公司治理与内部控制(南大网络教育第1次作业)
南京大学网络教育(南大网院)公共经济学第1次作业标准答案100分-第4次试卷
说明：题号:6 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4影响政府支出规模的因素主要包括•A、政治性因素•B、经济性因素•C、社会性因素•D、国际性因素标准答案：abc说明：题号:7 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4科斯定理应具备的条件包括•A、产权是明晰的•B、产权是可以自由交易的•C、交易成本趋于零•D、政府支持标准答案：abc说明：题号:8 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公有企业的特征包括•A、行为目标的公共性•B、调节机制的计划性•C、活动领域的特定性•D、考核标准的社会性标准答案：abcd说明：题号:9 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4混合物品具体包括•A、无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品•B、有排他性，但非竞争性的物品•C、可能发生拥挤的公共物品•D、无排他性、非竞争性的物品标准答案：abc说明：题号:10 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公共产品的属性有•A、竞争性•B、非竞争性•C、排他性•D、非排他性标准答案：bd说明：题号:11 题型:判断题本题分数:3在一个比较大的范围、或者在一个国家范围中，“林达尔均衡”只是虚拟的均衡，而非现实的均衡，因此这一理论没有什么实际意义。
•2、对标准答案：1说明：题号:12 题型:判断题本题分数:3准公共物品和公共物品的一个很大的区别在于，对于准公共物品，消费者数量增加到某一个值后，就会出现边际成本为零的情况。
•1、错•2、对标准答案：1说明：题号:13 题型:判断题本题分数:3拥挤性公共物品，是指那些对有着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会增加每个消费者可以从中获得的效益的公共物品或服务。
公司治理与内部控制南大网络教育第1次作业
作业名称公司治理与内部控制第1次作业作业总分100起止时间2018-4-18 至 2018-5-18 23:59:00通过分数60 标准题总分100题号：1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2内部控制应当在治理结构、机构设置及权费分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
•A、全面性•B、重要性•C、制衡性•D、适应性标准答案：c说明：题号：2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2内部控制应该贯穿决策•执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
•A、全面性•B、重要性•C、制衡性•D、适应性标准答案：a说明：题号：3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
•A、企业内部控制基本规范•B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引•C、企业内部控制审计指引标准答案：b说明：题号：4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2 所有权、控制权与经营权的高度统一属于下列那类治理模式（）。
•A、英美模式•B、德日模式•「家族模式•D、外部模式标准答案：c说明：题号：5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2 下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
•A、形式上的股东大会•B、以直接融资为主•C、相对集中的法人股东股权结构•D、高度分散且流动的股权结构标准答案：c说明：题号：6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列关于内部控制演进过程描述正确的是（）。
•A、内部控制在查错防弊方面的作用是万能的•B、内部会计控制就是内部控制的全部内涵•C、内部控制的不能杜绝企业所有的风险•D、企业风险管理与内部控制是对立的两个概念标准答案：c说明：题号：7题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2 首先提出内部控制“合理保证”观的是（）。
南大公司治理与内部控制作业
精品文档内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性?B、重要性?C、制衡性?、适应性D?标准答案：c 说明：:2 单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）:2 题型: 本题分数题号内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性?、重要性B?、制衡性C?D、适应性? a标准答案：说明：.精品文档题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题号:3对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
A、企业内部控制基本规范? B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引? C、企业内部控制审计指引?标准答案：b 说明：本题分数:2 :题号:4 题型单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
