银行常用经营指标计算公式
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言在银行业务中，财务指标分析是评估银行经营状况、风险管理和战略规划的重要工具。
通过对一系列财务指标的深入研究和分析，可以了解银行的盈利状况、运营效率、偿债能力、流动性及市场地位等信息，从而为决策提供有力支持。
本文将详细介绍银行常用的财务指标分析，帮助读者更好地理解和应用这些工具。
二、正文盈利能力指标(1) 净利润率：衡量银行通过经营获取利润的能力，计算公式为净利润/营业收入。
该指标越高，说明银行的盈利能力越强。
(2) 资产收益率：反映银行资产创造价值的能力，计算公式为净利润/平均总资产。
该指标越高，表明资产利用效率越高。
(3) 权益收益率：衡量股东从投资中获得的回报，计算公式为净利润/股东权益。
该指标越高，说明股东权益的盈利能力越强。
运营效率指标(1) 成本收入比率：反映银行运营效率的指标，计算公式为营业费用/营业收入。
该比率越低，说明银行的成本控制越好，盈利能力越强。
(2) 资产周转率：衡量银行资产运营效率的指标，计算公式为营业收入/平均总资产。
该比率越高，表明资产利用效率越高。
(3) 员工生产率：衡量员工为单位创造的价值的指标，计算公式为营业收入/员工总数。
该比率越高，说明员工生产效率越高。
偿债能力指标(1) 资产负债率：衡量银行偿债能力的指标，计算公式为负债总额/资产总额。
该比率越低，说明银行的偿债能力越强。
(2) 流动比率：衡量银行短期偿债能力的指标，计算公式为流动资产/流动负债。
该比率越高，说明银行的短期偿债能力越强。
(3) 利息保障倍数：衡量银行支付利息能力的指标，计算公式为息税前利润/利息支出。
该倍数越高，说明银行支付利息的能力越强。
流动性指标(1) 现金流入流出比率：衡量银行现金流状况的指标，计算公式为现金流入/现金流出。
该比率越高，说明银行的现金流越充足。
(2) 存贷款比率：衡量银行贷款业务与存款业务匹配度的指标，计算公式为贷款总额/存款总额。
该比率越低，说明银行的流动性风险越低。
银行业各项经营指标计算公式
银行业各项经营指标计算公式一、盈利能力状况指标1.收入利润率＝利润总额/营业收入，2.营业费用占纯收入比例＝成本收入比＝营业管理费用/营业净收入，其中：营业净收入＝利息净收入+金融机构往来净收入+投资收益+中间业务净收入；营业管理费用＝营业费用+其他营业支出（不含计提减值准备）3.利息收回率＝利息回收率=（本期利息收入-本期新增表内应收利息）/（本期利息收入+本期新增表外应收利息）×100%4.经济利润率=(净利润-净资产平均余额×资金成本)/净资产平均余额×100%，其中，资金成本系中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率。
5.资产利润率指标＝本期实际利润（税前利润）/期末资产总额×100％7.存款付息率＝利息支出/本期各项存款月平均余额×100％。
8.贷款收息率＝实际利息收入（利息收入减本期新增表内应收利息）/本期各项贷款月平均余额×100％。
二、资产质量状况指标1.固定资本比率＝（固定资产+在建工程）/净资产（所有者权益）×100％2.资产减值准备覆盖率＝资产减值准备余额/（次级资产+可疑资产+损失资产）×100％3.资产减值准备充足率＝资产减值准备余额/（2％关注类资产+25％次级类资产+50％可疑类资产+100％的损失资产）×100％4.生息资产比率＝生息资产期末余额/总资产期末余额×100％5.非生息资产比例＝非生息资产期末余额/资产期末余额×100％，其中，非生息资产指现金+贵金属＋固定资产净值＋固定资产清理＋在建工程＋无形资产＋递延资产＋应收利息＋其他应收款＋拨付备付金＋待处理财产损益＋待清理资产6.备付率＝（期末库存现金+在人民银行留存准备金存款）/期末各项存款余额×100％三、偿付能力状况指标1.资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%，其中：资本扣除项=商誉+对未并表银行机构资本投资+对未并表非银行金融机构资本投资+对非自用不动产投资+对工商企业资本投资+贷款损失准备尚未提足部分。
银行指标计算公式
银行指标计算公式
银行指标是衡量银行业绩和风险的重要工具。
不同的银行指标反映了
不同的方面，包括资产质量、资本充足性、盈利能力、流动性和风险管理
能力等。
下面是一些常见的银行指标及其计算公式。
1.资本充足率
资本充足率衡量了银行自身的资本实力和风险承受能力。
计算公式为：资本充足率=核心一级资本/风险加权资产
2.资产质量
资产质量指标反映了银行的不良资产和损失准备金水平。
常见的资产
质量指标包括：
不良贷款率=不良贷款总额/贷款总额
拨备覆盖率=损失准备金/不良贷款总额
3.盈利能力
盈利能力指标反映了银行的盈利能力和经营效益。
常见的盈利能力指
标包括：
净利润率=净利润/总资产
净息差=利息收入-利息支出/平均资产
4.流动性
流动性指标衡量了银行履行支付义务的能力。
常见的流动性指标包括：流动性比率=流动资产/流动负债
净流动性=流动资产-流动负债
5.风险管理能力
风险管理能力指标反映了银行对风险的管理和控制能力。
常见的风险管理能力指标包括：
信用风险覆盖率=拨备覆盖率+不良贷款率
综合风险指标=不良贷款率+资本充足率
以上只是一些常见的银行指标及其计算公式，实际运用中还会根据具体情况和监管要求进行调整和补充。
银行管理者可以通过监测和分析这些指标来评估和优化银行的业绩和风险管理能力，以保持和提升银行的竞争力。
银行指标计算公式
银行指标计算公式银行指标是用于评估银行业绩和风险的重要工具。
不同的指标可以从不同的角度对银行的财务状况、运营效率、风险管理和资本充足度等方面进行评估。
本文将介绍一些常见的银行指标及其计算公式。
一、财务状况指标1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）：用于衡量银行的资本实力和抵御风险的能力。
CAR=(核心资本/风险加权资产)×100%其中，核心资本包括普通股东权益、优先股等，风险加权资产是指根据不同资产的风险性质给予不同权重的资产总额。
2. 不良贷款率（Non-Performing Loan Ratio，NPL）：反映银行不良贷款占总贷款的比例，用于评估银行的风险承受能力。
