资金筹集方案设计-PPT精选文档
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《企业资金的筹集》幻灯片PPT
1000万元 - 250
750 - 75 150 - 75 600 - 400 200
所有者权益
实收资本 100 资本公积
盈余公积 未分配利润 –50
二、负债
是指企业过去的交易或者事项形成的预期会 导致经济利益流出企业的现时义务。
1、流动负债：流动负债是指将在一年内或者 超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
(2)不能享受财务杠杆利
三、优先股
1、特征
（1）具有一定的优先权 （2）股息率预先确定且从税后利润中支付 （3）没有规定到期日 （4）没有参与权
2、优先股筹资的优缺点
优点 (1)没有固定的到期日 (2)股利的支付既固定又灵活 (3) 能降低债务筹资成本 (4)可产生财务杠杆利益 缺点 (1)资金成本高 (2)增加公司财务负担 (3)可能会产生财务杠杆的负作用
股东按照实缴的出资比例分取红利 。
2、资本公积 是指企业收到投资者的超出其在企业
注册资本（或股本）中所占份额的投 资。 主要来源有：资本溢价或股本溢价。
例：某有限责任公司是由甲、乙、丙 三位股东各出资100万元组成。三年后 公司累计盈利180万元， 这时丁加入， 希望占25%的股份，问丁应出资多少？
优点： （1）增强信誉和偿债能力。 （2）财务风险较小。 （3）快速形成生产能力。 缺点： （1）资金成本高。 （2）分散企业控制权。 （3）产权流动性差。
二、普通股
1、基本特征 （1）没有到期日 （2）股利不确定 （3）投资风险大 （4）资金成本高
2、价值要素 （1）票面价值 （2）账面价值 （3）清算价值 （4）内含价值 （5）市场价值
《企业资金的筹集》幻灯 片PPT
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投资资金的筹集PPT课件
结论：选择项目融资 ——不怕没有钱，就怕没有好项目。
6
项目融资的特点：
项目主导：依赖于现金流量和资产； 有限追索：贷款人不能追索项目以外的任何形式的资产 风险承担：直接和间接利益关系者都承担风险； 非公司负债型融资：项目债务不表现在借款人的资金负
债表中。 信用结构多样化：将贷款的信用支持分配到与项目有关
业务经历：致远万维导航 对网站分类，再分成子目录
1994年底 成为搜索引擎的领导者
1995年4月，美洲杉（sequoia Caipital）
$400万 推荐了一个总经理：Timkoogle
Tim的第一道命令：“让公司像个赚钱的公司”
扩充广告版面，新闻在线……
1995年8月 $4000万征资，轻易吸纳股东。
2
公司长期资金的来源
3
资金筹措的途径：
1、自筹：开办资金 企业积累 2、股份：出卖企业股份 3、借债：银行贷款 债券 向投资者借钱
资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、 债权、债务、主导业务和融资技巧有关。
4
从商业银行借贷到的投资资金：
公司融资:
一个公司以本身的资信能力为主体所安排的融资。 依据：资产负债、利润、现金流量。
项目融资：为一个经济实体所安排的融资，其贷款人在最
初考虑安排贷款时，将满足以使用该经济实体的现金流量和 收费作为偿还贷款的资金来源，并且将满足以使用该经济实 体的资产作为贷款的安全保障。
依据：项目的经济强度
5
案例１：
企业：S电子公 司
产 品：光电子 注册资本：15000万元 实际投资规模：100000万元 开始融资时的情况：企业一切从头开始
拥有更为稳定的财务结构，以改善企业 当投资期结束后，投资者选择从其它投资
6
项目融资的特点：
项目主导：依赖于现金流量和资产； 有限追索：贷款人不能追索项目以外的任何形式的资产 风险承担：直接和间接利益关系者都承担风险； 非公司负债型融资：项目债务不表现在借款人的资金负
债表中。 信用结构多样化：将贷款的信用支持分配到与项目有关
业务经历：致远万维导航 对网站分类，再分成子目录
1994年底 成为搜索引擎的领导者
1995年4月，美洲杉（sequoia Caipital）
$400万 推荐了一个总经理：Timkoogle
Tim的第一道命令：“让公司像个赚钱的公司”
扩充广告版面，新闻在线……
1995年8月 $4000万征资，轻易吸纳股东。
2
公司长期资金的来源
3
资金筹措的途径：
1、自筹：开办资金 企业积累 2、股份：出卖企业股份 3、借债：银行贷款 债券 向投资者借钱
资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、 债权、债务、主导业务和融资技巧有关。
4
从商业银行借贷到的投资资金：
公司融资:
一个公司以本身的资信能力为主体所安排的融资。 依据：资产负债、利润、现金流量。
项目融资：为一个经济实体所安排的融资，其贷款人在最
初考虑安排贷款时，将满足以使用该经济实体的现金流量和 收费作为偿还贷款的资金来源，并且将满足以使用该经济实 体的资产作为贷款的安全保障。
依据：项目的经济强度
5
案例１：
企业：S电子公 司
产 品：光电子 注册资本：15000万元 实际投资规模：100000万元 开始融资时的情况：企业一切从头开始
拥有更为稳定的财务结构，以改善企业 当投资期结束后，投资者选择从其它投资
资金筹集ppt..