、形式上的股东大会A?、以直接融资为主B?C、相对集中的法人股东股权结构?、高度分散且流动的股权结构D ? c标准答案：说明：:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 题号”“首先提出内部控制合理保证观的是（）。
.精品文档A、制度阶段?B、制度分野阶段?C、结构阶段? D 、整体框架阶段?标准答案：c说明：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题型题号:6 :观的是（）。
过程”首先提出内部控制“A、制度阶段? B、制度分野阶段?结构阶段C、.?、整体框架阶段D?d标准答案：说明：:2 本题分数单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）题号:7 题型:下列不属于公司外部治理系统的是（）。
、法律和政治环境A ?、公司控制权市场B ?.精品文档C、产品和要素市场?D、董事会?d标准答案：说明：:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题号:8 题型下列属于内部治理模式特点的是（）。
《公司治理与内部控制》课程教学大纲
《公司治理与内部控制》课程教学大纲课程代码：ABGS0518课程中文名称:公司治理与内部控制课程英文名称：Corporate Governance & Internal Control课程性质：选修课程学分数：2课程学时数：32授课对象：财务管理专业本课程的前导课程：基础会计、财务管理、管理学原理一、课程简介《公司治理与内部控制》主要对公司治理基础理论、公司治理结构、公司治理机制与公司治理模式以及内部控制基本框架、内部控制基本要素等内容进行阐述，分析基于公司治理剖析内部控制和企业风险管理的结构和方法，力图通过大量案例介绍与剖析、多形式的表达方式将理论与实践有机融合，满足各层次学生学习本课程的需求。
通过本课程的学习，要求学生掌握公司治理和内部控制的基本概念和理论，熟悉公司治理与内部控制相关规定，掌握公司治理与内部控制的框架模式和设计方法。
使学生在掌握基本理论和原理的基础上，提高实践能力。
二、教学基本内容和要求（一）公司治理基础理论1、企业的演进与公司治理产生2、公司治理的理论3、公司治理的定义与特征4、公司治理原则及框架本章重点：公司治理的理论。
本章难点：公司治理的理论的理解。
本章教学要求：通过本章的学习，使学生了解企业制度形态、现代公司的产生，弄清楚企业理论是公司治理的理论基石，掌握公司治理的发展理论、原则及框架，理解公司治理的功能和意义。
（二）公司治理结构1、公司治理结构概述2、股东（大）会制度3、董事会制度4、监事会制度本章重点：股东（大）会制度，董事会制度以及监事会制度。
本章难点：如何评价董事会会业绩。
本章教学要求：通过本章的学习，使学生了解公司治理结构的含义，弄清股东权利与股东会制度，股东会的基本形式和运作体制，掌握董事会模式以及如何评价董事会业绩，正确界定独立董事独立性。
掌握监事会制度。
（三）公司治理机制1、代理问题2、公司内部治理机制3、公司外部治理机制本章重点：公司内部治理机制和公司外部治理机制。
公司治理与内部控制
南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示：答案文档直接在学生平台提交一、名词解释(每题3分，共18分)1、内部控制（基本规范）答:是由董事会、管理当局和其他职员实施的一个过程,旨在为经营的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循提供合理保证2、全面性原则答:是指内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
3、内部环境答:是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.4、发展战略答：是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与战略规划。
5、常规授权答：又称一般授权，是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
6、公司治理答：就是基于公司所有权与控制权分离而形成的公司所有者、董事会和高级经理人员及公司利益相关者之间的一种权力和利益分配与制衡关系的制度安排。
二、简答题（每题5分，共15分）1、简述公司治理产生的动因。
答:经理人的高薪引起了股东和社会的不满；机构投资者兴起与股东参与意识提高；敌意收购(hostile buyouts）对利益相关者的损害；公司丑闻案件是引发各国公司治理改革的直接动力；投资者投资对象的选择;转轨经济国家存在的“内部人控制".2、企业如何制定发展战略?应考虑哪些因素？答:企业战略是指企业根据环境的变化，本身的资源和实力选择适合的经营领域和产品,形成自己的核心竞争力，并通过差异化在竞争中取胜，随着世界经济全球化和一体化进程的加快和随之而来的国际竞争的加剧,对企业战略的要求愈来愈高.3、什么是“三重一大”，有什么要求？答：“三重一大”是指重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用。
（一）重大决策包括：1、司法行政事业发展规划、年度工作计划、工作部署、改革方案等重要问题；2、司法行政机构改革、人事制度改革、党风廉政建设、安全稳定、表彰奖惩等重要问题；3、司法行政机关行政管理过程中对人、财、物所作出的宏观管理上的重要决策、决定;4、上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项。
公司治理与内部控制题库
（一）单选题261.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的（A）。
A.过程B.活动C.工作D.任务2.我国颁布的《企业内部控制基本规范》是财政部会同（B）五部委制定的。
A.证监会、审计署、银监会和国资委B.证监会、审计署、银监会和保监会C.证监会、审计署、工商总局和税务总局D.证监会、审计署、司法部和监察部3.企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和（A）内部控制制度设计。
