直营店财务管理制度.doc
直营店财务管理制度详尽版
第一章总则第一条为加强公司直营店的财务管理工作，确保财务活动的合法性和合规性，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店，包括但不限于超市、专卖店、便利店等。
第二章财务组织与管理第三条直营店财务管理工作由店长负责，财务人员具体执行。
第四条直营店财务人员应具备相应的财务管理知识和技能，遵守国家法律法规及公司财务管理制度。
第五条直营店财务部门应设立会计、出纳、审计等岗位，明确职责，确保财务工作的独立性。
第三章资金管理第六条直营店资金管理应遵循“收支两条线”的原则，确保资金安全。
第七条直营店销售款应及时存入公司账户，不得私自挪用。
第八条直营店备用金的使用应严格控制在授权范围内，并建立备用金明细账。
第九条直营店资金收支应及时登记，确保账实相符。
第四章费用管理第十条直营店费用管理应遵循“节约、合理、合规”的原则。
第十一条直营店费用支出需按照公司规定的程序进行审批。
第十二条直营店费用报销需提供真实、合法的凭证。
第十三条直营店费用报销实行定期审核制度，确保费用支出合理、合规。
第五章货品管理第十四条直营店货品管理应确保货品数量、质量与公司要求相符。
第十五条直营店货品入库、出库、盘点等环节应严格执行相关程序。
第十六条直营店货品库存应定期盘点，确保账实相符。
第十七条直营店货品损耗、报废等应及时处理，并按规定程序进行审批。
第六章财务报表与审计第十八条直营店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十九条直营店财务报表应真实、准确、完整地反映财务状况。
第二十条直营店应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
第七章奖惩与责任第二十一条直营店财务人员应认真履行职责，对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第二十二条直营店财务人员在工作中表现突出，对公司有突出贡献的，公司将给予奖励。
第二十三条直营店财务人员违反国家法律法规及公司财务管理制度，造成公司经济损失的，将依法追究其法律责任。
服饰直营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本直营店财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家有关财务会计法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本直营店所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产管理、财务报告等。
第二章财务组织与管理第三条直营店财务部门是本店的财务管理部门，负责制定和执行本店的财务管理制度，对财务活动进行监督和管理。
第四条财务部门负责人应具备相应的财务专业知识和管理能力，对财务报告的真实性、准确性、完整性负责。
第三章收入管理第五条收入管理包括销售收入的确认、计量和报告。
第六条销售收入应在商品或服务实际交付给顾客时确认，并按照公允价值计量。
第七条销售收入应通过正规的销售发票或收据进行记录，确保收入的真实性和可追溯性。
第四章支出管理第八条支出管理包括成本、费用和税费的核算。
第九条成本和费用应根据实际发生情况，按照权责发生制原则进行核算。
第十条支出应通过正规发票或收据进行报销，并附上相应的凭证。
第十一条大额支出需经财务部门负责人审批，并报公司财务部备案。
第五章资产管理第十二条资产管理包括固定资产、存货和现金的管理。
第十三条固定资产应定期进行盘点，确保账实相符。
第十四条存货应按照先进先出或加权平均法进行核算，定期进行盘点，防止存货损耗。
第十五条现金应严格按照现金管理规定进行管理，确保现金安全。
第六章财务报告第十六条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十七条财务报表应真实、准确、完整地反映本店的财务状况和经营成果。
第十八条财务报表经财务部门负责人审核后，报公司财务部审批。
第七章监督与考核第十九条公司财务部对本店的财务活动进行定期和不定期的监督检查。
第二十条财务部门应对违反财务管理制度的行为进行纠正，并追究相关责任人的责任。
第二十一条本店的财务工作将纳入年度绩效考核体系，对表现优秀的个人或团队给予奖励。
第八章附则第二十二条本制度由直营店财务部门负责解释。
汽车直营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本直营店的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业资产安全，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本直营店的所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、税务处理、资产管理和财务报告等。
第三条本直营店财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据；（四）安全性原则：确保企业资产安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织第四条本直营店设立财务部，负责本店的财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，对财务部的工作进行监督和指导；（二）会计：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作；（三）出纳：负责现金收支、银行结算、票据管理等出纳工作；（四）财务助理：协助财务经理处理日常财务事务。