二、股本业务
（一）认识股本
1.股本的概念
股本，也称股份、股份资本等，是指股东在
公司中所占的权益。它是经公司章程授权的， 代表着公司的所有权。
2.股本的基本分类
普通股:股份有限公司最重要的一种股份，是
构成股份公司资本的基础，也是股票最普遍 的一种形式，它是风险最大的股票。（股份 公司初次发行的股票一般均为普通股) 优先股：主要是指在利润分配及剩余 普通股相比，优先股风险较低）
银行存款：反应银行存款收付季节存情况
固定资产：核算固定资产原价的增减结存情
况。 无形资产：按类别设明细账
投入资本账务处理
接受现金资产投资
接受非现金资产投资
收到现金投资时，
借：银行存款等（实收数） 贷：实收资本（注册资本中所占份额） 资本公积----资本溢价（差） 例1 9月5日国家对企业投资500000元，存入 银行。 借：银行存款 500000 贷：实收资本 500000
学习情境二
资金筹集
组员：朱璇 卢姣 曾雪
假如你将开办一家奶茶店， 你将如何获得资金？
1.接受投资
筹资渠道
2.借入资金
资金筹集的途径图
实收资本（或股本） 权益资金 资本公积 留存收益（盈余公积和未分配利润） 资金筹集 短（长）期借款 负债资金 商业信用（应收账款.应付票据等） 长期债券 长期应付款(主要是融资租凭业务）
收到非现金投资时
例2
某企业接受甲公司一台不需要安装设备的 投资，该设备的公允价值为120000元，在注册 资本中所占的份额为100000元。 借：固定资产 120000 贷：实收资本 100000 资本公积---资本溢价 20000
筹集资金管理(ppt 79页)
公司类型 股份有限公司 上市的股份有限公司 有限责任公司 一人有限责任公司 公司制的会计师事务所或资产评估机构 采取股份有限公司形式设立保险公司 采取股份有限公司形式设立证券公司（经纪类） 采取股份有限公司形式设立证券公司（综合类）
注册资本的最低限额 500万元 3000万元 3万元 10万元 30万元 2亿元 5000万元 5亿元
缴纳办法
含义
特点
在企业成立时一次筹足资本金总额，
企业成立时的
实收资本制 实收资本与注册资本数额一致，否则企业 实收资本等于注册
不能成立。
资本。
授权资本制
在企业成立时不一定一次筹足资本金 总额，只要筹集了第一期资本，企业即可 成立，其余部分由董事会在企业成立后筹 集（授权）。
企业成立时的 实收资本与注册资 本可能不相一致。
股票上市交易
股票上市优缺点
优点 缺点
（1）便于筹措新资金； （2）促进股权流通和转让； （3）促进股权分散化； （4）便于确定公司价值。
（1）上市成本较高，手续复杂严格； （2）公司将负担较高的信息披露成本； （3）信息公开的要求可能会暴露公司商业机密； （4）股价有时会歪曲公司的实际情况，影响公司声誉 （5）可能会分散公司的控制权，造成管理上的困难。
资本金在不同类型的企业中表现形式有所不同。 （1）股份有限公司的资本金被称为“股本”。 （2）非股份有限公司的资本金被称为“实收资本”。 【提示】在资产负债表中所有者权益包括：股本（实收资 本）、资本公积、盈余公积和未分配利润。
（二）资本金的筹集 1.资本金的最低限额 有关法规制度规定了各类企业资本金的最低限额。
公司发行的代表着股东享有平等的权利、义务，不加特别 限制的，股利不确定的股票。
资金筹集管理(ppt 104页)
资金筹集管理(ppt 104页)
第一讲
资金筹集概述
2020/6/17
财务管理
设计：周军 2
一、筹集资金的目的与要求
㈠ 含义
企业筹措和集中生产经营所需资金的财务活 动。
具体说是指企业为了满足其生产经营、对外 投资及调整资本结构的需要，通过一定的渠 道，采取适当的方式，获取所需资金的一种 理财行为。
2020/6/17
财务管理
制作：周军
16
2。敏感项目：
定义：与销售收入额存在依存关系，随销售 额变动而同步变动的项目。
构成
❖敏感性资产项目：现金、应收帐款、存货、预付
费用等；
