某投资集团内部审计管理制度(doc 6页)

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内部审计管理制度范本(3篇)

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

审计管理制度

审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业内部管理和廉政建设，保护集团公司合法权益，根据《审计法》和集团公司规章管理制度等，特制定本制度。

第二条本制度所称“内部审计”是指对有关事项开展的全面的内部审计，即对集团公司及其下属各子、分公司等组织机构及相关派驻机构的经营、管理、人财物及制度建设与执行等方面所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的健全有效性及其他相关资料来促进目标的实现。

第二章内部审计机构和内部审计人员第三条集团公司设审计部，根据集团公司实际和业务需要配置专业审计人员。

第四条审计部在集团公司董事长的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及集团公司的规章管理制度，根据董事长的要求制定工作计划，独立、客观地行使内部审计职权，对董事长负责，接受董事长的指导和监督。

第五条内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质，以保证有效地开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。

第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。

第八条内部审计人员必须依规审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经核准，不得公开。

第十条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有好坏关系的，该当躲避。

第十一条审计部和内部审计人员依据法律法规和集团公司有关规章制度独立行使职权，受法律法规和集团公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。

第三章内部审计的依据第十二条内部审计依据：1.国家法律、法规和有关政策；2.团体公司规章制度；3.董事长下达的指示和工作指标；4.下属各子、分公司的有关规章制度、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等；5.集团及各子、分公司签订的有关合同；6.其他相关标准。

集团公司内部审计工作管理办法(试行)

XX投资集团有限责任公司内部审计工作管理办法（试行）第一章总则第一条为规范内部审计工作，发挥内部审计工作在促进经营管理、提高经济效益中的职能作用，提高企业内部控制系统的效率与效果，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《中央企业内部审计管理暂行办法》，结合XX投资集团有限责任公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于XX投资集团有限责任公司（以下简称公司）及所属企业。

第三条各级内部审计机构依据国家有关法律、法规和公司内部管理规定，检查评价公司及所属企业内部控制系统的适当性、有效性及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性，改善经营管理，提高经济效益，促进公司资产保值增值，实现公司战略目标。

第四条公司内部审计工作采取统一管理、分级实施的办法，以充分发挥各级内部审计机构的作用，有效整合系统内部审计资源，建立全面覆盖、切合实际、行之有效的内部审计体系。

第五条各级内部审计机构要围绕企业中心工作，客观、公正地开展审计业务，提高执业水平，创新工作方法，为企业提高管理水平提供合理建议，为企业实现经营目标提供合理保证。

;. .第六条各单位应当保证内部审计机构所需的工作经费，并列入企业年度财务预算。

第二章机构设置及管理第七条按照国家相关规定及上市监管原则，依据完善公司治理结构和完备内部控制的要求，公司内控审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，在公司总裁领导下开展日常工作。

公司内控审计部负责公司及所属企业内控评价和内部审计工作的业务管理、综合协调、考核评价，检查、监督工作质量，培训审计人员。

第八条公司所属企业应根据实际情况设立相对独立的内部审计机构，尚不具备条件的可暂时设立专职内部审计人员。

第九条内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的审计人员。

内部审计人员应当具备相关的专业知识、思想品质和业务能力，审计机构负责人应当具备中级以上专业技术职务任职资格。

第十条分公司的内部审计机构在业务上接受本单位和公司内控审计部的双重领导；子公司的内部审计机构接受公司内控审计部的业务指导。

内部审计管理制度范本(四篇)

内部审计管理制度范本1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。

1.2审计宗旨1)公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2)预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。

1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。

独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。

3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。

2.对外尽职审计和第三方投融资审计。

3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。

2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。

审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。

2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。

应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

2.审计人员要求。

内部审计管理制度范本(三篇)

内部审计管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国内部审计法》及有关法律法规，为加强公司内部管理，推进公司运营效益的提高，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的内部审计工作，旨在规范公司内部审计活动，保障审计质量，提高公司管理效能。