第三章资金管理第六条本直营店资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行收支两条线，严禁坐支；（二）所有收入必须及时入账，不得截留、挪用；（三）所有支出必须经过审批，不得超支；（四）设立备用金，由财务经理负责管理，并建立备用金明细账；（五）每月销售款结算后，当天必须存入公司账户。
第四章成本管理第七条本直营店成本管理应遵循以下规定：（一）按照公司成本核算制度，合理归集和分配各项成本；（二）加强成本控制，降低成本支出；（三）定期进行成本分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。
第五章财务报告第八条本直营店财务报告应按照公司要求及时编制，包括但不限于月度财务报表、季度财务分析报告、年度财务报告等。
第九条财务报告应真实、准确、完整地反映本店的财务状况和经营成果。
第六章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十二条本制度如有未尽事宜，由财务部负责解释和补充。
直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为规范直营门店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有直营门店，包括但不限于门店备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
第三条直营门店财务行为应遵守国家的法律法规和本制度，并接受公司财务部门的检查和监督。
第二章资金管理第四条严格实行收支两条线，严禁坐支。
一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款，情节严重的追究法律责任。
第五条销售款管理：每月和商超结算销售款后，当天必须存入公司账户。
第六条备用金管理：1. 建立备用金明细账，备用金由各直营店店长负责。
2. 备用金支出须在公司授权范围内开支。
次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。
第三章货品管理第七条库存管理：1. 各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续。
对于货物数量不符、质量有问题情况须详细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理。
2. 建立库存商品明细账，库存商品明细账由直营店店长负责。
3. 每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点。
负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。
4. 月初对账，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对，确保做到账账相符、账实相符，正确无误。
并于每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务。
第四章费用管理第八条费用报销管理：1. 门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。
2. 涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
第九条差旅费开支制度：1. 员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
2. 职员出差前需填写出差申请，经主管领导批准后，方可报销。
第五章监督与检查第十条公司财务部门定期对直营门店的财务情况进行检查，确保本制度得到有效执行。
第十一条对违反本制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度直营店财务管理制度一、总则1-1 目的本制度旨在规范直营店的财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和透明度，保护企业和股东的利益，提高财务管理效率，增强公司的财务决策能力。
1-2 适用范围本制度适用于所有直营店的财务管理活动，包括财务记录、报表编制、审计、内部控制等。
1-3 定义在本制度中，以下术语定义如下：1-3-1 直营店：指由公司直接经营并承担风险的店铺。
1-3-2 财务管理：指直营店的资金收支、财务报表、核算、审计等各类财务活动的管理。
二、财务记录2-1 会计制度2-1-1 直营店应按照公司统一的会计制度进行财务记录。
2-1-2 会计制度应明确规定各项财务核算的方法、会计政策、会计估计和会计处理等。
2-2 财务凭证2-2-1 直营店应根据实际业务情况，按照会计制度要求，准确填制财务凭证。
2-2-2 财务凭证包括收款凭证、付款凭证、销售凭证、采购凭证等。
2-3 财务记录保存2-3-1 直营店应保存所有财务凭证及相关的财务记录，如账簿、财务报表、财务文件等。
2-3-2 财务记录的保存期限应符合法律法规的要求。
三、财务报表3-1 财务报表编制3-1-1 直营店应按照公司的财务报表编制规定，编制准确、合规的财务报表。
3-1-2 财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3-2 财务报表审核3-2-1 直营店应按照公司的财务报表审核规定，对编制的财务报表进行审核。
3-2-2 财务报表审核应确保报表的真实、完整、准确。
四、审计4-1 内部审计4-1-1 直营店应设立内部审计部门，负责定期对财务活动进行内部审计。
4-1-2 内部审计应依据业务流程和内控制度，评估财务活动的风险和合规性。
4-2 外部审计4-2-1 直营店应每年聘请独立的外部审计机构对财务报表进行审计。
4-2-2 外部审计应依据国家法律法规和会计准则，对财务报表的真实性和合规性进行评价。
五、内部控制5-1 内部控制建立5-1-1 直营店应建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
直营店店财务管理制度
