部门整体支出绩效评价指标体系.

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部门整体支出绩效评价指标

部门整体支出绩效评价指标一、引言在现代企业管理中，对各个部门的绩效评价是十分重要的。

而对于部门整体支出的绩效评价则可以更好地了解和控制企业的成本情况，为企业的进一步发展提供有力的支持和指导。

本文将探讨部门整体支出绩效评价的指标和方法。

二、部门整体支出绩效评价指标1. 年度支出目标完成情况部门的支出目标是根据企业的战略目标和经营计划确定的，通过对部门年度支出目标完成情况的评价，可以了解到部门在成本控制方面的能力和执行力。

评价指标包括年度支出目标完成率、支出目标超额完成情况等。

2. 资金利用效率资金利用效率是评价部门整体支出绩效的重要指标之一。

衡量资金利用效率的方法可以有成本收益比、固定资产周转率等。

成本收益比是指部门投资的每一元成本能创造的经济效益，固定资产周转率是指固定资产每年的使用效率。

3. 成本控制水平成本控制水平是部门整体支出绩效评价的核心指标之一。

部门要能够在保证业务质量的前提下，控制好成本的增长。

可以考察的指标包括人力成本占比、物料成本占比、能源消耗成本占比等。

成本控制水平的提高意味着企业效益的提升。

4. 效益与成本的协调性评价部门整体支出绩效还需要考虑业务效益与成本的协调性。

部门的运营成本应该与业务的发展相适应，不能盲目地追求成本的降低而牺牲了业务的效益。

评价指标可以有业务效益与成本的比例、成本效益关系等。

三、部门整体支出绩效评价方法1. 绩效评级法绩效评级法是常用的评价部门整体支出绩效的方法之一。

根据预设的评级标准，对部门进行绩效评级，可以分为优秀、良好、中等、差等级别，更直观地了解部门的整体绩效情况。

2. 成本效益分析利用成本效益分析方法来评价部门整体支出绩效，可以对部门的效益与成本之间的关系进行定量分析。

通过计算成本效益比、效益增速等指标，可以客观地评价部门绩效。

3. 指标加权法指标加权法是综合考虑各指标权重的评价方法。

通过设定各个指标的相对重要程度，并进行加权计算，得出综合评价结果，更全面地了解部门整体支出绩效。

公共资源交易中心部门整体支出绩效评价指标体系

公共资源交易中心部门整体支出绩效评价指标体系在如今这个飞速发展的时代，公共资源交易中心可谓是个不得了的角色。

说到这里，大家可能会想，啥是公共资源交易中心呢？简单来说，它就是个大平台，帮助相关部门和企业高效交易公共资源。

就像一个热闹的集市，摊主们各自摆出自己的“宝贝”，大家你来我往，互相交流，最终达成共识。

不过，咱们今天不聊集市的热闹，而是来聊聊它的“家务事”——部门整体支出绩效评价指标体系。

这听起来很复杂，但放轻松，我会把它说得简单易懂。

先说说这个绩效评价指标吧。

咱们都知道，干活要有目标，有目标才能看出成效。

这个指标就像一把尺子，量量看我们的工作到底有没有“长高”。

如果说绩效评价是个标准，那指标就是我们用来衡量的工具，没它我们就像无头苍蝇，东碰西撞。

它可以帮助我们评估资金的使用效率，看看钱花得值不值，能不能让老百姓的生活更好。

就好比买菜，花了钱，得看看菜好不好，质量如何，能不能让人吃得开心。

说到这里，有人可能会问，具体的指标都有哪些呢？嘿嘿，这可是个大问题。

常见的指标有支出效率、资金使用效果、项目完成情况等等。

支出效率嘛，就是看咱们花的钱能不能发挥最大的作用。

比如，花了十块钱，能不能买到价值二十块的东西？这可是考验智商和情商的事。

资金使用效果就是问，咱们的钱花在了哪儿，真的是让生活变得更美好了吗？项目完成情况就更简单了，看看咱们的工作是不是按时按质完成了，没让大家失望。

再说说这些指标的重要性。

很多人觉得，哎呀，这些东西听起来高大上，离我们远得很。

错了！这些指标和咱们的日常生活息息相关。

比如，相关部门推出的新项目，是否真能改善咱们的居住环境，提升生活质量，这背后都少不了这些指标的支持。

试想一下，假如有个项目花了大把钞票，结果大家都不满意，那真是得不偿失，谁都不会高兴。