第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，以法律、法规为依据，全面检查公司内部经营、管理、财务等方面的工作。

第四条公司应设立内部审计部门，由内部审计部门指导、实施内部审计工作。

第五条公司内部审计部门应当具备专业化人员和相应的内部审计工作手册，定期开展内部审计工作。

第二章内部审计部门第六条公司内部审计部门是保证公司内部审计工作顺利开展的组织机构。

第七条公司内部审计部门的职责包括：（一）制定公司内部审计工作计划；（二）指导、组织内部审计工作的实施；（三）对内控制度进行评估，提出改进建议；（四）对公司重要岗位进行风险评估；（五）对公司内部合规和风险管理进行审计；（六）提供内部审计报告和意见；（七）协助公司与外部审计机构的合作。

第八条公司内部审计部门由具备相关专业背景和工作经验的员工组成，根据工作需要可以聘请外部专业人士进行辅助工作。

第九条公司内部审计部门的工作应当严格遵守公司制定的保密制度，内部审计报告仅供内部使用，不得向外部披露。

第十条公司内部审计部门应当保持独立，不受其他部门的干扰，不得干预公司内部审计工作。

第三章内部审计工作第十一条公司内部审计工作应当遵循审计规范和工作程序，确保审计质量和效果。

第十二条内部审计工作内容包括：（一）对公司内部控制制度进行评估，发现风险和不合规情况；（二）对公司各部门工作进行内部检查，发现问题并提出改进意见；（三）对公司资产、财务状况进行审计，防止财务风险的产生；（四）对公司业务运作进行审计，包括市场、销售、采购等方面的审计；（五）对公司的重要岗位进行风险评估，防止人员风险的产生；（六）对公司与外部合作伙伴的合规情况进行审计；（七）对公司的风险管理情况进行审计；（八）对公司的投资项目进行审计。

内部审计管理制度【4篇】

内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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内部审计工作管理办法

新能源有限公司内部审计工作管理办法第一章总则第一条为加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《投资集团有限责任公司内部审计工作管理制度》及《公司章程》的规定，制定本办法。

第二条新能源有限公司（以下简称“公司”）内部审计，是独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价公司及所属单位（包括：分、子公司）的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。

第三条公司内部审计工作依据政府有关方针、政策、财经法规及上级公司和公司内部的有关规章制度实施审计监督，做到实事求是，客观公正。

审计要以事实为依据，注重调查研究，注重审计证据，贯彻审、帮、促原则，立足于促，立足于改。

第二章审计机构与审计人员第四条公司管理内控部作为公司内部审计机构，并配备专职审计人员，负责公司及所属单位日常内部审计工作和特别事项审计工作。

第五条管理内控部在公司领导下开展日常内部审计工作，并对总经理负责。

审计业务接受国家审计机关和上级业务主管部门的监督。

第六条审计人员应具备下列条件之一：（一）取得注册会计师、国际注册内部审计师、资产评估师、造价工程师等资格证书；（二）取得审计、会计、工程等相关专业中级以上专业技术职称。

（三）具有国家大专及以上学历，从事财务、计划、预算、生产、工程、物资等管理工作 3 年以上的专业人员。

第七条审计人员应当具备一定的政策水平，作风正派、坚持原则、秉公办事，熟悉企业管理工作，熟悉财务会计和审计业务。

第八条审计人员办理审计事项，应当按照《中国内部审计准则》及国家其他相关审计法规，开展审计工作，遵守内部审计职业道德规范，忠于职守，应做到：（一）独立进行审计活动，依法审计，客观公正；（二）广泛听取员工意见，正确处理各方面的关系；（三）深入实际，调查研究，检查取证，防止主观臆断；（四）严守审计纪律，不得泄露审计工作所涉及的各种机密。

集团公司内部审计管理制度

集团公司内部审计管理制度一、总则1.为了规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，制定本制度。