NPL=(不良贷款/总贷款)×100%其中，不良贷款是指已逾期90天以上或无法偿还本息的贷款金额。
3. 资本利润率（Return on Equity，ROE）：评估银行运营效率和盈利能力的指标。
ROE=(净利润/总股东权益)×100%其中，净利润是指银行在一定期间内的净收入，总股东权益是指银行的所有者权益。
二、运营效率指标1. 不良贷款拨备覆盖率（Loan Loss Provision Coverage Ratio）：用于评估银行对不良贷款的拨备情况。
Loan Loss Provision Coverage Ratio = (不良贷款准备金/不良贷款) × 100%其中，不良贷款准备金是指银行已经拨备的不良贷款金额。
2. 资金使用效率（Funds Utilization Efficiency，FUE）：衡量银行的资金利用效率。
FUE=(收入/资产负债总额)×100%其中，收入包括利息收入、手续费及佣金收入等，资产负债总额是指银行的总资产减去总负债。
三、风险管理指标1. 资产负债率（Assets to Liabilities Ratio）：反映银行的资产与负债的关系。
银行指标计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额× 100％－法定存款准备金比例；〔标准：不得低于3％〕备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额× 100％；〔标准：不得低于 25％〕流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额× 100％；〔标准：年末不得高于80％〕4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产× 100％；〔标准：不得高于30％〕流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额× 100％；〔标准：不得高于120％〕一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆〔调〕入资金比例＝拆〔调〕入资金余额÷各项存款余额× 100％；〔标准：不得高于4％〕②拆〔调〕出资金比例＝拆〔调〕出资金余额÷各项存款余额× 100％；〔标准：不得高于8％〕③净拆〔调〕入资金比例＝净拆〔调〕入资金余额÷流动负债× 100％；〔标准：不得高于4％〕拆〔调〕入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的 4％；拆〔调〕出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8％；净拆〔调〕入资金是指拆〔调〕入资金与拆〔调〕出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款× 100％；〔标准：不得高于15％〕②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额× 100％；〔标准：不得高于 8％〕③呆滞呆账贷款比例＝〔呆滞贷款余额＋呆账贷款余额〕÷各项贷款余额× 100％；〔标准：不得高于7％〕④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额× 100％；不良贷款预计损失额＝〔各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款〕。
银行各类计算公式
银行各类计算公式银行业是金融业的重要领域之一，银行在日常运营中需要使用各种计算公式来进行财务、风险和业务等方面的计算。
下面是一些常见的银行各类计算公式：一、财务相关计算公式：1.简单贷款计算公式：利息总额=贷款本金×利率×贷款期限贷款总额=贷款本金+利息总额每月还款额=贷款总额÷偿还期限2.年复利计算公式：未来价值=当前价值×(1+利率)^年数3.利率转换计算公式：年利率=日利率×365月利率=日利率×30四舍五入利率乘以100，得到利率百分比二、风险评估计算公式：1.风险价值计算公式：风险价值=底层资产的标准差×N(逆标准正态分布)2. Beta系数计算公式：Beta系数 = 资产收益总体方差 / 市场收益总体方差3.经济资本计算公式：经济资本=风险资本占比×风险资产总额三、业务相关计算公式：1.存款计息计算公式：定期存款：利息=存款金额×年利率×存款期限活期存款：利息=存款金额×年利率×存款天数/365 2.外汇交易计算公式：买入价格=卖出价格×(1+买入点差)卖出价格=买入价格×(1-卖出点差)3.股票交易相关计算公式：盈亏计算：盈亏金额=(卖出价格-买入价格)×股数四、税务相关计算公式：1.个人所得税计算公式：应纳税所得额=工资收入-个人所得税起征点应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数2.增值税计算公式：增值税额=价税合计×税率/(1+税率)以上只是一些常见的银行各类计算公式，不同银行可能还会有其他特定的计算公式，需要根据实际情况进行确认和使用。
在实际应用中，还需要根据具体问题和需要进行适当的调整和变型。
银行指标计算公式
银行指标计算公式公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
~银行业相关指标计算公式
4、证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产；
5、每股股息＝股息总额÷期末股本总数；
6、每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数；
7、总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总计＋期末资产总计)÷2；
10、净利差＝生息资产平均利率－付息负债平均利率，生息资产平均利率＝利息收入÷生息资产平均余额，付息负债平均利率＝利息支出÷付息负债平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额；
11、净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额；