可如果这些指标能帮助我们监测和评估，确保每一分钱都花在刀刃上，那日子自然越来越好。

再来聊聊数据的收集和分析。

嘿，这可不是个轻松的活儿。

部门支出绩效评价指标体系

部门支出绩效评价指标体系引言在现代企业管理中，绩效评价已经成为了管理者们不可或缺的一部分。

部门支出绩效评价指标体系，是指对企业各部门支出的财务、经营、管理等方面进行评价，并对其绩效进行测量的指标体系。

指标体系设计财务指标1.支出总额：部门在特定时间段内的总支出，包括固定和可变支出。

2.成本率：部门产生的成本占收入的比率。

3.节约率：部门在执行预算时所节省的费用占总支出的比率。

4.投资回报率：部门所做出的投资回报占部门总投资的比率。

5.资产周转率：部门用于生产和经营的资产增值所占总资产的比率。

经营指标1.生产效率：部门生产的产品或提供的服务数量占部门工作时间的比率。

2.成品率：部门的生产或服务成品占计划量的比率。

3.客户满意度：客户对部门产品或服务的满意度。

4.交付时间：部门产品或服务到达客户手中所需的时间。

5.供应链管理效果：部门在供应链管理方面的效果。

管理指标1.预算执行率：部门执行预算占预算总额的比率。

2.内部控制效力：对企业内部控制的监督和效果评估。

3.培训效果：对部门员工培训效果的评估。

4.变革管理效果：部门所实施的变革管理的效果评估。

5.管理能力：部门管理者在部门管理方面的能力评估。

指标体系应用部门支出绩效评价指标体系的应用，可以帮助企业管理者更好地评价各部门的绩效，分析部门的支出和管理情况，及时发现问题并找到解决问题的方法。

此外，指标体系还能够加强企业内部的沟通和合作，提高部门间的协调性，增强企业的整体竞争力。

结论部门支出绩效评价指标体系，是企业管理者在管理各部门支出和评价部门绩效方面的重要工具。

指标体系设计应尽可能地适应企业的实际情况，同时在指标的应用过程中，管理者们应注重分析数据，及时发现问题，并找到解决问题的方法，以提高企业的整体竞争力。

部门整体支出绩效评价指标体系.

一级指标二级指标三级指标指标解释分值目标依据充分性部门（单位设立整体绩效目标的依据是否充分，用以反映和考核部门（单位整体绩效目标与部门履职的相符性情况。

绩效目标合理性部门（单位所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际,用以反映和考核部门（单位整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况.绩效指标明确性部门(单位依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门(单位整体绩效目标的明细化情况.决策过程(3分决策程序部门（单位决策程序是否明确规范,决策依据是否充分，用以反映决策程序的有效性分配依据部门(单位预算编制、分配依据是否充分分配结果与绩效目标的一致性、分配结果合理性重点支出保障率部门（单位本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。

非税收入预算完成率部门(单位本年度非税收入预算执行数与非税收入预算数的比率,用以反映和考核部门（单位非税收入完成程度.支出预算执行率部门(单位本年度支出预算执行数与财政预算下达数的比率,用以反映和考核部门（单位预算支出完成程度。

支出预算调整率部门(单位本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和考核部门（单位预算的调整程度。

结转结余率部门(单位本年度结转结余总额与支出预算数的比率,用以反映和考核部门（单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。

结转结余变动率部门（单位本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率,用以反映和考核部门（单位对控制结转结余资金的努力程度。