❖敏感性负债项目：应付帐款、应付票据、应付费
用、其它应付款等。
2020/6/17
财务管理
制作：周军
17
3．程序与过程
①取得基年资产负债表，分析并计算 敏感性项目及比重
资金规模
❖ 资金总的数额（报表分析法—计划年资产额减
基年资产额）
❖追加资金数额（报表分析法与比例计算法）
追加资金
❖敏感性负债自动解决（已按比例计算） ❖内部留用利润解决（计算确定） ❖外部筹集资金解决（计算确定）
2020/6/17
财务管理
制作：周军
20
4．例证分 析说明
资料：
1、某公
司2002年 度和2003 年度简式 资产负债 表如左：
发行 股票
银行 借款
商业 信用
发行 债券
融资 租赁
√√
银行信贷资金
√
非银行金融机构资金 √
√
√
√√
其他企业资金
√√
√√√
居民个人资金
√√
第一讲
资金筹集概述
2020/6/17
财务管理
设计：周军 2
一、筹集资金的目的与要求
㈠ 含义
企业筹措和集中生产经营所需资金的财务活 动。
具体说是指企业为了满足其生产经营、对外 投资及调整资本结构的需要，通过一定的渠 道，采取适当的方式，获取所需资金的一种 理财行为。
2020/6/17
财务管理
制作：周军
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2。敏感项目：
定义：与销售收入额存在依存关系，随销售 额变动而同步变动的项目。
构成
❖敏感性资产项目：现金、应收帐款、存货、预付
费用等；
❖敏感性负债项目：应付帐款、应付票据、应付费
用、其它应付款等。
2020/6/17
财务管理
制作：周军
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3．程序与过程
①取得基年资产负债表，分析并计算 敏感性项目及比重
资金规模
❖ 资金总的数额（报表分析法—计划年资产额减
基年资产额）
❖追加资金数额（报表分析法与比例计算法）
追加资金
❖敏感性负债自动解决（已按比例计算） ❖内部留用利润解决（计算确定） ❖外部筹集资金解决（计算确定）
2020/6/17
财务管理
制作：周军
20
4．例证分 析说明
资料：
1、某公
司2002年 度和2003 年度简式 资产负债 表如左：
发行 股票
银行 借款
商业 信用
发行 债券
融资 租赁
√√
银行信贷资金
√
非银行金融机构资金 √
√
√
√√
其他企业资金
√√
√√√
居民个人资金
√√
工程项目资金的筹集PPT文档62页
国家开发银行是一家以国家重点建设项目为主 要融资对象的政策性投资开发银行。重点建设项目 包括：制约经济发展的“瓶颈”项目，直接增强综 合国力的支柱产业项目，重大高新技术在经济领域 应用的项目，跨地区的重大政策性项目，及其他政 策性项目。
中国农业发展银行主要承担国家粮棉油储备、 农副产品合同收购、农业开发等方面的政策性贷款，
2.1.2 财政预算投资计划编制的原则
财政预算投资计划具体反映国家的方针政策和 建设要求，反映各个年度国家对基本建设投资分配 的数量与方向，反映根据资源优化配置和宏观经济 形势而制定的各种财政政策。
其编制原则是： (1) (2) (3)
2.1.3 公益性项目投资的管理
公益性项目主要包括国防、科研、文教卫生、 行政事业单位等非营业性的无偿还能力的建设项目， 国家支援不发达地区的各种投资基金(如扶贫资金、 中央专项补助投资以及以工代赈资金等)项目。
2.3.2 政策性银行贷款
政策性银行是具有独立法人地位的经济实体， 实行独立核算，自主经营，自担风险，责权统一。
政策性银行的主要任务是：建立长期稳定的资 金来源，引导社会资金，确保重点建设需要，从资 金源头强化对资金总量和结构的调节，提高投资效 益，促进国民经济的发展。
目前，我国政策性银行有三家，即国家开发银 行、中国农业发展银行、中国进出口信贷银行