2.内部审计是公司内部经济监督体系的重要组成部分，是对公司内部经济活动的合法性、真实性、效益性进行审查、评价和监督的必要手段。

3.内部审计的目标是促进公司内部经济管理水平的提高，保证公司资产的安全、完整和有效利用，发现和纠正经济运行中的违法、违纪行为，促进企业廉政建设。

二、审计机构和审计人员1.公司设立内部审计部门，负责内部审计工作。

内部审计部门应当保持独立性，不得承担经营责任。

2.内部审计部门应当配备足够的审计人员，审计人员应当具备相关专业知识和工作经验，能够胜任内部审计工作。

3.内部审计人员应当遵守职业道德，保守企业机密，认真履行职责。

三、审计范围和权限1.内部审计的范围包括但不限于：财务审计、工程审计、物资采购审计、招投标审计、投资审计等。

2.内部审计部门应当定期对公司财务报表、财务收支、工程项目等进行审计，并对公司的内部控制制度进行评价。

3.内部审计部门应当对公司重大投资项目进行审计，评估投资风险和效益。

4.内部审计部门应当对公司的物资采购、招投标等活动进行监督和审计，确保活动的合法性和公正性。

5.内部审计部门应当有权调阅公司有关文件、资料、档案，有权要求公司提供必要的协助。

四、审计程序和方法1.内部审计部门应当根据国家法律法规和公司实际情况，制定年度审计计划并报经公司领导批准后实施。

2.内部审计部门应当在实施审计前，向被审计单位发出书面通知，说明审计内容和要求。

3.内部审计部门应当按照国家有关法规和公司规定，对审计事项进行调查、取证，编制审计工作底稿，并形成审计报告。

内部审计管理规定(修订)

亿达集团有限公司内部审计管理规定第一章总则第一条为了规范、加强、完善管理工作，维护权益，提升、强化经营管理水平，促进各项内控制度的完善、落实，提高经济效益。

根据集团管理需要，特制定本规定。

第二条内部审计是对集团成员企业和参股企业各种经济活动和内部控制等进行的审查和评价，审核有关经营资料的真实性和正确性、经营活动的规范性和效益性、内部控制的健全性和有效性，并揭示存在的问题。

集团公司审计部依照国家的法律、法规、政策以及集团的各项规章制度，对集团成员企业和参股企业进行内部审计监督、评价。

第三条内部审计围绕重点经营管理工作开展，着眼全面、突出重点，适时研究分析内部审计未来作用发展趋势，及时完善内部审计各项职能，充分发挥审计监督服务作用。

第四条本规定适用于集团成员企业。

第二章机构和职责第五条集团审计部在集团公司董事会领导下独立行使审计职权，开展内部审计，向董事会报告工作。

第六条内部审计业务受上级审计机关和内部审计协会的指导和监督。

根据需要，审计部可以配合政府审计机关和中介机构开展工作。

第七条审计部在实施审计工作中，可行使以下职权：一、根据内审工作需要，要求各企业报送有关生产、经营、对外投资、财务收支预算、预算执行情况、决算、会计报表、合同、会议纪要和其他有关文件资料；二、审核有关的财务报表、会计凭证、会计账簿、项目预算、项目结算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场盘查实物；三、组织、参加与审计工作有关的会议；四、参与研究制定有关规章制度，并负责对内部控制制度进行审核评价；五、对有关事项进行审计调查；六、经集团公司批准，有权暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；七、发现违法、违规问题，提出相应的处理意见或建议；八、参与对中介机构评审和审计项目的委托工作；九、对各企业的经营管理状况或管理活动的调查、分析、评价；十、对各企业经营管理指标完成情况进行审计或分析评价；十一、监督检查国家财经法律法规贯彻执行情况；十二、监督检查各企业内部控制制度建设和执行情况；十三、监督检查财务收支、会计处理、财务核算管理工作的规范性、准确性、及时性等；十四、通过审计发现，提出改进经营管理、提高经济效益的建议；十五、其他职权。