政府采购执行率部门(单位本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门(单位政府采购预算执行情况。

三公经费控制情况部门公务接待、公务用车、公款出国费用的控制情况是否符合财政部门当年的预算要求和相关管理制度要求。

部门整体支出绩效评价指标体系部门决策（ 15分部门管理( 4 0分目标设定（6分资金分配（6分预算执行(15分管理(15分管理制度健全性部门(单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门（单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

部门整体支出核心绩效指标体系实施方案

部门整体支出核心绩效指标体系实施方案一、引言随着市场环境的不断变化和竞争加剧，各个部门的支出管理成为组织内部管理的重要环节。

为了更加科学和有效地管理部门支出，建立一个合理的核心绩效指标体系显得尤为重要。

本文旨在提出一个部门整体支出核心绩效指标体系的实施方案。

二、核心绩效指标选择原则在构建部门整体支出核心绩效指标体系之前，我们首先需要确定指标选择的原则，以确保所选指标的有效性和全面性。

具体原则如下：1. 与部门战略目标相一致：所选核心绩效指标应与部门战略目标紧密相关，能够体现部门的核心职能和价值创造。

2. 易于衡量和监控：所选核心绩效指标应能够被量化、衡量和监控，以便对部门绩效进行及时评估和反馈。

3. 可操作性强：所选核心绩效指标应能够直接或间接地由部门成员所控制和影响，能够发挥激励作用。

三、部门整体支出核心绩效指标体系框架基于上述选择原则，我们建议部门整体支出核心绩效指标体系主要包括以下几个方面的指标：1. 资金使用效率（1）日常运营成本占比：该指标反映了部门日常运营成本在支出总额中所占比例，能够反映出部门的成本控制能力。

（2）项目投资回报率：该指标反映了部门在各项项目上投入与产出的比例，能够评估部门在资源利用方面的效率。

2. 费用控制（1）费用支出控制率：该指标反映了部门在执行预算和费用控制方面的能力，能够评估部门在控制支出方面的效果。

（2）费用变动比率：该指标反映了部门费用在不同时间段的变化情况，能够识别出费用变动的原因和趋势。

3. 绩效与激励（1）绩效目标完成率：该指标反映了部门员工在实现绩效目标方面的能力和成果，能够激励员工更好地工作。

（2）激励政策执行情况评估：该指标反映了部门对激励政策的执行情况，能够评估激励政策的有效性。

4. 资金投入与回报（1）投资项目成本效益评估：该指标反映了部门投资项目的成本效益情况，能够评估投资决策的合理性。

（2）资金回报率：该指标反映了部门投资项目的回报情况，能够评估资金运用的效果。

部门支出管理绩效综合评价指标体系

部门支出管理绩效综合评价指标体系部门支出管理绩效综合评价指标体系是指为衡量和评价一个部门在支出管理方面的绩效而建立的一套评价指标和方法。

该体系可以通过对支出管理的各方面进行综合评估，旨在提高支出效益、优化资源使用、提高财务管理水平。

一、支出计划执行情况评价指标1.支出预算执行率：即实际支出与年度预算支出的比例，反映了部门在支出方面的遵循程度和执行能力。

2.指标具体成本控制水平：可以通过单项支出控制水平、支出控制趋势的比较，评价部门在资源投入上的合理性和成本控制能力。

3.部门支出控制指标：通过对比实际支出和预算支出，评估部门在支出控制方面的绩效水平，包括费用支出、人员支出、设备支出等。

4.非预算支出评价指标：对部门进行非预算支出的合理性评价，包括各项补贴支出、福利支出、奖励支出等。

二、资源利用效率评价指标1.资源使用效率：评估部门在资源使用方面的效率水平，包括人力资源利用效率、物力资源利用效率、资金资源利用效率等。

2.项目执行效率：评价部门在项目执行方面的效率水平，包括项目启动速度、项目进度控制、项目成果实现等。

3.资源优化分配：通过对资源分配的合理性、公平性、效益性进行评估，评价部门资源分配的优化程度。

4.支出效益比率：评估部门在支出方面所产生的效益和成果，包括经济效益、社会效益、环境效益等。

三、财务管理水平评价指标1.预算编制合理性：评估部门在预算编制过程中考虑的因素、信息的准确性和预算的合理性。

2.财务报表准确性：评价部门财务报表的真实性和准确性，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.财务运营状况：评估部门的财务运营状况，包括资金状况、收益状况、偿债能力、效益率等。