A.业务层面B.基础层面C.具体层面D.经营层面4.企业内部控制评价是指企业（C）或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A.监事会B.经理层C.董事会D.审计部5.授权审批控制可细分为（A）。
A.授权控制和审批控制B.常规授权和特别授权C.集权控制和分权控制D.一般控制和重要控制6.不相容职务分离的核心是(C)。
A.发生错误B.分离控制C.内部牵制D.出现舞弊7.对于同一经济业务允许采用多种会计处理方法的，企业应根据发展战略、经营管理和内部控制的要求，在会计准则的框架范围内制定适合本企业的（C）。
A.会计制度B.会计方法C.会计政策D.会计规则8.全面预算控制是指企业通过实施全面预算管理制度,建立以预算为标准的经营活动管理控制系统,实现企业经营活动、投资活动、（A）的全面控制和管理。
A.财务活动B.业务活动C.资金活动D.生产活动9.建立健全全面预算管理的组织体系,包括成立预算决策机构、（D）和执行机构。
A.控制机构B.核算机构C.监督机构D.日常管理机构10.全面预算控制流程包括预算编制、（C）和预算考评三个基本环节。
A.预算控制B.预算分析C.预算执行D.预算报告11.发展战略是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的（B）。
A.战略目标和经营计划B.长远发展目标与战略规划C.发展目标和实施步骤D.战略规划和经营目标12.企业在内部机构设计过程中，应当体现（B），并根据相关的风险评估结果设立内部牵制机制。
公司治理与内部控制习题
一、名词解释1、我国内部控制概念内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
2、ERM框架ERM框架是一个受企业董事会、管理层和其他人士影响的过程，运用于制定战略之中，并且贯穿整个企业，用以识别可能影响该企业的潜在事项，并且将风险控制在风险偏好的范围之内，为达到实体目标提供合理的保证。
3、企业风险管理框架与内部控制框架的联系与区别（P146）ERM框架是在COSO1992的基础上,结合Sarbanes-Oxley Act在报告方面的要求,进行扩展研究得到的。
普华永道的项目参与者认为,新报告中有60%的内容得益于COSO1992 所做的工作。
内部控制是企业风险管理必不可少的一部分①ERM框架新增一个观念:风险组合观（Portfolio View of Risk）一个目标:战略目标两个概念:风险偏好和风险容忍度三个要素:目标制定、事项识别和风险反应②ERM框架要求企业设立一个新的部门：风险管理部4、新版ERM框架的五要和23个原则5、内部控制的原则建立和实施各种内部控制应遵循的具有普遍性和指向性的法则①全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
②重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
③制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
④适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
⑤成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
6、内部控制的要素①内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
②风险评估。
是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
公司治理与内部控制
3、从安然公司的企业文化看：
文化之一：“只能成功”诱人作假
文化之二：人被轻视“只重结果”
文化之三：公司环境是滋生舞弊的温床——企业文化失衡瓦解安然
企业文化的核心是企业的价值观。安然公司倡导的只能成功，只重结果的企业理念，导致了企业文化的失衡，尤其是在财务方面的弄虚作假，高层的管理者为了实现自身短期利益的最大化，不惜牺牲股东和员工的利益，违背了最基本的诚信的企业文化，从而导致了安然大厦的崩溃。
三、美国安然公司倒闭，其根本原因就在于：畸形企业文化。安然的企业文化信奉“只能成功”——诱人做假；喜欢“只重结果”——人被轻视。要想提高企业管理者及员工的诚信水准，必须借助企业文化的建设过程，建立企业的诚信文化。企业制度设计与企业诚信文化建设是相互依存的。企业制度建立了相应的激励措施，可以影响管理者和一般员工的诚信行为。
1.公司治理机制：内部与外部，其中内部包括董事会、管理层、股东等。
2.高管薪酬的组成：基本薪酬、年度奖金、长期激励、福利以及期权激励的利弊。
3.股东权利：强制信息披露要求是监管中最重要的一环，获得真实会计信息。
4.美国“2002年萨班斯法案”中最有影响的条款是增进财务信息披露（第四章）
5.5号企业文化热点要求：企业应当制定体现企业特色的发展愿景、价值观、经营理念。
公司治理与内部控制练习题
公司治理与内部控制练习题11、内部控制经历了哪些阶段？内部控制的发展大致经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理框架等五个不同发展阶段。
2、什么是内部控制？它由哪些要素构成？★控制环境；★风险评估；★控制活动；★信息与沟通；★监控。
（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
3、巴塞尔委员会如何对风险进行分类公司治理与内部控制练习题21、什么是内部控制有效性？所谓内部控制有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。
其中：内部控制设计的有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当；内部控制运行的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。
2、内部控制评价的原则有哪些？（1）全面性原则。