集团有限公司投资项目审计管理办法模版

集团有限公司投资项目审计管理办法模版集团有限公司投资项目审计管理办法总则第一条为加强对集团有限公司（以下简称集团公司）投资建设项目的审计监督，强化投资建设项目管理，规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《集团有限公司内部审计工作规定》等有关法律、法规、规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条投资项目审计，是指集团公司各级内部审计机构对集团公司及各成员企业（单位）的投资项目，从投资立项、建造、竣工等各个阶段实施审计监督，并对投资建设过程中的重要事项进行专项审计或审计调查。

第三条本办法适用于集团公司及各成员企业（单位）投资建设项目的审计工作。

第二章审计组织第四条集团公司投资项目审计的工作原则：实行“谁投资、谁组织审计”的原则；（二）实行“重点审计与一般审计相结合”、“阶段性审计与全过程跟踪审计相结合”、“内部审计与委托社会中介机构审计相结合”的原则。

第五条集团公司投资项目审计的主要实施方式：（一）由集团公司直接投资的项目，由集团公司审计与风险管理部组织实施审计；（二）由中国水利水电建设股份有限公司（以下简称水电股份）和中国水电工程顾问集团公司（以下简称顾问集团）投资的项目，由水电股份和顾问集团内部审计机构负责组织实施。

集团公司根据需要，可与水电股份和顾问集团联合组织审计；（三）集团公司勘测设计事业部、电力工程事业部、装备制造事业部管理的企业投资的项目，原则上由集团公司审计与风险管理部商勘测设计、电工工程、装备制造事业部组织实施审计；（四）尚未设立内部审计机构的成员企业（单位）投资项目的审计，由集团公司审计与风险管理部商各成员企业后组织实施。

第六条根据国家工程建设领域的有关法规、规定，集团公司投资项目造价审计和工程竣工决算审计原则上委托具备资质的中介机构实施。

委托中介机构审计的具体事项，按照《集团有限公司内部审计委托管理办法》（中电建〔20__〕150号）执行。

内部审计管理制度

内部审计管理制度内部审计管理制度随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度具有合理性和合法性分配功能。

那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家整理的内部审计管理制度，欢迎阅读与收藏。

内部审计管理制度1第1章总则第1条为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理，规范内部审计的内容、程序与方法，根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规，结合集团内部控制管理制度及实际情况，制定本办法。

第2条本办法所称建设项目是指：集团各单位（包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司）新建、改扩建、技术改造等建设项目。

第3条建设项目内部审计的内容包括对建设项目的投资立项、工程管理、工程造价、竣工验收等审计。

改造、维修及零星工程审计以开展工程造价审计为主。

第4条建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法：1、技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；2、事前审计、事中审计和事后审计相结合；3、注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。

第2章建设项目开工审计第5条建设项目开工审计是指对建设项目投资程序执行情况、建设资金的筹措与保障情况等开工前的准备情况进行审查和评价。

第6条建设项目开工前审计的依据：审计署《固定资产投资项目开工前审计暂行办法》及集团公司有关规定。

第7条审计内容：1、审查项目投资程序执行情况（1）检查项目是否具备经批准的项目建议书，项目调查报告是否经过充分论证；（2）项目建议书、可行性研究报告、初步设计等有关文件的编制、审批是否按照规定程序进行，是否符合集团公司关于建设项目的有关规定。

（3）可行性研究报告内容是否真实、完整、科学。

（4）项目法人的组织机构、人员配备、内控制度等是否建立健全。

建设工程内部审计管理办法（5）设计、监理、施工、物资（含设备）供应等承建单位的资质等级、资信能力、技术服务是否符合建设项目的要求，财务状况是否良好。

（6）土建项目的征地拆迁、施工现场“四通一平”等前期准备工作是否已准备就绪。

集团公司内部审计制度规范(doc 7)