4.成本控制水平：评价部门在成本控制方面的水平，包括成本结构、成本管理、成本控制等。

四、风险控制能力评价指标1.风险防控策略：评价部门风险防控策略的合理性和执行情况。

2.风险预警预防：评估部门对风险的预测、预警和预防能力。

3.风险应对措施：评估部门对风险的分析、处理和应对措施的有效性和及时性。

预算绩效评价(项目支出、部门整体支出、财政预算支出)共性指标体系框架

预算绩效评价（项目支出、部门整体支出、财政
预算支出）共性指标体系框架
为逐步建立预算绩效评价指标体系，不断规范和加强预算绩效评价工作，提高绩效评价的统一性和权威性，全面推进预算绩效管理，制定了《预算绩效评价共性指标体系框架》。

需要说明的是：一是此次印发的共性指标体系为参考性的框架模式，主要用于在设置具体共性指标时的指导和参考，并需根据实际工作的进展不断予以完善。

二是各级财政部门和预算部门开展绩效评价工作时，既要根据具体绩效评价对象的不同，以《预算绩效评价共性指标体系框架》为参考，在其中灵活选取最能体现绩效评价对象特征的共性指标，也要针对具体绩效评价对象的特点，另行设计具体的个性绩效评价指标，同时，赋予各类评价指标科学合理的权重分值，明确具体的评价标准，从而形成完善的绩效评价指标体系。

1.项目支出绩效评价共性指标体系框架
2.部门整体支出绩效评价共性指标体系框架
3.财政预算绩效评价共性指标体系框架。

部门整体支出核心绩效指标体系实施方案

部门整体支出核心绩效指标体系实施方案
一、指标设计
1. 确定绩效目标：根据部门的使命和目标，确定衡量绩效的核心指标。

考虑到部门的支出核心指标可能包括成本节约、效率提升、质量改进等方面。

2. 制定指标体系：根据绩效目标，设计包括整体支出占比、成本节约率、实际支出与预算支出差异等指标，并确定各指标的权重。

3. 制定指标考核标准：根据指标体系，制定相应的指标考核标准，包括具体数值和达成目标的要求。

4. 设计奖惩机制：根据指标考核标准，确定奖励和惩罚机制，激励员工积极工作和提升绩效。

二、实施方案
1. 绩效目标的传达：向全体员工介绍和解释部门整体支出的核心绩效指标体系，并明确绩效目标的重要性。

2. 指标考核与评估：定期进行对核心绩效指标的考核和评估，确保指标的及时统计和分析。

3. 绩效结果的反馈与沟通：将绩效结果以定期的报告形式反馈给员工，与员工进行针对性的沟通和指导，帮助他们理解和改
进自身绩效。

4. 奖惩机制的执行：根据绩效结果，对绩效优秀者进行奖励，如薪资调整、晋升等；对绩效较差者进行相应的惩罚措施，如调整薪资、降职等。

5. 持续改进：根据绩效结果和员工反馈，及时进行整体支出绩效指标体系的调整和优化，不断提高绩效管理水平。

以上是基于部门整体支出核心绩效指标体系的实施方案，具体实施过程中需要根据实际情况进行调整和补充。

部门整体支出绩效评价共性指标体系框架

部门整体支出绩效评价共性指标体系框架一、引言部门整体支出绩效评价是对组织各项支出的绩效进行评估和分析的过程，旨在评估部门在资源使用和支出管理方面取得的成效和效率。