一、总则为加强直营店财务管理，规范财务工作，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持财务公开、透明，接受监督；3. 坚持收支两条线，严禁坐支；4. 严格成本核算，提高资金使用效益；5. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理工作职责1. 店长负责直营店财务工作的全面领导，组织实施本制度；2. 财务主管负责具体财务管理工作，对店长负责；3. 店员负责日常收银、销售、盘点等工作，配合财务主管完成财务管理工作。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行收支两条线，严禁坐支；（2）每日销售款应及时存入公司指定账户；（3）备用金的使用需经店长批准，并建立备用金明细账；（4）定期向总公司财务部报送财务报表。
2. 销售款管理（1）每月与商超结算销售款后，当天必须存入公司账户；（2）销售款管理严格执行现金管理制度，不得私设小金库；（3）销售款收支情况应及时向店长汇报。
3. 货品管理（1）货品入库、出库、盘点等环节，严格执行相关制度；（2）建立库存商品明细账，定期核对库存，确保账实相符；（3）对库存积压、过期、损坏等商品，及时上报处理。
4. 固定资产管理（1）固定资产的购置、使用、维修、报废等环节，严格执行相关规定；（2）建立固定资产台账，定期盘点，确保账实相符；（3）固定资产的报废、处置，需经店长批准。
5. 费用管理（1）费用开支需遵循勤俭节约、合理使用的原则；（2）费用报销需提供合法、有效的票据；（3）费用报销需经店长批准。
五、财务监督与考核1. 店长对财务管理工作进行全面监督，定期检查财务报表、凭证等；2. 财务主管对财务管理工作进行日常监督，发现问题及时处理；3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理；4. 对财务管理工作成绩突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
六、附则1. 本制度由店长负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。
直营店铺财务管理制度
第一章总则第一条为加强直营店铺的财务管理工作，确保财务活动的合法、合规、准确、及时，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店铺，包括但不限于销售、仓储、配送等环节。
第三条直营店铺财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据；（四）安全性原则：确保资金、资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条直营店铺应设立财务管理部门，负责店铺的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责店铺的财务核算、报表编制、财务分析等工作；（二）负责店铺的预算编制、执行和监控；（三）负责店铺的收付款管理、现金管理、银行账户管理等工作；（四）负责店铺的税务申报、合规检查等工作；（五）负责店铺的财务风险防范和内部控制。
第三章财务核算与报表第六条直营店铺应建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）采用权责发生制原则；（三）按照会计科目进行分类核算；（四）及时、准确地进行账务处理。
第八条直营店铺应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司财务部门报送。
第四章收付款管理第九条直营店铺应建立健全收付款管理制度，确保收付款的安全、及时。
第十条收付款管理应遵循以下规定：（一）销售款应及时入账，不得挪用、侵占；（二）采购款应按照合同约定及时支付；（三）备用金管理应严格，建立备用金明细账，确保备用金的安全、合理使用；（四）收付款凭证应规范，及时传递、归档。
第五章预算管理与监控第十一条直营店铺应编制年度预算，包括收入预算、支出预算等，并报公司财务部门审批。
第十二条预算执行过程中，直营店铺应加强监控，确保预算的合理性和有效性。
第十三条预算调整应按照公司规定程序进行，经公司财务部门审批后方可执行。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度第一章总则第一条为了规范直营店财务管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司直营店的财务管理工作。
第三条直营店财务管理应遵循稳健、规范、透明、准确的原则，保证公司财务数据的真实性、完整性和准确性。
第四条直营店财务管理应遵循公司的财务管理政策和要求，与公司财务管理部门保持密切联系，及时报告经营情况和财务数据。
第五条直营店财务管理负责人应具有专业的财务背景和管理经验，具备良好的财务管理能力，保证公司财务制度得到严格执行。
第二章财务管理职责第六条直营店财务管理职责分工清晰，负责人员应按照岗位职责履行相关职责。
主要职责如下：（一）财务主管应负责直营店财务管理工作，组织制定相关财务制度和规范；（二）财务主管应编制直营店年度财务预算，并进行审核和执行；（三）财务主管应对直营店的财务数据进行监督和管理，确保数据的真实性和准确性；（四）财务主管应定期向公司财务管理部门报告直营店的经营情况和财务数据；（五）财务主管应对直营店员工进行财务管理培训，提升员工的财务管理水平；（六）财务主管应配合公司内部审计与风险管理部门开展财务审计和风险管理工作。
第七条直营店财务管理人员要严格遵守公司的财务管理政策和制度，不得随意改变会计处理方法和相关规定，确保财务数据的准确和安全。
第八条直营店应实行票据管理制度，对各项财务票据进行严格登记和管理，严禁私自使用和挪用。
第三章财务数据处理第九条直营店应建立健全的财务会计制度，规范财务数据处理流程，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条直营店应制定科目管理制度，对各项财务科目进行分类和管理，便于财务数据的统计和分析。