集团公司内部审计制度规范(doc 7)集团有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团有限公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证国有资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。

第二条集团公司本部、全资子公司、控股子公司、分公司及直属企事业单位依照本规定接受审计监督。

第二章机构设置及职责第三条授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。

第四条集团有限公司内部审计工作，在总经理的直接领导下，并接受上级审计部门的指导监督。

第五条集团有限公司内部审计常设机构在财务审计部，代表集团公司实行审计监督。

其职责是：1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；2、制订年度和季度审计实施计划；7、投资项目概（预）算、决算；8、国家财经法规和单位规章制度的执行；9、其他审计事项。

第八条内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。

第九条财审部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。

第十条内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披露。

第十一条财审部及各子公司审计机构的主要权限是：1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；3、参加有关会议；4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；5、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，作出临时制止决定；6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；7、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；8、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上一级审计部门反映。

公司内部审计管理制度

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

集团内审管理制度范本

集团内审管理制度范本第一条总则为了加强集团内部审计工作，规范审计行为，确保集团内部审计工作的有序进行，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条审计目的集团内审管理制度旨在：（一）保证集团财务报告的真实性、准确性和完整性；（二）评价集团内部控制的有效性；（三）评估集团风险管理程序的合理性；（四）促进集团资源的合理配置和有效利用；（五）预防和纠正违法违规行为。

第三条审计范围集团内审管理制度适用于集团及所属子公司的财务报告、内部控制、风险管理、资产管理、项目投资、经营决策等方面的审计工作。

第四条审计机构集团设立内部审计机构，负责组织、实施和协调集团内部审计工作。

内部审计机构向集团董事会或者审计委员会负责，并向其报告工作。

第五条审计人员审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，遵守审计职业道德，保持独立性和客观性。

审计人员不得参与集团日常经营管理活动。

第六条审计程序（一）审计计划：内部审计机构根据集团经营状况、风险评估等因素，制定年度审计计划，报董事会或者审计委员会审批。

（二）审计准备：内部审计机构根据审计计划，组成审计小组，制定审计方案，明确审计目标、范围、程序和方法。

（三）审计实施：审计小组按照审计方案进行审计，收集相关证据，评价审计事项的真实性、合规性和有效性。

（四）审计报告：审计小组根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和改进建议，报内部审计机构。

（五）审计决定：内部审计机构对审计报告进行审核，形成审计决定，提交董事会或者审计委员会审批。

（六）审计整改：集团相关部门根据审计决定，采取措施进行整改，内部审计机构对整改情况进行跟踪检查。

第七条审计资料审计过程中，审计人员应当获取充分的审计资料，包括财务报表、内部控制制度、业务流程、合同协议、管理制度等。

审计资料应当真实、完整、准确。

第八条审计意见审计人员对审计事项应当提出明确的审计意见，并对审计意见负责。

内部审计管理制度模板(4篇)

内部审计管理制度模板第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。

除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。

第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。

3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。

投资公司内部审计管理制度

投资公司内部审计管理制度1. 引言投资公司作为金融业的重要组成部分，面临着各种风险和挑战。

为了确保公司运营的正常性和合规性，内部审计管理制度起到了非常重要的作用。

本文将介绍投资公司内部审计管理制度的相关内容，包括制度的目的、职责分工、流程和相关控制手段等。

2. 目的投资公司的内部审计管理制度的目的是为了保证公司内部控制的有效性和有效性，确保公司运作合规、高效、风险可控。

具体目标包括但不限于： - 发现公司内部运营的潜在风险；- 提供可靠的内部控制评估和建议； - 促进公司治理的规范化和透明化； - 提高公司的运营效率和竞争力。

3. 职责分工为了确保内部审计管理的有效实施，投资公司内部应设立专门的审计部门或组织内部审计委员会。

主要的职责分工如下：3.1 审计部门（或委员会）审计部门（或委员会）是公司内部审计管理制度的执行主体，其主要职责包括： - 制定和修订内部审计管理制度，并向公司高层管理层报告； - 制定审计工作计划，执行审计项目； - 对公司各部门和业务进行定期或不定期的审计； - 撰写审计报告，提供可行的内部控制改进建议； - 监督和跟踪内部审计整改工作的落实情况； - 协助公司外部审计、监管机构的审计工作。