全面性原则强调的是内部控制评价的涵盖范围应当全面，具体来说，是指内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（2）重要性原则。
重要性原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。
（3）客观性原则。
客观性原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
（4）风险导向原则。
《内部控制》习题集1
第一章公司治理的内部控制1.如何理解公司治理的内部控制？答：公司治理的内部控制（internal control of corporate governance）是最高层次的内部控制，通过治理结构的设计，由公司治理主体（企业关键资源提供者）实施权责配置、制衡、激励约束、协调等功能，促进管理人员履行责任。
它是由股东大会、董事会和经理层构成的内部权力机构的权力分配及其相互制衡机制，其关键点在于明确划分股东、董事会和经理层各自的权力、责任和利益，形成三者之间的权力制衡关系，最终保证企业规章制度的有效运行和企业目标的实现。
2.如何理解治理型内部控制？答：公司治理的内部控制目标既不能仅仅依靠公司治理，也不能仅仅依靠管理控制来实现，治理型内部控制兼顾公司治理目标和管理控制目标，即兼顾投资者的权益保护和企业经营管理效率。
3.独立董事的作用如何发挥？答：独立董事作用的发挥是建立在独立董事真正独立的假设前提之上的，而这个前提在目前的公司中似乎还不能完全成立。
独立董事制度是董事会治理改进的重要进步，是中小股东利益保障的重要手段，其地位和作用应该在董事会中与董事会一起得到共同改进和强化。
4.有效的董事会具有哪些特征？答：（1）规模不能过大。
董事会规模过大时董事之间的交流、沟通会受到阻碍，效率会降低。
建议把董事会的规模限制在10人以内，最好是8至9人。
（2）建立独立董事制度。
独立董事制度是财务报告内部控制的重要组成部分，独立董事的存在有利于制衡大股东，防止大股东利用其控股地位做出侵害中小股东利益的行为。
独立董事的存在有利于加强对经理人员的监督，防止内部人控制。
而且独立董事一般都是管理、经济、法律、会计等方面的专家，从而有可能提高财务报告质量。
外部董事比例越高，董事会监督能力越强。
5.董事会下设的专门委员会有哪些？答：董事会所属委员会设置战略委员会、报酬委员会、提名委员会、审计委员会等，其中战略委员会对战略控制具有积极的影响，审计委员会对内部控制设计和运行具有重要影响。
南大网教初级管理规章学第一次作业
学员答案:1 本题得分:3 题号:30 题型:判断题 本题分数:3 内容: 有效的管理理论与方法只有通过实践，才能带来实效。 1、 错 2、 对
学员答案:2 本题得分:3 题号:31 题型:判断题 本题分数:3 内容: 在市场竞争中，模仿、替代品对企业来说不存在威胁。 1、 错 2、 对
题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 内容: 滚动计划法依据的原则是（ ） A、远细近粗 B、远粗近细 C、远弱近强 D、远强近弱
本题分数:2
学员答案:A 本题得分:0 题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 内容: 规章制度属于企业文化中的( )
本题分数:2
C、部门目标 D、进度目标
学员答案:ACD 本题得分:4 题号:9 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案 可以是多个） 本题分数:4 内容: 管理是一种社会文化现象，其存在的必要条件是( ) A、管理理论 B、一致目标 C、管理实践 D、集体活动 E、管理原理
学员答案:BD 本题得分:4 题号:10 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答 案可以是多个） 本题分数:4 内容: 狭义的行为科学理论包括的内容有( ) A、个体行为理论 B、社会行为理论 C、团体行为理论 D、职能行为理论 E、组织行为理论
学员答案:2 本题得分:3 题号:25 题型:判断题 本题分数:3 内容: 事先对未来行为所作的安排就是预测，它是人们有意识的活动。 1、 错 2、 对
学员答案:1 本题得分:3 题号:26 题型:判断题 本题分数:3 内容: 目标是指在目的和任务指导下，提出组织所要达到的具体目标。 1、 错 2、 对
第二章治理与内部控制题目及习题库110630
第二章公司治理与内部控制一、单项选择题（20题）1、风险管理和公司治理面临的一个共同问题是（ D ）。
A、激励问责机制B、监督评价机制C、制衡与效率D、激励约束机制2、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的，是（ C ）。
A、激励问责机制B、监督评价机制C、制衡与效率D、激励约束机制3、（ B ）是银行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任。
A、股东（社员）代表大会B、董（理）事会C、监事会D、高管层4、有借款的股东（社员）在银行有可能出现流动性困难时应（ C ），以确保及满足处置支付风险的需要。
A、保持冷静持币观望B、及时申请借款展期C、立即归还到期借款D、及时申请退股规避风险5、针对一些银行控股股东（社员）不正当干预银行经营管理的情况，要求控股股东（社员）对商业银行和其他股东（社员）承担（ A ）义务，以加强对控股股东（社员）的制约。
A、诚信B、承诺C、支持D、约束6、商业银行良好内部控制机制的核心是（ B ）。
A、必须具有有效性。
B、有效防范各种风险C、全面渗透业务过程与业务环节D、必须做到“内控先行”7、以下（ B ）不是银行内部控制的目标。
A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行。
B、确保银行各利益相关者价值目标的最大化。
C、确保风险管理体系的有效性。
D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