本文将提出一个部门整体支出绩效评价的共性指标体系框架，包括费用支出、资源利用效率、经济效益、财务状况等方面的指标。

二、指标体系框架1.费用支出指标-费用支出的合理性：评估部门支出是否符合预算，是否合理分配资源。

-费用支出的透明度：评估部门支出信息公开程度，是否符合相关规定和标准。

-费用支出的节约与浪费情况：评估部门支出是否节约，是否存在资源的浪费，促进资源的合理使用。

2.资源利用效率指标-资源使用效率：评估部门的资源利用率，包括人力资源、物质资源、财务资源等。

-资源配置效率：评估部门的资源配置是否合理，是否能够实现最优配置。

-资源利用效果：评估部门资源利用所带来的绩效结果，包括产出、效益等。

3.经济效益指标-经济增长率：评估部门的经济增长情况，包括财务收入、利润等。

-经济效益回报率：评估部门支出所带来的经济效益回报，包括投资回报率、利润回报率等。

-经济效益提升情况：评估部门经济效益的提升情况，包括效益增长率、盈利能力提升等。

4.财务状况指标-财务收入增长率：评估部门财务收入的增长情况。

-财务支出增长率：评估部门财务支出的增长情况。

-财务平衡情况：评估部门财务收入和支出的平衡情况。

5.绩效提升指标-绩效改善情况：评估部门绩效改善的情况，包括各项指标的改善情况。

-绩效评估结果：评估部门的整体绩效评估结果。

-绩效提升规划：评估部门绩效提升的规划和措施，包括绩效目标的设定和绩效改进计划。

三、总结部门整体支出绩效评价共性指标体系框架的建立可以帮助部门评估和分析支出绩效，帮助部门了解资源利用的情况，优化资源配置，提高经济效益和财务状况。

同时，部门可以根据绩效评价结果和规划，采取相应的措施改进绩效，提升部门整体支出绩效水平。

部门整体支出绩效评价共性指标体系框架

制率（1分）
1
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）XlOOK在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。在职人员控制率WlO0%得满分,有超出的作出情况说明，根据客观实际情况给予超出相应比例扣分。
低于1%扣0.2分，扣完为止。
B13“三公经费”
部门本年度“三公”经
“三公”经费控制率=（本年度”三
三公经费使用
控制率（1分）
费预算数与上年度“三
公”经费总额/上年度“三公”经
情况
公”经费预算数的变动
费总额）XloO%。“三公”经费：
1
比率，用以反映和考核
年度预算安排的因公出国（境）费、
1
部门（单位）对控制行
部门基本支出
预算标准、基
置（13分）
算合理性（2分）
经费、公用经费标准进
行合理编制。
分。
本支出预算
A32项目支出预
用以反映部门年度项目
①预算程序合理，得1分：②预算
部门项目支出
算合理性（4分）
支出预算程序、预算依
依据充分，得2分；③符合资金使
预算编制详细
4
据、适用范围的合理性。
用范围，得1分。
资料•，访谈、
公务用车购置及运行费和公务接
政成本的努力程度。
待费。三公经费控制率WlO0%得满
分，2120%得0分，区间内按权重
进行扣分。
B14预算调整情
1
用以反映预算单位是否
①根据年中预算执行情况及时申
预算调整相关

