分析中国银行和招商银行的经营能力

分析中国银行和招商银行的经营能力

实验原理：

商业银行是独立法人，是企业，但它是经营货币资金、授受信用的特殊企业，其资金主要来自负债，因此在经营管理上与一般工商企业有所区别，有其特殊性。中国商业银行目前所处的机遇与挑战并存的特殊的经营环境，为了比较两家银行的经营管理能力，就从银行经营业务的“三性”方针着手，即盈利性、安全性、流动性

实验目的：

分析以中国银行和招商银行08年财务报告为基础，从基本情况，经营管理，财务状况等角度分析两家银行的经营管理状况

实验分析

一、简介

中国银行是中国五大国有商业银行之一，规模在中国五大银行位列第三。旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构。中国银行于2003年被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行之一。2004年8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立。2006年6月1日、7月5日，中国银行先后在香港证券交易所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家A+H发行上市的国有商业银行。

中国银行主营传统商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务。公司金融业务基于银行的核心信贷产品，为客户提供个性化、创新的金融服务。个人金融业务主要针对个人客户的金融需求，提供基于银行卡之上的系统服务。金融市场业务主要是为全球其他银行、证券公司和保险公司提供国际汇兑、资金清算、同业拆借和托管等全面服务。

招商成立于19874月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。由香港招商局集团有限公司创办，并以18.03%的持股比例任最大股东。自成立以来，招商银行先后进行了四次增资扩股，并于2002年3月成功地发行了15亿普通股，4月9日在上交所挂牌（股票代码：600036），是国内第一家采用国际会计标准的上市公司。目前，招商银行总资产逾7000亿元，在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”的最新排名中，资产总额居前150位。

经营范围：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据贴现，发行金融债券，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券，同业拆借，买卖、代理外汇买卖，提供信用证服务及担保，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，

经中国人民银行批准的其他金融业务。

二、基本业务情况分析

1、行业地位分析

中国银行是五大国有商业银行之一。按核心资本计算，2008年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构。中国银行拥有遍布全球28个国家和地区的机构网络，其中境内机构超过10，000家，境外机构600多家。

招商银行是中国第一完全由企业法人持股的股份制商业银行。目前，在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”的最新排名中，资产总额居前150位。网点总数400多家，并于2007年在美国纽约设立了纽约分行，还与世界93多个国家和地区的1210多家银行建立了代理行关系

中国银行2008年实现营业收入2082.88 亿元，增长17.56%，实现净利润635.39亿元，同比增长13.0%，实现每股收益0.25元，实现每股净资产1.84元。实现净资产收益率13.57%。

招商银行2008年实现营业收入556.44亿元，增长35.04％；归属于股东的净利润210.77亿元, 同比增长38.27％；每股收益1.43元，期末每股净资产5.41元，平均净资产收益率28.58％

2、资产质量对比分析

表一两家银行按五级分类贷款率比较

名称招商银行中国银行

正常99.02 94.60

关注 1.12 3.60

次级0.24 0.78

可疑0.25 0.74

损失0.37 0.27

招商银行成立教晚，从开始就处于一个相对规范的外部金融环境中，并吸取了其他银行的教训，注重资产质量问题，优良的资产质量，不大降低广大投资者承担的风险。

3、股权结构分析

表二招商银行十大股东

排名股东名称持股数量(股) 持股比例(%)

1 招商局轮船股份有限公司1,781,677,633.00 12.11

2 中国远洋运输(集团)总公

司947,548,668.00 6.44

3 广州海运(集团)有限公司565,359,590.00 3.84

4 深圳市晏清投资发展有限

公司433,484,335.00 2.95

5 深圳市楚源投资发展有限

公司378,715,868.00 2.58

6 中国交通建设股份有限公

司261,024,805.00 1.77

7 中国海运(集团)总公司175,950,157.00 1.20

8 中交广州航道局有限公司154,771,402.00 1.05

9 上海海运(集团)公司51,024,331.00 0.35

10

中交第四航务工程局有限

公司21,067,429.00 0.14 表三中国银行十大股东

排名股东名称持股数量(股) 持股比例(%)

1 中央汇金投资有限责任公司171,402,012,157.00 67.52

2 香港中央结算(代理人)有限公司31,070,559,156.00 12.24

3 RBS China Investments S.à.r.l. 20,942,736,236.00 8.25

4 富登金融控股私人有限公司10,471,368,118.00 4.13

5 全国社会保障基金理事会8,377,341,329.00 3.30

6 UBS Nominees Asia Limited 2,368,243,684.00 0.93

7 亚洲开发银行506,679,102.00 0.20

8 The Bank of Tokyo-Mitsubishi

UFJ Ltd. 473,052,000.00 0.19

9 LAU LUEN-HUNG 351,535,000.00 0.14

10 JCAM Global Fund (Master) LP 199,166,000.00 0.08

招商银行股权相对分散，以民营大股东为主的股权结构，股东之间能有效的相互制衡，

大大有利于建立完善的法人治理结构，摆脱业务上行政干预，从而不仅为企业发展和业务开

展提供了好的产品运作平台，更提供了好的资本运作平台。

三、经营管理分析

1、风险管理

招商银行不良贷款总额96.77亿元,比年初下降7.17亿元;不良贷款率1.11%,比年初下降

0.43个百分点;准备金覆盖率223.29%,比年初提高42.90个百分点。对所持外币债券投资计