8、银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、（ D ）的原则。
A、公平B、客观C、公正D、独立9、( B )负责建立实施一个充分有效的内部控制体系。
A、股东（社员）大会B、董（理）事会C、高级管理层D、风险管理部门10、（ C ）有责任制定适当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A、股东（社员）大会B、董（理）事会C、高级管理层D、风险管理部门11、（ A ）是内部审计部门完成风险防范的最后一屏障。
A、监督评价与纠正B、信息交流与反馈C、风险识别与评估D、风险处置12、（ C ）直接决定规章制度落实执行的程度和效果。
1609南大网院初级管理第一次作业
题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 许诺原理中，许诺、所需时间和实现目标可能性三者的关系是( B )A、大、长、大B、大、长、小C、大、短、小D、小、长、小题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列计划工作的前提条件中，组织可以控制的是(B )A、价格水平B、政治环境C、职工情绪D、组织内部政策题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 时间网络图中的“关键线路”是指( B)A、占用时间最短，宽裕时间最少的活动序列B、占用时间最长，宽裕时间最多的活动序列C、占用时间最短，宽裕时间最多的活动序列D、占用时间最长，宽裕时间最少的活动序列题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 规章制度属于企业文化中的( C)A、上层文化B、中层文化C、表层文化D、深层文化题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 滚动计划法依据的原则是（B）A、远细近粗B、远粗近细C、远弱近强D、远强近弱题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 计划工作的第一步骤是( C)A、估量机会B、确定前提条件C、确定目标D、拟定可供选择的方案题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出目标管理的是(B )A、孔茨B、德鲁克C、巴纳德D、西蒙题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2决策的关键环节是(A )A、确定决策目标B、确定前提C、拟定备选方案D、评价备选方案题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2计划工作的核心是(D )A、确定目标B、确定计划的前提条件C、确定可供选择的方案D、作决策题号:11 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4管理的社会属性体现着生产资料所有者指挥劳动、监督劳动的意志，因此管理与下列因素相联系(BD）A、生产力B、生产关系C、社会化大生产D、社会制度E、科学技术题号:12 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4目标是组织制订计划的基础，确定合理的组织目标必遵守正确的原则，它们是（ABCD )A、现实性原则B、权变原则C、协调性原则D、定量化原则题号:13 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4法约尔在《工业管理和一般管理》一书中从哪四个方面阐述了管理过程理论ACDE( )A、企业职能不同于管理职能B、把计划职能同执行职能分开C、管理教育的重要性D、管理的十四项原则E、管理要素题号:14 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4计划编制过程中，目标或任务分解的结果是形成目标结构，包括(ACD )A、时间目标B、空间目标C、部门目标D、进度目标题号:15 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4管理是一种社会文化现象，其存在的必要条件是(BD )A、管理理论B、一致目标C、管理实践D、集体活动E、管理原理题号:16 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4任何组织的经营目标都是多元化的，比如（BCD)A、高学历者的比例B、提高员工福利待遇C、高利润D、提高市场占有率题号:18 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4狭义的行为科学理论包括的内容有( ACE)A、个体行为理论B、社会行为理论C、团体行为理论D、职能行为理论E、组织行为理论题号:19 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4从决策在管理中的地位和作用看( ABE)A、决策是计划工作的核心B、决策是主管人员的首要工作C、决策是管理的基础D、决策只是高层领导的事情E、决策是行为的选择题号:20 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列哪些属于计划工作的原理( CD)A、责权一致原理B、职务明确原理C、许诺原理D、灵活性原理E、管理宽度原理题号:21 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4管理的两重性反映出管理的( BE)A、科学性和艺术性B、必要性和目的性C、部分可控性和部分不可控性D、技术性和阶级性E、生产力属性和生产关系属性题号:22 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4目标管理自身的缺点有（BCDE)A、完成结果不易评价B、适当的目标不易确定C、目标一般是短期的，而与长期目标脱节D、不灵活E、.