税收是由财政采取无偿的方式予以集中，既改 变资金的使用权，又改变资金的所有权。财政信用 筹集资金，只改变资金的使用权，而不改变资金的 所有权；同银行信用一样，既要还本，还要付息。
(3)举借外债。 举借外债是财政筹资的另一手段，是国家信用
的一种形式。它由财政部门出面，代表国家从国外 借入款项，用于国内的投资建设。
2.1.1 财政预算投资的融通
资金的筹集.ppt
所
有负者Fra bibliotek权债
益
所有者权益与负债的区别
负债 资金性质 债务 偿还期限 按期清偿
所有者权益
投资者投入及产生的盈亏 无期限。法律程序减资
或者破产清算、自行解散时
使用代价 利息
股利
清算时，优先清偿 清算时，有剩余才归还
享受权利 不参加经营管理和利 既可参与经营管理，又可参
润分配
加利润分配
• 你接触过的负债和所有者权益有哪些？ • 你家里有负债和所有者权益吗？ • 你家里的资产有哪些？ • 这些资产和负债及所有者权益间有什么联
资金的筹集
案例导入
• 小明毕业后想创业，父母也支 持，听说现在一元钱也能注册 公司了，小明兴冲冲地去注册 了一个咨询公司，回来后却犯 难了：公司是成立了，接下来 该怎么运营？没钱了！
办企业，最需要什么？
资金、资本
• 到哪里去筹集资金？
所有者权益
负债
资金来源
企业接受投资(自有资金)
企业向银行借款（债务资金）
系吗？
《资金筹集》课件
商业信用筹资
应付账款
企业通过延迟付款的方式，利用供应商提供的信用进行资金 筹集。
商业票据
企业通过发行商业票据的方式，利用投资者对企业的信任进 行资金筹集。
国际资金筹集
国际贷款
企业通过向国际金融机构或外国政府 申请贷款的方式进行资金筹集。
国际证券发行
企业通过在国外证券市场发行证券的 方式进行资金筹集，包括股票和债券 等。
留存收益筹资优点
无需支付利息或股息，降 低融资成本；资金使用灵 活，可根据公司需要安排 使用。
留存收益筹资缺点
资金来源有限，受公司盈 利能力影响；可能引起股 东不满或降低股东积极性 。
内部职工筹资
职工持股计划
公司鼓励职工购买公司股 票，成为公司股东，参与 公司经营决策。
职工集资
公司向职工募集资金，用 于扩大经营或解决临时资 金需求。
PART 02
内部资金筹集
内部资金来源
公司内部资金
公司日常经营活动中积累的现金 和银行存款。
股东出资
股东向公司投入的资本金，包括股 本和资本公积。
内部积累
公司通过经营活动获取的利润，留 存于公司内部用于再投资或扩大经 营。
留存收益筹资
01
02
03
留存收益定义
公司通过经营活动获取的 利润中，未分配给股东的 部分，留存于公司内部。
职工薪酬与福利
提高职工薪酬和福利水平 ，激发职工工作积极性， 提高公司整体效益。
ห้องสมุดไป่ตู้
PART 03
外部资金筹集
银行借款筹资
01
02
03
04
定义
企业通过向银行贷款来筹集资 金。
优点
企业资金的筹集(共38张PPT)
普通股分类
① A股。人民币股票，即以人民币标明面值 和计价，只限于在中国境内上市和交易的股票。 ② B股。人民币特种股票，即以人民币标明 面值，将人民币折合成外汇，专供境外投资者进 行买卖的股票。 ③ H股。即以人民币标明面值，以港币认购 和交易并在香港上市的人民币特种股票。 ④ N股。即我国股份有限公司在纽约证券交 易所挂牌上市交易的股票。
甚至由于债券发行人破产而丧失债权。
（三）债券的基本要素
1. 债券面值 2. 债券期限：综合企业对租金需要时间及资金成本考虑 3. 债券的利率 以年利率形式表示（名义利率） 不得高于银行同期存款利率的40％ 4. 债券的价格： 平价发行（按面值发行） 溢价发行 折价发行 5. 债券的信用等级
（二）企业债券的特征
1. 有确定的期限，到期必须归还本金。
2. 债券利息在发行时预先确定（印刷于债券上），必须在预 定的时间、按预定的利率支付债券利息。
3. 资金成本较低。
利率通常低于优先股及普通股的股息
债券利息可抵减税前收益，减少所得税费用 4. 有一定风险（不能按期偿债）。 对债务人：增加了债务比率，增大财务风险 对债权人：有可能不能到期如数收回本息，