绩效评价指标体系

结转结余率=0得满分；每超出1个百分点扣0.2分。
0.80
结转结余变动率=-1得1分，每变动 10%扣0.1分，扣完为止。ຫໍສະໝຸດ 0.90第 1 页，共 4 页
预算执行（18分）一级指标二级指标
部门整体支出绩效评价指标体系
三级指标公用经费控制率（3分）指标解释部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。评分标准 100%以下（含）得3分，每超出1% 扣0.5分，扣完为止。 100%以下（含）得3分，每超出1% 扣0.5分，扣完为止。 100%得2分，每降低5%扣0.5分。扣完为止。得分 3.00
部门整体支出绩效评价指标体系
一级指标二级指标三级指标指标解释部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“ 三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。部门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算的调整程度。部门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）对本年度结转结余资金的实际控制程度。部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。评分标准设立的绩效目标依据充分，符合客观实际情况，得3分，否则酌情扣分。按照绩效目标明确、较明确、不明确三档分别赋分2分、1分、0分。在职人员控制率≦100%，得5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 “三公经费”变动率≦0,得5分； “三公经费”变动率＞0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。预算完成率=100%得3分；每低于5% 扣1分，扣完为止。预算控制率=0得3分；0-10% （含），得2.5分；10-20% （含），得2分；20-30%（含），得1分；大于30%不得分。预算执行及时、均衡得2分；否则酌情扣分。得分

部门整体支出绩效评价指标

部门整体支出绩效评价指标概述部门整体支出绩效评价指标是评价一个部门或组织支出绩效表现的一组指标体系。

通过这些指标可以评估部门的各项支出是否合理、经济，以及成本控制、资源利用的效果等。

它为领导层提供了对整个部门的管理和控制的参考指标，为决策提供了有益信息。

指标体系支出总额支出总额是最基本而重要的指标。

它是指部门在一定时期内的总支出金额，包括固定资产投资、日常支出、财务费用等。

支出总额是其他所有指标的基础。

支出占比支出占比指的是每一项支出在总支出中所占的比重。

通过分析各支出项的占比能够快速发现部门的支出结构是否合理、是否存在资源浪费等情况。

一般而言，劳动力成本和非生产性支出（如办公场所租金、设备维护费用等）的占比应当尽量减少。

支出效益支出效益是指用特定的支出获得的效益，例如商业利润、客户满意度、产品品质等。

支出效益能够揭示部门的支出用途是否合理，以及支出带来的实际利益情况。

成本控制指标成本控制指标是监控部门支出中成本控制情况的指标体系。

例如直接材料成本、直接劳动力成本、制造费用等指标可以揭示这些成本在整个支出中的占比和变化情况，而原材料使用效率和人员效率可以反映出部门成本控制的效果。

资源利用指标资源利用指标是评估部门资源管理效果的指标体系。

重点监控的指标包括资源利用效率、资源产出效益、资源使用紧张程度等。

通过分析这些指标，领导层可以洞悉资产及资源的利用率和潜在的瓶颈，及时采取相应的调整措施。

总结部门整体支出绩效评价指标是评价一个部门支出表现的重要工具，其较细致的指标体系能够全面反映出部门的财务状况、成本控制、资源利用等方面的情况，为领导层决策提供了有益的参考信息。