目标管理理论尚未普及和宣传题号:23 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4古典管理理论是指(ACE )A、科学管理理论B、管理科学理论C、管理过程理论D、决策论E、行政组织理论题号:24 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4管理的基本特征是(BCDE )A、具有内部基本要素和外部环境要素B、主体是管理者C、任务、职能和层次D、核心是协调人际关系E、一种文化现象和社会现象题号:25 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4计划工作的特点是( )ABCDEA、目的性B、主导性C、经济性D、统一性E、普遍性题号:26 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4决策的特征有（ABCE)A、明确而具体的决策目标B、以了解和掌握信息为基础C、有两个以上的备选方案D、追求的是最可能的优化效应E、实施过程中不断地跟踪题号:27 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4管理的客体是（ABE ）A、人B、信息C、机构D、目的E、物题号:28 题型:判断题本题分数:3从19世纪末到20世纪初期，欧洲和美国都有相继有人提出比较系统的管理理论，在美国表现为泰罗创建的科学管理理论，在法国表现为法约尔的行政管理理论。
2016年南大网校公司治理与内部控制第一次作业)
作业答案题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性正确答案:C题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性正确答案:A题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
A、企业内部控制基本规范B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引C、企业内部控制审计指引正确答案:B题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：所有权、控制权与经营权的高度统一属于下列那类治理模式（）。
A、英美模式B、德日模式题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2内容：德日治理模式的优势（）。
A、实现了资本市场的优化配置B、经营者激励约束双重化C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动D、有利于管理者和所有者沟通协调正确答案:C题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：MM理论认为（）。
A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益C、企业资本结构会影响D、企业的筹资存在优先顺序正确答案:A题号:21 题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容：公司治理模式按力量源泉的分类包括（）。
A、外部治理模式B、内部治理模式C、家族治理模式D、股东治理模式正确答案:ABC题号:22 题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容：如何理解内部控制是目标的合理保证（）。
南大公司治理与内部控制第1次作业2019.10
C、.结构阶段
D、整体框架阶段
学员答案：d
说明：
本题得分：2
题号:8题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列不属于公司外部治理系统的是（）。
A、法律和政治环境
B、公司控制权市场
C、产品和要素市场
D、董事会
学员答案：d
说明：
本题得分：2
题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：a
说明：
本题得分：2
学员答案：a
说明：
本题得分：2
题号:15题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列具有强制性要求的是（）。
A、企业内部控制基本规范
B、企业内部控制应用指引
C、企业内部控制评价指引
D、企业内部控制审计指引
学员答案：A
说明：
本题得分：0（B错已改）
题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
英美公司治理模式的主要内容特点是（）。
A、形式上的股东大会
B、独特的董事会设计
C、高度分散且流动的股权结构
D、以直接融资为主
学员答案：abcd
说明：
本题得分：4
公司治理与内部控制复习
复习要点(内控部分)★什么是内部控制，它由哪些要素构成？内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
由以下要素构成：（1）内部环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）内部监督。
★内部控制经历了哪几个发展阶段，各个阶段的特点是什么？内部控制的发展大致经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理框架等五个不同发展阶段。
1、内部牵制阶段，是基于以下两个基本设想：一是，两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是很小的；二是，两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门。
内部牵制的执行大致分为实物牵制、机械牵制、体制牵制、簿记牵制四个方面，可见，内部牵制涉及账户核对和职务分工（即不相容职务分离控制）两个方面，目的是预防错误与舞弊。