12、贷存比＝期末发放贷款总额÷期末吸收存款余额；
银行业相关指标计算公式 (2011-04-02 23:10:09)[编辑][删除]
标签：转载 熊熊 分类：投资理财
1、非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益+其他业务收入；
2、营业收入＝利息净收入＋非利息收入；
3、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）的要求确定与计算；
13、非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入；
14、成本收入比＝业务及管理费÷(营业收入－其他业务成本)；
15、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》(银监<2006>22号)的规定计算；
16、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，《国有商业银行公司治理及相关监管指引》(银监发<2006>22号)的规定计算；
17、信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝(期初发放贷款总额＋期末发放贷款总额)÷2；
银行业相关指标计算公式
银行业相关指标计算公式银行业相关指标计算公式1、非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益+其他业务收入；2、营业收入＝利息净收入＋非利息收入；3、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益》（2008）的要求确定与计算；4、证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产；5、每股股息＝股息总额÷期末股本总数；6、每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数；7、总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总计＋期末资产总计)÷2；8、股本净回报率（不含少数股东权益）＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益平均余额，归属于母公司所有者权益平均余额＝（期初归属于母公司所有者权益合计+期末归属于母公司所有者权益合计）÷2；9、股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发【2006】22 号）的规定计算；10、净利差＝生息资产平均利率－付息负债平均利率，生息资产平均利率＝利息收入÷生息资产平均余额，付息负债平均利率＝利息支出÷付息负债平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额；11、净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额；12、贷存比＝期末发放贷款总额÷期末吸收存款余额；13、非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入；14、成本收入比＝业务及管理费÷（营业收入－其他业务成本）；15、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发【2006】22 号）的规定计算；16、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发【2006】22 号）的规定计算；17、信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝(期初发放贷款总额＋期末发放贷款总额)÷2；18、集团员工总数包括劳动关系用工和劳务关系用工；19、本期会计报表根据《企业会计准则－应用指南2006》中的报表格式进行列报，比较期间若干数据相应进行了重分类。
商业银行常用公式
商业银行常用公式商业银行是指以吸收公众存款为主要业务，以发放贷款为核心业务的银行机构。
作为金融机构，商业银行需要用到各种各样的公式来进行金融运营和风险管理。
下面介绍几个商业银行常用的公式。
1.存款利息计算公式：存款利息=存款金额×存款利率×存款期限这是最简单的存款利息计算公式，按照存款金额、存款利率和存款期限即可计算出存款所得利息。
2.贷款利息计算公式：贷款利息=贷款金额×贷款利率×贷款期限这是最简单的贷款利息计算公式，按照贷款金额、贷款利率和贷款期限即可计算出贷款所支付的利息。
3.信贷风险计算公式：信贷风险=贷款本金×不良贷款率信贷风险是衡量银行信贷风险的指标，它可以通过不良贷款率和贷款本金计算得出。
4.资本充足率计算公式：资本充足率=核心资本/风险加权资产核心资本是银行的净资产，风险加权资产是指根据不同种类的资产计算得出的风险权重后的资产总额。
资本充足率是衡量银行可用于应对风险的资本的比例。
5.财务杠杆倍数计算公式：财务杠杆倍数=资产总额/净资产财务杠杆倍数是衡量银行使用债务融资程度的指标，它可以通过资产总额和净资产计算得出。
6.银行营收计算公式：银行营收=利息收入+非利息收入7.年化收益率计算公式：年化收益率=(期末收益-期初收益)/期初收益×100%年化收益率是衡量一项投资或资产的收益率的指标，通过比较投资或资产在一段时间内的收益情况可以计算得出。
8.存款准备金计算公式：存款准备金=存款总额×存款准备金率存款准备金是商业银行根据法律规定需向央行缴纳的一定比例的存款保证金。
9.资产负债表平衡公式：资产总额=负债总额+所有者权益以上是商业银行中常用的一些公式，它们在银行的日常运营、财务管理、风险控制等方面起到了重要的作用。
商业银行还会根据实际情况和具体业务需求制定和使用更复杂的公式。
银行业各项经营指标计算公式