具体而言，领导层还应当针对自身部门的特点，作出适当的指标体系和分析方法的调整。

部门整体绩效评价指标体系

部门整体绩效评价指标体系”在职人员控制率=（在职人员数/以 100为标准。

在职人员控制率≤100 ，计 2 分；每超过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。

编制数）×100 ，在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。

编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。

“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费总额]×100 。

“三公经费”：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购消费。

重点支出安排率≥90 ，计 2 重点支出安排率=（重点项目支出；/项目总支出）×100 。

项目总支出：部门（单位）年度；预算安排的项目支出总额。

分； 80（含）-90 ，计 1.5 分 70（含）-80 ，计 1 分； 60（含）-70 ，计 0.5 分低于 60不得分。

年初预算到项目率=（年初预算已分配到项目资金数/预算数）× 100 。

考察部门预算分配情况。

“预算数”是指人大批复的本年度部门（单位）预算数。

—14—预算完成率=（预算完成数/预算数）×100 。

考察部门预算完成情况。

预算调整率=0，计 2 分；0-10 （含），计1.5 分；10-20 （含），计1分；20-30 （含），计0.5 分；大于30不得分。

预算调整率=（预算调整数/预算数）×100 。

“预算调整数”是指部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。

完为止。

、预算执行进度=部门实际支出数/(年初预算数+年中下达预算资金数)×100 。

用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。

1.5 结余结转率≤9 的，计 1.5分；结余结转率>9 的，该项不得分。

结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100 。

部门整体支出绩效评价指标体系

部门整体支出绩效评价指标体系部门整体支出绩效评价指标体系，听起来是不是有点儿高大上？其实说白了，就是咱们想要搞清楚钱花哪儿了、花得值不值。

就像家里管钱的，得知道每一分钱都花在哪儿，不能乱花啊。

说到这里，大家可能会想，咱们这个评价体系究竟有啥用处呢？没错，咱就从这个角度聊聊。

花钱得有个谱。

像咱们逛街一样，得先把钱包里的钞票数清楚，再看看心仪的衣服。

买个贵的，得想想它值不值那价钱。

部门也是这样，得看每一项支出是不是为整体目标服务，是不是为了提升工作效率。

像买菜一样，买菜不只是看个价，还得看它的新鲜程度、营养价值，花钱要花得明明白白。

我们得把指标定得明明白白。

比方说，有些部门喜欢花钱做宣传，花得那叫一个痛快。

可是，如果宣传效果差得一塌糊涂，那就是白花钱了。

咱们可以设定几个简单易懂的指标，比如宣传后，客户增加了多少，或者品牌知名度提高了多少。

这样一来，钱花得明明白白，心里也踏实。

再说说资源配置的问题。

资源就像一道美味的菜，调料放得恰到好处，才能让人垂涎欲滴。

如果某个部门总是盯着自己的小金库，不愿意共享资源，那可就麻烦了。

就像大家一起聚餐，得把好菜分着吃，才能让每个人都吃得开心。

部门间得合作，才能把资源用到刀刃上。

还有一个不能忽视的就是预算控制。

预算就像家里的支出计划，不能随随便便就超支。

每个月花多少钱，得提前规划好，不然到时候哭都来不及。

部门里如果每个人都心中有数，知道钱在哪儿花，才能避免花冤枉钱。

要不然，真是“鸡飞蛋打”，既没了钱，工作效果也上不去，得不偿失。

评估指标不止这些。

效果评估也是一项大事。

就像给自己买的衣服，回家试穿一下，看看合不合身、好不好看。

如果不合适，干脆就退了。

部门也是，评估一下这些支出，看看到底带来了什么成果。

通过反馈和总结，让今后的支出更精准，像打篮球一样，越打越顺手。

沟通协调非常重要。

部门之间得常联络，别让各自“打一枪换个地方”。

这就像朋友间的关系，保持联络，才能相互支持。

定期开会，把大家的意见汇集在一起，碰撞出火花，找出最优解，确保每一笔钱都能花出效果。

部门整体支出评价指标体系

部门整体支出评价指标体系概述部门整体支出评价指标体系是指用来评估部门在一定时期内的整体支出情况的一套指标体系。

其目的是为了让管理者能够了解公司在不同部门的运营中支出的情况，从而更好地对部门进行管理和决策。

指标体系及其计算方法总支出总支出是用来反映部门在一定时期内的总支出金额，可以用以下公式来计算：总支出 = 直接支出 + 间接支出其中，直接支出是指部门为生产和经营所支出的费用，包括人力成本、设备购置费、原材料成本等；而间接支出则是指间接为部门提供支持的费用，包括水电费、房屋租金、行政管理费等。

支出占比支出占比是用来反映部门某一项支出在该部门总支出中所占的比例，可以用以下公式来计算：支出占比 = 某项支出 / 总支出例如，如果某部门总支出为100万元，其中人力成本为60万元，那么人力成本的支出占比为60%。

较期增长率较期增长率是用来反映部门在两个不同时期的某项支出的变化情况，可以用以下公式来计算：较期增长率 = （本期支出 - 上期支出）/ 上期支出例如，如果某部门在本期的设备购置费为20万元，而上期的设备购置费为15万元，则该项支出的较期增长率为33.33%。