转换日
（适应 （2）降低资金成本及降低财务风险 a. 受投资者欢迎，债券利率可以较低 b. 转换前，债券利息可税前扣除，减少所得税费用 c. 转换为股票，增加资本，且费用比发行股票低 （3） 具有较大的灵活性 ，具有可回收的特性。 2. 缺点： （1）财务风险大。 （2）不能充分发挥债券的优点。 （3）稀释股权。
3、普通股股东权利：
（1）出席或委托代理人出席股东大会，并依公 司章程规定行使表决权。 （2）股份转让权。 （3）收益分配权。 （4）审查权和质询权。 （5）剩余财产分配权。 （6）公司章程规定的其他权利。如优先认股权
资金筹集业务PPT课件
保险费、仓储费等。 3．运输途中的合理损耗 4．入库前的挑选整理费用 5．购入材料负担的税金和其他费用等。
21
例7 甲、乙两种材料已验收入库，结转其
实际采购成本。
根据甲、乙两种物资采购明细分类账户的记录， 编制入库材料的采购成本计算表，见表。
材料名 重量 买价
称
（千克）
甲 2000 3800
3.以现金支付甲乙材料共同运杂费500元（运杂 费按材料重量比例分配）。
4.以银行存款向民丰厂支付前面购买乙材料的价 款。
5.甲乙材料验收入库，结转其计划采购成本。
27
个人观点供参考，欢迎讨论！
按照材料种类设置明细账
借方
贷方
购入材料等物资的买价和采购费 结转的入库材料等物资的
用
采购成本
期末余额：在途物资的采购成本 7
一、需要调置的账户
4.“原材料”账户
用途：用来核算企业库存各种材料的增减变动及
其结余情况。
该账户借方登记已验收入库材料的实际成本（或
计划成本）；贷方登记发出材料的实际成本（或
采购费 单位成 总成本
用
本
120 1.96 3920
乙 6000 6000 360 1.06 6360
合计
10280
22
借：原材料
10 280
贷：材料采购
10 280
或：
借：原材料----甲材料 3 920
----乙材料 6 360
贷：材料采购
10 280
23
银行存款
材料采购 ③
原材料
应付账款 ①
已计算出但尚未缴纳的各种税 金
期末余额：未交税金的结余额
12
应交税费 应交增值税
21
例7 甲、乙两种材料已验收入库，结转其
实际采购成本。
根据甲、乙两种物资采购明细分类账户的记录， 编制入库材料的采购成本计算表，见表。
材料名 重量 买价
称
（千克）
甲 2000 3800
3.以现金支付甲乙材料共同运杂费500元（运杂 费按材料重量比例分配）。
4.以银行存款向民丰厂支付前面购买乙材料的价 款。
5.甲乙材料验收入库，结转其计划采购成本。
27
个人观点供参考，欢迎讨论！
按照材料种类设置明细账
借方
贷方
购入材料等物资的买价和采购费 结转的入库材料等物资的
用
采购成本
期末余额：在途物资的采购成本 7
一、需要调置的账户
4.“原材料”账户
用途：用来核算企业库存各种材料的增减变动及
其结余情况。
该账户借方登记已验收入库材料的实际成本（或
计划成本）；贷方登记发出材料的实际成本（或
采购费 单位成 总成本
用
本
120 1.96 3920
乙 6000 6000 360 1.06 6360
合计
10280
22
借：原材料
10 280
贷：材料采购
10 280
或：
借：原材料----甲材料 3 920
----乙材料 6 360
贷：材料采购
10 280
23
银行存款
材料采购 ③
原材料
应付账款 ①
已计算出但尚未缴纳的各种税 金
期末余额：未交税金的结余额
12
应交税费 应交增值税
资金筹集方案设计PPT17页
资金筹集方案设计
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
5、教导儿童服从真理、服从集体，养 成儿童 自觉的 纪律性 ，这是 儿童道 德教育 最重要 的部分 。—— 陈鹤琴