银行业各项经营指标计算公式一、盈利能力状况指标1.收入利润率＝利润总额/营业收入，2.营业费用占纯收入比例＝成本收入比＝营业管理费用/营业净收入，其中：营业净收入＝利息净收入+金融机构往来净收入+投资收益+中间业务净收入；营业管理费用＝营业费用+其他营业支出（不含计提减值准备）3.利息收回率＝利息回收率=（本期利息收入-本期新增表内应收利息）/（本期利息收入+本期新增表外应收利息）×100%4.经济利润率=(净利润-净资产平均余额×资金成本)/净资产平均余额×100%，其中，资金成本系中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率。
5.资产利润率指标＝本期实际利润（税前利润）/期末资产总额×100％7.存款付息率＝利息支出/本期各项存款月平均余额×100％。
8.贷款收息率＝实际利息收入（利息收入减本期新增表内应收利息）/本期各项贷款月平均余额×100％。
二、资产质量状况指标1.固定资本比率＝（固定资产+在建工程）/净资产（所有者权益）×100％2.资产减值准备覆盖率＝资产减值准备余额/（次级资产+可疑资产+损失资产）×100％3.资产减值准备充足率＝资产减值准备余额/（2％关注类资产+25％次级类资产+50％可疑类资产+100％的损失资产）×100％4.生息资产比率＝生息资产期末余额/总资产期末余额×100％5.非生息资产比例＝非生息资产期末余额/资产期末余额×100％，其中，非生息资产指现金+贵金属＋固定资产净值＋固定资产清理＋在建工程＋无形资产＋递延资产＋应收利息＋其他应收款＋拨付备付金＋待处理财产损益＋待清理资产6.备付率＝（期末库存现金+在人民银行留存准备金存款）/期末各项存款余额×100％三、偿付能力状况指标1.资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%，其中：资本扣除项=商誉+对未并表银行机构资本投资+对未并表非银行金融机构资本投资+对非自用不动产投资+对工商企业资本投资+贷款损失准备尚未提足部分。
银行指标计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；标准：不得低于3％备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项..2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；标准：不得低于25％流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债..3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；标准：年末不得高于80％4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；标准：不得高于30％流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产..5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；标准：不得高于120％一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款..6.拆借资金比例①拆调入资金比例＝拆调入资金余额÷各项存款余额×100％；标准：不得高于4％②拆调出资金比例＝拆调出资金余额÷各项存款余额×100％；标准：不得高于8％③净拆调入资金比例＝净拆调入资金余额÷流动负债×100％；标准：不得高于4％拆调入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金;拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆调出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金;拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆调入资金是指拆调入资金与拆调出资金的差额..7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；标准：不得高于15％②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；标准：不得高于8％③呆滞呆账贷款比例＝呆滞贷款余额＋呆账贷款余额÷各项贷款余额×100％；标准：不得高于7％④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款..⑤不良贷款预计损失抵补率＝呆账准备余额＋呆账准备借方发生额÷不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额×100％；8.呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％；标准：不得低于50％9.单户贷款比例① 对最大一户借款客户贷款比例＝对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100％；标准：不得超过30％② 对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100％；标准：不得超过1.5倍资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积+利润分配贷方余额③对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷十户贷款表内、表外应收利息期末余额＋十户贷款本期实收利息额×100％；10.资产风险加权后的资本充足率①资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％；标准：不得低于8％②核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额×100％；标准：不得低于4％资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额＋贷款呆账准备－呆账贷款－入股联社资金年度中间应将当期损益纳入利润分配；加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和分人民银行、银监局两种统计口径..