同类支出对比同类支出对比是用来比较不同部门之间相同项支出的情况，可以用以下公式来计算：同类支出对比 = 某项支出 / 其他部门同项支出平均值例如，如果某部门的行政管理费为50万元，而其他部门行政管理费平均值为40万元，则该项支出的同类支出对比为125%。

使用指南部门整体支出评价指标体系可以用来帮助部门管理者了解其部门的支出情况，从而更好地针对性地进行管理决策。

常见的使用场景包括：•部门年度预算编制，帮助管理者合理安排支出；•监控各项支出情况，及时调整支出方案；•比较不同部门的支出情况，找出各项支出的优化空间。

注意事项在使用部门整体支出评价指标体系时，需要注意以下事项：•不同的部门在支出组成上存在差异，需要针对性地设计评价指标；•需要结合部门的实际情况进行分析和判断，而不应仅仅凭借各项指标单独作出判断；•指标体系需要与企业战略目标相结合，以达到更好的管理效果。

部门整体支出绩效评价指标体系

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社会公众或服务对象满意度（10分）
社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。（满意度≥95%，10分）社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果（95%＞满意度≥85%，8分）的满意程度。（85%＞满意度≥75%，6分）（75%＞满意度≥60%，4分）（满意度＜60%，0分）是否有群众或服务对象投诉，有一项扣1分，扣完为止；
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附件2
中共云南省委宣传部部门整体支出绩效评价指标体系
一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明得分
管理制度健全性（3分）
评价要点：部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定 ①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单核算制度等管理制度；(1分) 位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的 ②相关管理制度是否合法、合规、完整；(1分) 保障情况。 ③相关管理制度是否得到有效执行。(1分)
4
公用经费控制率（4分）
部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门额）×100%。（单位）对机构运转成本的实际控制程度。（公用经费控制率≥100%，0分；公用经费控制率＜100%，4分）
4
过程预算执行（40分）（20分）
结转结余率（4分）
结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%。部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和率，用以反映和考核部门（单位）对本年度结转结余（以决算数为准）。资金的实际控制程度。（结转结余率≤10%，4分；15%≥结转结余率＞10%，2分；结转结余率＞15%，0分）

部门支出管理绩效综合评价指标体系

分值
20
评价标准
计算方法
年度预算绩效管理得分=（部门自评得分×40%+财政部门审核确认得分×60%）×20/100 工作考核情况年度预算布置要求申报率=实际申报绩效目标项目数/应申报绩效目标项目数×100%。申报率与年度预算布置要求比较，达到要求的得10分，每低于10个百分点扣2分，扣完为止
细化率
5
三、绩效运行监控
监控率
10
绩效监控实施
四、绩效评价实施
评价覆盖率
20
年度预算布置要求
五、评价结果应用
应用率
25
得分=向财政部门报告评价结果的项目数/绩效评价项目数×5+向被评单位反馈评评价结果应用方式价结果的项目数/绩效评价项目数×5+评价结果向内部公开的项目数/绩效评价项目数×5+已落实整改措施项目数/应整改绩效评价项目数×10 得分=规定要求外绩效目标数量（小于等于3）×1+（申报绩效目标资金规模是否超过规定规模）×1+（部门是否编报整体绩效目标）×3 是为1，否为0 超出既定要求、突得分=自主组织开展绩效评价项目数量（小于等于3）×1+（绩效评价项目资金规破原有模式、超越模覆盖率是否超过规定要求）×1+（是否对下级预算单位开展整体绩效评价）× 既定标准 3 是为1，否为0 得分=（是否主动对社会公开）×3+（是否将预算绩效管理工作开展情况向同级政府报告）×3 是为1，否为0
目标管理创新
7
六、绩效管理创新评价推进创新拓展评价模式、扩大评价范围等创新评价结果公开、向同级政府报告预算绩效管理工作开展情况等方面的创新
7
结果应用创新
6
七、监督发现问题