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ书。 ——周 恩来
企业资金的筹集(ppt 51页)
制总量,以达到控制风险,提高效率为目的的一种管理制度. 3.授信额度:通过额度授信对客户确定的授信控制总量 4.一般额度授信:银行通过对每个法人客户确定用于银行内部控制的
授信额度,以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险目标的一 种额度授信形式.在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固 定资产贷款,固定资产性质的房地产开发贷款,流动资金贷款,票据 贴现,票据承兑,信贷证明,信用卡透支,保证业务,进出口贸易融资, 银团贷款,境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信
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斯顿银行教研室
银团贷款是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头,多家银行与非 银行金融机构参加而组成一个结构严谨的银行集团,采取统一贷款协议 ,按照商定的期限和条件向同一贷款人提供融资的贷款方式
直接银团贷款和间接银团贷款
直接银团贷款:牵头行接收借款人的筹资委托,物色参加银团的银行,各 参加行直接与借款人签订贷款协议,与借款人形成债权债务关系.但可 指定一家银行作为代理行,将贷款业务交由代理行统一进行管理. 间接银团贷款:由牵头行直接向借款人发放贷款,然后再由牵头行将参加 贷款权,即贷款份额,分别转售给其他银行,全部贷款的管理和放款,收款 均由牵头行负责.
企业资金的筹集(ppt 51 页)
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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斯顿银行教研室
二. 资本金 资本金, 注册资本,法定资本金,总投资 三. 资本公积金 1.投资者实际缴纳的出资超过其资本金的差额
股票溢价 资本溢价 2.法定资产重估增值 3.资本汇率折算差额 4.接受捐赠 5.股票发行利息收入 四.盈余公积金和盈余公益金 法定:10%的税后利润,达到注册资本的50%,可不提取 任意: 股份公司 盈余公益金:税后利润的10%
授信额度,以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险目标的一 种额度授信形式.在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固 定资产贷款,固定资产性质的房地产开发贷款,流动资金贷款,票据 贴现,票据承兑,信贷证明,信用卡透支,保证业务,进出口贸易融资, 银团贷款,境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信
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银团贷款是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头,多家银行与非 银行金融机构参加而组成一个结构严谨的银行集团,采取统一贷款协议 ,按照商定的期限和条件向同一贷款人提供融资的贷款方式
直接银团贷款和间接银团贷款
直接银团贷款:牵头行接收借款人的筹资委托,物色参加银团的银行,各 参加行直接与借款人签订贷款协议,与借款人形成债权债务关系.但可 指定一家银行作为代理行,将贷款业务交由代理行统一进行管理. 间接银团贷款:由牵头行直接向借款人发放贷款,然后再由牵头行将参加 贷款权,即贷款份额,分别转售给其他银行,全部贷款的管理和放款,收款 均由牵头行负责.