核心资本＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额年度中间应将当期损益纳入利润分配；11.资产风险加权前的资本充足率＝资本总额÷资产总额×100％；标准：不得低于6％12.呆滞呆账贷款抵补率＝核心资本＋贷款呆账准备÷呆滞呆账贷款余额×100％；13.资本利润率＝利润总额÷资本总额×100％；标准：不得低于5％14.资产利润率＝利润总额÷资产平均余额×100％；标准：不得低于0.5％资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额..如：第三季度末资产平均余额＝1/2年初资产总额＋第一季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2第三季度末资产总额/3..15.利息回收率＝本期利息收入-本期表内应收利息增加额÷本期利息收入+本期表外应收利息增加额×100％；标准：不得低于90％16.非利息收入比率＝非利息收入÷各项收入×100％；各项收入＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；非利息收入＝各项收入－利息收入－金融机构往来收入..17.资产费用率＝费用总额÷资产平均余额×100％；费用总额＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出..二、经营状况指标1.流动比率＝流动资产÷流动负债×l00％；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产;包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等..流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务;包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等..2.速动比率=速动资产÷流动负债×100%；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数;它们具有直接快速变现的能力;因此称为速动资产..3.资本风险比率＝不良贷款÷资本金×100％；4.固定资产比率＝固定资产净值＋在建工程÷所有者权益不含未分配利润×100％；三、经营成果指标1.利润率＝利润总额÷营业收入×100％；2.资本金利润率＝利润总额÷资本金×100％；3.成本率＝总成本÷营业收入×100％；4.综合费用率＝营业费用÷营业收入＋投资收益×100%..四、会计分析有关公式1.负债比率＝负债总额÷资产总额×100%；2.权益比率产权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%；3.负债对所有者权益比率＝负债总额÷所有者权益×100%；4.流动资产比率＝流动资产÷资产总额×100%；5.贷款收息率＝贷款利息收入÷贷款年平均余额×100%；6.应收利息比率＝应收未收利息÷利息收入总额×100%；7.存款平均付息率＝存款利息支出总额÷各项存款年均余额×100%；8.拆入资金平均利率＝拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100%；9.利润完成率＝当年实现利润总额÷本年计划利润×100%；10.利润增减率＝本年实际利润－本年计划利润÷本年计划利润总额×100%；11.资产利润率＝净利润÷资产平均余额×100%；12.资本权益收益率＝净利润÷资本总额×100%..五、折旧公式1.平均年限法年折旧率＝1－预计净残值率÷折旧年限×100％；季折旧额＝原值×年折旧率÷4；字串3月折旧额＝原值×年折旧率÷12；2.工作量法①单位里程折旧额＝原值×1－预计净残值率÷规定的总行驶里程；②每工作小时折旧额＝原值×1－预计净残值率÷规定的工作小时..3.双倍余额递减法年折旧率＝2÷折旧年限×100％；季折旧额＝净值×年折旧率÷4；月折旧额＝净值×年折旧率÷12；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产;应在其折旧年限到期前2年内;将其净值平均摊销..4.年度总和法年折旧率＝2×折旧年限－已使用年数÷折旧年限×折旧年限＋1×100％；季折旧额＝原值×1－预计净残值率×年折旧率÷4；月折旧额＝原值×1－预计净残值率×年折旧率÷12..六、其他常用公式1.资产收益率=净利润÷总资产×100％；2.资本收益率=净利润÷资本总额×100％；3.利差率=利息收入-利息支出÷盈利资产×100％；4.现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100％；5.负债资金自给率=自有资金+各项存款÷负债总额×100％；字串76.不良非信贷资产比例＝不良非信贷资产÷非信贷资产×100％；非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产..不良非信贷资产包括：不良其他长期投资到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资;下同、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款挂账一年以上未收回的其他应收款..七、资本充足率最新计算公式新资本净额＝资本净额－呆账准备金不足部分－长期未处置的抵债资产－风险不明确的投资资产新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－风险不明确的投资资产×10％新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率。
商业银行常用公式
商业银行常用公式
1.利润计算公式
商业银行的利润计算通常采用净利润计算的方法，即利润等于营业收入减去各项费用和损失。
利润=营业收入-费用和损失
其中，营业收入包括利息收入、费用和佣金收入、证券业务收入等。
费用和损失包括行政费用、信用风险费用、市场风险费用等。
2.资本充足率计算公式
资本充足率是衡量商业银行偿付能力的重要指标，通常使用风险加权资本充足率计算公式。