2、内部制度阶段，内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两类，其中：内部会计控制涉及与财产安全和会计记录的准确性、可靠性有直接联系的方法和程序；内部管理控制主要是与贯彻管理方针和提高经营效率有关的方法和程序。
3、内部控制结构阶段，由控制环境、会计系统（会计制度）和制程序三个要素组成，考虑了控制环境对控制系统的影响。
4、内部控制整体框架阶段，1992年9月，美国发起组织委员会（COSO）发布研究报告：《内部控制整体框架》，并于1994年进行了增补。
代表着当时国际上在内部控制研究方面的最高水平，是内部控制理论研究历史性的突破，把内部控制视为一个“发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题”的循环往复的动态过程。
5、全面风险管理框架，2004年10月COSO委员会发布新的《企业风险管理：总体框架》，它是在1992年《内部控制整体框架》研究报告的基础上，结合《萨班斯—奥克斯法案》在报告方面的要求，进行扩展研究得到的。
标志着公司风险控制进入了全面风险管理的新时代。
全面风险管理框架包括四类目标和八个要素。
2019南京大学公司治理与内部控制第1次作业
题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
题号:26题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
下列属于内部控制基本要素的是（）。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
学员答案：abcd
说明：
本题得分：4
题号:27题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
说明：
本ห้องสมุดไป่ตู้得分：2
题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
A、形式上的股东大会
B、以直接融资为主
C、相对集中的法人股东股权结构
D、高度分散且流动的股权结构
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：a
说明：
本题得分：2
题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
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说明：题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
∙A、形式上的股东大会∙B、以直接融资为主∙C、相对集中的法人股东股权结构∙D、高度分散且流动的股权结构标准答案：c说明：题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列关于内部控制演进过程描述正确的是（）。
∙A、内部控制在查错防弊方面的作用是万能的∙B、内部会计控制就是内部控制的全部内涵∙C、内部控制的不能杜绝企业所有的风险∙D、企业风险管理与内部控制是对立的两个概念标准答案：c说明：题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出内部控制“合理保证”观的是（）。
∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、结构阶段∙D、整体框架阶段标准答案：c说明：题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 公司治理是伴随( )的产生而产生的。
∙A、业主制企业∙B、合伙制企业∙C、公司制企业∙D、个人企业标准答案：c说明：题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司外部治理系统的是（）。
∙A、法律和政治环境∙B、公司控制权市场∙C、产品和要素市场∙D、董事会标准答案：d说明：题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于外部治理模式特点的是（）。
∙A、内部经理人员在公司治理中起着主要作用∙B、资本流通性则相对较弱∙C、非常发达的金融市场∙D、外部证券市场不十分活跃标准答案：c说明：题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于内部治理模式特点的是（）。
∙A、非常发达的金融市场∙B、股份所有权广泛分散的开放型公司∙C、活跃的公司控制权市场∙D、内部经理人员在公司治理中起着主要作用标准答案：d说明：题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内部控制定义中的“过程”是指（）。
∙A、方法和措施∙B、政策和程序∙C、动态的监控∙D、静止的结果标准答案：c说明：题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司治理特征的是（）。
∙A、动态性∙B、合约性∙C、制约性∙D、固定性标准答案：d说明：题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于金色降落伞的是（）。
∙A、售卖“冠珠”∙B、股权摊薄反收购措施∙C、新59岁现象∙D、白衣骑士标准答案：c说明：题号:15 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列具有强制性要求的是（）。
∙A、企业内部控制基本规范∙B、企业内部控制应用指引∙C、企业内部控制评价指引∙D、企业内部控制审计指引标准答案：a说明：题号:16 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 集中分布型股权结构是指（）。
∙A、股权高度分散∙B、股权高度集中∙C、公司没有大股东∙D、股权比较分散标准答案：b说明：题号:17 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于焦土战术的是（）。
∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士标准答案：a说明：题号:18 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于报酬激励的是（）。
∙A、声誉激励∙B、荣誉激励∙C、聘用与解雇激励∙D、股票激励标准答案：d说明：题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2德日治理模式的优势（）。
∙A、实现了资本市场的优化配置∙B、经营者激励约束双重化∙C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动∙D、有利于管理者和所有者沟通协调标准答案：c说明：题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2MM理论认为（）。
∙A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大∙B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益∙C、企业资本结构会影响∙D、企业的筹资存在优先顺序标准答案：a说明：题号:21 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理原则中所谓“平等对待股东”是指（）。
∙A、同类同级的所有股东都应享有同等待遇∙B、应禁止内部人交易和滥用权力的自我交易∙C、应当披露特定股东获得与其股票所有权不成比例的控制权的资本结构和安排∙D、应要求董事和主要执行人员向董事会披露是否在任何直接影响公司的交易或事务中有实质性利益标准答案：abd说明：题号:22 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理模式按力量源泉的分类包括（）。
∙A、外部治理模式∙B、内部治理模式∙C、家族治理模式∙D、股东治理模式标准答案：abc说明：题号:23 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4英美公司治理模式的主要内容特点是（）。
∙A、形式上的股东大会∙B、独特的董事会设计∙C、高度分散且流动的股权结构∙D、以直接融资为主标准答案：abcd说明：题号:24 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理模式按利益导向的分类包括（）。
∙A、股东治理模式∙B、利益相关者治理模式∙C、利益相关者主次治理模式∙D、家族治理模式标准答案：abc说明：题号:25 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4如何理解内部控制是目标的合理保证（）。
∙A、内部控制存在固有的局限性∙B、内部控制能够合理规避、防范风险∙C、内部控制能够实现“零容忍”∙D、控制目标与组织目标是一致的标准答案：abd说明：题号:26 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本要素的是（）。
∙A、内部环境∙B、风险评估∙C、控制活动∙D、内部监督标准答案：abcd说明：题号:27 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列关于内部控制说法正确的是（）。
∙A、内部控制的每一步发展都是公司失败案件或系统危机的推动∙B、制度与技术同等重要∙C、内部控制与公司管理的边界越来越模糊∙D、内部控制是对控制目标的合理保证标准答案：abcd说明：题号:28 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权的自益权的是（）。
∙A、股利分配请求权∙B、股份转让、抵押和继承的权利∙C、股份购买请求权∙D、剩余财产索取权标准答案：abcd说明：题号:29 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4德日治理模式的弊端包括（）。
∙A、缺乏外部资本市场的压力，公司的监督制度形同虚设∙B、经营者创新意识不强，企业缺乏发展动力∙C、股东的特殊性易生成泡沫经济∙D、公司股权的高度流动性使英美公司资本结构的稳定性差标准答案：abcd说明：题号:30 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权共益权的是（）。
∙A、股东大会出席权∙B、重大事项表决权及审批权∙C、查阅公司各种文件帐表的权利∙D、选举权和被选举权标准答案：abcd说明：题号:31 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列股东会的职权的有（）。
∙A、决定公司的经营方针和投资计划∙B、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事∙C、决定有关董事、监事的报酬事项∙D、审议批准董事会的报告标准答案：abcd说明：题号:32 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4业主制企业具有（）特点。
∙A、无限的责任∙B、有限的规模∙C、企业的寿命有限∙D、承担有限责任标准答案：abc说明：题号:33 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业风险管理的要素有（）。
∙A、内部环境∙B、目标设定∙C、事项识别∙D、风险评估标准答案：abcd说明：题号:34 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业融资渠道可分为（）。
∙A、股权融资∙B、债务融资∙C、内源融资∙D、外源融资标准答案：ab说明：题号:35 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4反接管策略包括（）。
∙A、毒丸计划∙B、焦土战术∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士标准答案：abcd。