企业资金的筹集(ppt 51 页)
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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斯顿银行教研室
二. 资本金 资本金, 注册资本,法定资本金,总投资 三. 资本公积金 1.投资者实际缴纳的出资超过其资本金的差额
股票溢价 资本溢价 2.法定资产重估增值 3.资本汇率折算差额 4.接受捐赠 5.股票发行利息收入 四.盈余公积金和盈余公益金 法定:10%的税后利润,达到注册资本的50%,可不提取 任意: 股份公司 盈余公益金:税后利润的10%
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a=4.22 b=0.27
（3)代人a，b值，建立直线方程式：
Y=4.22+0.27X (4)根据2019年预测的销售量，计算2019年预计资金需要量： Y=4.22+0.27*7000=18904.22（万元） （5）综上所述，2019年预计的资金需要量为18904.22万元。
七，分析资金需要量：
资金筹集方案设计 ---财务管理
资金预测和筹集定义
资金筹集是指企业通过各种方式和法定程序，从不同的资金渠 道，筹措所需资金的全过程。无论其筹资的来源和方式如何， 其取得途径不外乎两种：一种是接受投资者投入的资金，即企 业的资本金；另一种是向债权人借入的资金，即企业的负债。
话题描述
京沪公司董事会根据市场信息和公司能力，研究决 定2019年销售收入实现70000万元，销售净利润率 和股利支付率与上年相同，要求公司财务部保证资 金供应，作出筹资方案，报公司董事会批准后实施。
（2）预测销售额
预计2019年的销售收入比2009年增长20%则： 2019年的预测销售额=60000*（1+20%）=72000（万元）
（3）计算预计销售额下的资产，负债的增加额：
①资产：货币资金=70000*2%=1400(万元） 应收账款=70000*15%=10500(万元） 存货=70000*17%=11900（万元） 固定资产=70000*23%=16100（万元）
1200 9000
10200 13800
6000 5000 45200
负债及股东权 益
应付票据
应付账款
金额
3000 6000
长期负债 股本
5000 30000
留存收益
1200
负债及权益合 45200 计
资金需要量设计报告：销售比方法
（1）资产： 货币资金占销售额%=1200/60000=2% 应收账款占销售额%=9000/60000=15% 存货占销售额%=10200/60000=17% 固定资产占销售额%=13800/60000=23% （2）负债： 应付票据占销售额%=3000/60000=5% 应付账款占销售额%=6000/60000=10%
谢谢观赏
京沪公司2009年的基本情况
2009年京沪公司实现销售收入60000万元，销售净利润 率为8%，股利支付率为净利润的40%，留存收益抵充 筹资额，权益资金与债务资金的比率为7：3。预计 2019年的销售收入比2009年增长20%。
资产
金额
货币资金 应收账款（净 额） 存货 固定资产（净 额） 长期投资 无形资产 资产合计
预计总资产 =1400+10500+11900+16100+6000+5000=50900（万 元）
②负债： 应付票据=70000*5%=3500(万元） 应付账款=70000*10%=7000(万元） 预计总负债 =3500+7000+30000+4560=50060（万元）
过程
材料中说“留存收益抵充筹资额” 所以我们觉得：留存收益不计入 计算
1024*10^6 3600*10^6
∑XY=3985* ∑X^2=11429
10^6
*10^6
资金需求量设计报告：线性回归分析法
（2）建立方程组，代人数据计算a,b的值 回归直线方程组为：
∑y=na+b∑x
∑xy=a∑x+b∑x^2 74400=4a+213000b 3985*1o=213000a+11429*10*b
年度
销售收入X 资金需要量Y XY
X^2
2019 2019 2019 2009 N=4
48000 50000源自17000 18000816*10^6 900*10^6
2304*10^6 2500*10^6
55000
19000
60000
20400
∑X=213000 ∑Y=74400
1045*10^6 3025*10^6
(1)销售百分比法算出资金需要量： 总资金需求量：50900万元 需要外部筹资：840万元
（2）线性回归分析法算出资金需求量： 资金需求量：18904.22万元 2019年资金需求量为：20400万元
八，大总结
因为权益资金与债务资金的比率为：7:3 所以：权益资金量=840*7/10=588（万元） 债务资金量=840*3/10=252（万元） 权益资金筹集的建议方案：588万元的合理化建议 债务资金筹集的建议方案：252万元的合理化建议