资本充足率=实际资本/风险加权资产
其中，实际资本包括核心资本和附加资本。
风险加权资产是指按照各类资产的风险权重计算的总资产。
3.信贷风险计量公式
商业银行需要计量信贷风险，通常使用违约概率、违约损失率和风险暴露计算。
信贷风险=违约概率×违约损失率×风险暴露
其中，违约概率是指借款人违约的概率；违约损失率是指借款人违约时银行可能损失的比例；风险暴露是指商业银行对借款人的贷款金额或信贷额度。
4.负债成本计算公式
商业银行通过发行存款、债券等来筹集资金，需要计算负债成本，以评估筹资成本。
负债成本=利息费用/负债总额
其中，利息费用是指因为发行负债而支付的利息费用；负债总额是指商业银行的存款和债券等负债总额。
5.贷款收益计算公式
贷款利息收入=贷款金额×贷款利率
其中，贷款金额是指商业银行向借款人发放的贷款金额；贷款利率是商业银行与借款人之间协商确定的年利率。
这些常用公式可以帮助商业银行进行财务分析、风险管理和资金筹集等工作，是商业银行经营和管理的重要工具。
商业银行可以根据具体情况调整和运用这些公式，以便更好地评估和优化自身的经营状况。
银行各类指标计算公式梳理汇总
银行各类指标计算公式梳理汇总一、盈利能力指标1．资本利润率（净资产收益率）=净利润/净资产平均余额×100%净资产平均余额＝（年初所有者权益余额＋年末所有者权益余额）/2 2．资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额×100%资产平均总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/23．成本收入比＝业务及管理费/营业收入×100%4．资本保值增值率=[（年末资本±客观增减因素影响额）/年初资本]×100％5．利润增长率＝（本年利润总额﹣上年利润总额）/上年利润总额×100%6．经济利润率＝（净利润﹣净资产平均余额×资金成本）/净资产平均余额×100%资金成本系按年度内中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率不同利率的时间覆盖比例为权数计算的加权平均资金成本。
（现行利率锚定LPR后，关于资金成本的规定尚未发布）二、风险抵补能力指标7．拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%8．贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额三、偿付能力指标9．资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100% 10．一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%11．核心一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产资本充足率=总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%一级资本充足率=一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%核心一级资本充足率=核心一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%四、流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性12．流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量13．净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金14．流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用15．优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷短期现金净流出1-4项指标规范出自《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）16．流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额17．核心负债比例=核心负债/负债总额18．流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产五、杠杆率指标19．杠杆率=（一级资本﹣一级资本扣减项）/调整后表内外资产余额×100%六、信用风险指标20．不良资产率=不良资产/资产总额21．单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额22．全部关联度=全部关联授信/资本净额七、市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险23．累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额24．利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额八、风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率25．正常贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。
银行指标计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例;(标准：不得低于3%)备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25%）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3。
存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；(标准：年末不得高于80％）4。