3.2 公司高层管理层公司高层管理层对内部审计负有最终责任，其主要职责包括： - 严格遵守公司内部审计管理制度； - 指导和监督审计部门（或委员会）的工作； - 对审计发现的问题和提出的改进建议进行合理的响应； - 提供必要的资源和支持，保证内部审计工作的顺利开展； - 建立健全并落实内部控制制度。

3.3 各部门负责人各部门负责人作为公司内部审计的被审计对象，其主要职责包括： - 配合内部审计部门（或委员会）的工作，提供必要的数据和信息支持； - 积极参与内部控制的建立和改进；- 学习和培训相关的内部控制知识； - 负责消除内部审计发现的问题，并推动改进措施的落实； - 及时向审计部门（或委员会）报告问题整改情况。

投资集团内部审计工作制度

投资集团内部审计工作制度内部审计工作指引（试行）第一章总则第一条为了规范内部审计工作，充分发挥内部审计的作用，促使企业依法经营、改进治理、提高经济效益，依照《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合广东省某某投资集团（以下简称某某集团）的实际情形及有关规定，制定本制度。

第二条本制度用于规范某某集团财务审计部组织实施的内部审计工作。

第三条某某集团内部审计应遵循依法审计、实事求是的原则。

第二章内部审计机构及人员第四条某某集团设置内部审计业务机构——财务审计部。

财务审计部在某某集团董事长的指导下独立开展工作，并对某某集团董事长及董事会负责。

第五条某某集团财务审计部配备若干名专职或兼职内部审计人员；如集团公司因专门任务需要，也可在集团公司全资、控股企业的内审人员中选出部分优秀者，担任公司兼职内部审计员。

兼职内部审计员在同意某某集团托付执行内部审计任务时，行使与集团公司财务审计部的内部审计人员同等职权。

第六条内部审计人员应具备以下素养：（一）有较强的法制观念和责任心，有较高的政策水平；（二）实事求是、廉洁奉公；（三）有胜任本职工作的专业技术知识和业务能力；（四）有独立分析和善于发觉问题的能力；（五）有较强的文字表达能力；（六）有较强的组织和谐能力。

第三章内部审计监督的范畴第七条对全资企业的内部审计要紧包括例行项目审计和专项审计：（一）例行项目审计指按国家有关规定对企业日常经营活动中的要紧事项所进行的例行审计。

某某集团财务审计部按年分季度编制审计打算并组织实施。

例行项目审计要紧包括：1.财务打算或预算的执行及决算的真实性、合法性；2.财务报告的真实性和可靠性；3.筹资、投资、利润分配等重大经济决策的可行性、合法性；4.对内部操纵制度进行评审；5.审查资产的使用、安全及完整情形；6.对企业负责人有关经营责任、任期目标责任的审计及离任经济责任审计；7.对有关建设项目预（概）算、决算进行审查；8.国家及集团公司有关财经法律、法规、规章的执行情形；（二）专项审计指在前一款例行项目审计之外由某某集团领导临时交办的，或针对企业专门情形由财务审计部提出并立项报批的专项审计，要紧包括：1、对与财务收支有关的经济活动的经济效益进行审计评判；2、对某某集团合资、合作、联营、驻外等经济组织的资金投入、使用及效益情形进行审计监督；3、某某集团领导交办的其他专门审计事项；4、其他需进行内部专项审计监督的事项。