(4)综上所述：大维公司2019年为完 成72000万元的销售额并保持现金收 支平衡，需要增加资金50900万元， 负债自然增长提供50060万元，所以， 2019年还需外部资金840（5090050060）万元。
资金需要量设计报告:线性回归分析法
2019年预计销售额=6000*（1+20%）=72000（万元）
（3)代人a，b值，建立直线方程式：
Y=4.22+0.27X (4)根据2019年预测的销售量，计算2019年预计资金需要量： Y=4.22+0.27*7000=18904.22（万元） （5）综上所述，2019年预计的资金需要量为18904.22万元。
七，分析资金需要量：
资金筹集方案设计 ---财务管理
资金预测和筹集定义
资金筹集是指企业通过各种方式和法定程序，从不同的资金渠 道，筹措所需资金的全过程。无论其筹资的来源和方式如何， 其取得途径不外乎两种：一种是接受投资者投入的资金，即企 业的资本金；另一种是向债权人借入的资金，即企业的负债。
话题描述
京沪公司董事会根据市场信息和公司能力，研究决 定2019年销售收入实现70000万元，销售净利润率 和股利支付率与上年相同，要求公司财务部保证资 金供应，作出筹资方案，报公司董事会批准后实施。
（2）预测销售额
预计2019年的销售收入比2009年增长20%则： 2019年的预测销售额=60000*（1+20%）=72000（万元）
（3）计算预计销售额下的资产，负债的增加额：
①资产：货币资金=70000*2%=1400(万元） 应收账款=70000*15%=10500(万元） 存货=70000*17%=11900（万元） 固定资产=70000*23%=16100（万元）
1200 9000
10200 13800
6000 5000 45200
负债及股东权 益
应付票据
应付账款
金额
3000 6000
长期负债 股本
5000 30000
留存收益
1200
负债及权益合 45200 计
资金需要量设计报告：销售比方法
（1）资产： 货币资金占销售额%=1200/60000=2% 应收账款占销售额%=9000/60000=15% 存货占销售额%=10200/60000=17% 固定资产占销售额%=13800/60000=23% （2）负债： 应付票据占销售额%=3000/60000=5% 应付账款占销售额%=6000/60000=10%
谢谢观赏
京沪公司2009年的基本情况
2009年京沪公司实现销售收入60000万元，销售净利润 率为8%，股利支付率为净利润的40%，留存收益抵充 筹资额，权益资金与债务资金的比率为7：3。预计 2019年的销售收入比2009年增长20%。
资产
金额
货币资金 应收账款（净 额） 存货 固定资产（净 额） 长期投资 无形资产 资产合计
预计总资产 =1400+10500+11900+16100+6000+5000=50900（万 元）
②负债： 应付票据=70000*5%=3500(万元） 应付账款=70000*10%=7000(万元） 预计总负债 =3500+7000+30000+4560=50060（万元）
过程
材料中说“留存收益抵充筹资额” 所以我们觉得：留存收益不计入 计算
1024*10^6 3600*10^6
∑XY=3985* ∑X^2=11429
10^6
*10^6
资金需求量设计报告：线性回归分析法
（2）建立方程组，代人数据计算a,b的值 回归直线方程组为：
∑y=na+b∑x
∑xy=a∑x+b∑x^2 74400=4a+213000b 3985*1o=213000a+11429*10*b
年度
销售收入X 资金需要量Y XY
X^2
2019 2019 2019 2009 N=4
48000 50000源自17000 18000816*10^6 900*10^6
2304*10^6 2500*10^6
55000
19000
60000
20400
∑X=213000 ∑Y=74400
1045*10^6 3025*10^6
(1)销售百分比法算出资金需要量： 总资金需求量：50900万元 需要外部筹资：840万元
（2）线性回归分析法算出资金需求量： 资金需求量：18904.22万元 2019年资金需求量为：20400万元
八，大总结
因为权益资金与债务资金的比率为：7:3 所以：权益资金量=840*7/10=588（万元） 债务资金量=840*3/10=252（万元） 权益资金筹集的建议方案：588万元的合理化建议 债务资金筹集的建议方案：252万元的合理化建议
(4)综上所述：大维公司2019年为完 成72000万元的销售额并保持现金收 支平衡，需要增加资金50900万元， 负债自然增长提供50060万元，所以， 2019年还需外部资金840（5090050060）万元。
资金需要量设计报告:线性回归分析法
2019年预计销售额=6000*（1+20%）=72000（万元）