对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；(标准：不得高于30%）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；(标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款.6。
拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准:不得高于4％）②拆（调)出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100%；（标准：不得高于8%)③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准:不得高于4%）拆(调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆(调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％;净拆（调)入资金是指拆（调）入资金与拆(调）出资金的差额.7。
贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%；(标准:不得高于8％)③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准:不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款)。
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银行常用经营指标计算公式一、资产负债比例管理指标:1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%-法定存款准备金比例;备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2、资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3、存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;各项存款含应解汇款和保证金,不含待结算财政存款、地方财政库款、财政预算外存款和财政预算专项存款4、对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%;流动负债净额=流动负债-流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6、拆借资金比例①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;拆(调)入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括:拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。
7、贷款质量指标①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%;②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%;不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。
⑤不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备余额+呆账准备借方发生额)÷(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)×100%;8、呆账贷款抵补率=贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100%;9、单户贷款比例①对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100%;②对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100%;资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(贷方余额)③对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%;10、资产风险加权后的资本充足率①资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额×100%;②核心资本充足率=核心资本÷加权风险资产总额×100%;资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备-呆账贷款-入股联社资金(年度中间应将当期损益纳入利润分配。
呆账准备超过风险资产的2%部分,不得计资本净额。
);核心资本=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额(年度中间应将当期损益纳入利润分配);11、资产风险加权前的资本充足率=资本总额÷资产总额×100%;12、呆滞呆账贷款抵补率=(核心资本+贷款呆账准备)÷呆滞呆账贷款余额×100%;13、资本利润率=利润总额÷资本总额×100%;14、资产利润率=利润总额÷资产平均余额×100%;资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。
如:第三季度末资产平均余额=(1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额)/3 (银监局口径)。
15、利息回收率=(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)÷(本期利息收入+本期表外应收利息增加额)×100%;16、非利息收入比率=非利息收入÷各项收入×100%;各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入;非利息收入=各项收入-利息收入-金融机构往来收入。
