销路，依靠较大的销售量来保证盈利。保险经营遵循薄利多销的原则，有利于加速保险企业的资金周转，提高资金利用率；有利于降低单位商品成本，增加企业盈利；有利于使自己的险种迅速占领市场。

2.保险经营的特殊原则

（1）风险大量原则

风险大量原则是指保险人在可保风险的范围内，应根据自己的承保能力，争取承保尽可能多的风险标的。风险大量原则是保险经营的首要原则。这是因为：

①保险的经营过程实际上就是风险管理过程，而风险的发生是偶然的、不确定的，保险

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