17、资产费用率=费用总额÷资产平均余额×100%;费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。
二、经营状况指标1.流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%;速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数,它们具有直接快速变现的能力,因此称为速动资产。
3、资本风险比率=不良贷款÷资本金×100%;4、固定资产比率=(固定资产净值+在建工程)÷所有者权益(不含未分配利润)×100%;三、经营成果指标1、考核利润=账面利润总额+(应收利息科目年初余额-应收利息科目期末余额)+提取呆账准备金额+(应付利息期末余额-应付利息年初余额-定期存款平均余额增加额×当期一年档次利率);2、资产利润率=考核利润÷总资产平均余额×100%;总资产平均余额资产类科目月均借方余额-资产类科目月均贷方余额+或有资产负债类月均借方余额3、百元贷款收息率=(利息收入+应收利息科目年初余额-应收利息科目期末余额)÷当年贷款平均余额(含贴现)×100%;4、综合费用率=营业费用÷(营业收入+投资收益-应收息比年初增加额)×100%;5、人均考核利润=考核利润÷上年末全辖正式职工总数;四、会计分析有关公式1、负债比率=负债总额÷资产总额×100%;2、权益比率(产权比率)=所有者权益总额÷资产总额×100%;3、负债对所有者权益比率=负债总额÷所有者权益×100%;4、应收利息比率=应收未收利息÷利息收入总额×100%;5、存款付息率=实付利息÷各项存款月均余额×100%;实付利息=期末利息支出余额-(期末应付利息余额-年初应付利息余额);各项存款月均余额含保证金平均余额6、备付率=应付利息余额÷定期存款月均余额×100%;7、呆账准备金比率=呆账准备金余额÷风险资产×100%;风险资产=各项贷款+调出调剂资金+拆放银行业+待处理抵债资产+拆放金融公司+入股联社资金+(其他应收款+短期投资+长期投资)÷28、拆入资金平均利率=拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100%;9、利润增减率=(本年实际利润-本年计划利润)÷本年计划利润总额×100%;五、折旧公式1、平均年限法年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%;季折旧额=原值×年折旧率÷4;月折旧额=原值×年折旧率÷12;2、工作量法①单位里程折旧额=原值×(1-预计净残值率)÷规定的总行驶里程;②每工作小时折旧额=原值×(1-预计净残值率)÷规定的工作小时。
3、双倍余额递减法年折旧率=2÷折旧年限×100%;季折旧额=净值×年折旧率÷4;月折旧额=净值×年折旧率÷12;实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产,应在其折旧年限到期前2年内,将其净值平均摊销。
4、年度总和法年折旧率=2×(折旧年限-已使用年数)÷折旧年限×(折旧年限+1)×100%;季折旧额=原值×(1-预计净残值率)×年折旧率÷4;月折旧额=原值×(1-预计净残值率)×年折旧率÷12。
六、其他常用公式1、资产收益率=净利润÷总资产×100%;2、资本收益率=净利润÷资本总额×100%;3、利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利资产×100%;4、现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;5、负债(资金)自给率=(自有资金+各项存款)÷负债总额×100%;6、存款增长率=本年各项存款月平均余额÷上年各项存款月平均余额×100%-100%7、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期末实际余额÷不良贷款上期末实际余额×1 00%不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额不良贷款比例增减幅度=(报告期不良贷款比例-基期不良贷款比例)/基期不良贷款比例×100%8、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100%;非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。
不良非信贷资产包括:不良其他长期投资(到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资,下同)、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款(挂账一年以上未收回的其他应收款)附件:部分经营指标标准表指标名称基本标准“良好银行”标准备注备付金比例≥3% ≥5%资产流动性比例≥25% ≥30%存贷比例≤80%对流动负债依存率≤30%中长期贷款比例≤120%拆(调)入资金比例≤4%拆(调)出资金比例≤8%净拆(调)入资金比例≤4%不良贷款比例≤15% ≤7%逾期贷款比例≤8%呆滞呆账贷款比例≤7%呆账贷款抵补率≥50%对最大一户借款客户贷款比例≤30% ≤30% 对最大十户借款客户贷款比例≤150%资本充足率≥8% ≥8% 票据兑付≥4%核心资本充足率≥4% ≥4%资产风险加权前的资本充足率≥6%资本利润率≥5%资产利润率≥0.5% ≥1%利息回收率≥90% ≥95%不良非信贷资产比例≥10%成本收入比≥45%人均经营利润 8万元以上利润增长率≥15%拨备覆盖率≥6%附件二:农村信用社加权风险资产计算表(1)风险权数为100%的资产逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、短期农业经济组织贷款、短期农村工商业贷款、短期其他贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、各类逾期贷款(含银行承兑汇票垫款)、各类呆滞贷款、商业承兑汇票贴现、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、待处理财产损溢(借贷双方轧差后借方余额)、不良其他长期投资。