第十一条直营店应制定财务核算制度，对直营店的经营收入、成本、费用等进行准确核算，编制相应的财务报表。
第十二条直营店应建立资金管理制度，规范资金的收付和调拨，确保资金的安全和利用效率。
第四章财务报告和统计分析第十三条直营店应定期编制财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，按照公司要求及时报送给公司财务管理部门。
连锁直营店财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁直营店的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，确保企业财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有连锁直营店的财务管理工作。
第三条本制度遵循国家财务会计法规和公司内部管理规定，坚持合法、合规、高效、透明的原则。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责连锁直营店财务管理的统筹、监督和指导。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施连锁直营店财务管理制度；2. 负责连锁直营店财务报表的编制、审核和报送；3. 负责连锁直营店资金的管理和监督；4. 负责连锁直营店成本费用的核算和控制；5. 负责连锁直营店税务筹划和申报；6. 负责连锁直营店财务风险的管理；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条连锁直营店应设立财务室，配备财务人员，负责本店的日常财务管理工作。
第三章资金管理第七条连锁直营店资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用，确保资金使用符合预算和业务需求；2. 安全合规，确保资金安全，防止资金流失；3. 效率优先，提高资金使用效率。
第八条连锁直营店资金收支应严格执行审批制度，严禁违规操作。
第九条连锁直营店应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第四章成本费用管理第十条连锁直营店成本费用管理应遵循以下原则：1. 实际发生，真实反映；2. 合理分配，有效控制；3. 定期分析，持续改进。
第十一条连锁直营店应建立健全成本费用核算体系，准确核算各项成本费用。
第十二条连锁直营店应定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施降低成本费用。
第五章财务报表管理第十三条连锁直营店应按照国家财务会计法规和公司内部规定编制财务报表。
第十四条财务报表应真实、准确、完整地反映连锁直营店的财务状况和经营成果。
第十五条连锁直营店财务报表经审核后，应按时上报公司财务部。
第六章财务风险控制第十六条连锁直营店应建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。
第十七条连锁直营店应定期进行财务风险评估，制定风险应对措施。
公司直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条公司直营门店财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格执行国家有关财务会计法律法规和政策；2. 实事求是原则：财务信息真实、准确、完整；3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，确保财务工作有序进行；4. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
第二章财务机构及职责第四条公司设立直营门店财务部，负责直营门店的财务管理工作。
第五条直营门店财务部的主要职责：1. 负责直营门店的财务报表编制、审核、报送工作；2. 负责直营门店的会计核算、账务处理工作；3. 负责直营门店的资金管理、预算执行、费用控制工作；4. 负责直营门店的税务申报、缴纳工作；5. 负责直营门店的财务分析、成本控制工作；6. 负责直营门店的财务培训和指导工作；7. 负责直营门店的财务档案管理、保密工作。
第三章财务核算与报表第六条直营门店应按照国家统一的会计制度进行财务核算。
第七条直营门店财务核算应遵循以下要求：1. 会计凭证真实、合法、完整；2. 会计科目设置合理，会计科目使用规范；3. 会计账簿设置齐全，账簿记录清晰、完整；4. 会计报表编制及时、准确、完整。
第八条直营门店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章资金管理第九条直营门店的资金管理应遵循以下原则：1. 保障资金安全；2. 优化资金结构；3. 提高资金使用效率；4. 严格资金审批程序。
第十条直营门店的资金收支应通过公司财务部统一管理，严禁私设账户、乱支乱用资金。
第五章预算管理第十一条直营门店应编制年度财务预算，并按季度进行预算调整。
第十二条直营门店预算管理应遵循以下要求：1. 预算编制科学合理；2. 预算执行严格规范；3. 预算调整及时准确；4. 预算考核公正公开。
服装直营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本直营店财务管理工作，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本直营店所有财务活动，包括但不限于现金管理、货品管理、费用报销、销售款管理、固定资产管理等。
第二章财务管理组织与职责第三条直营店财务管理工作由财务部负责，财务部设财务经理一名，负责财务工作的全面管理。
第四条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理政策、制度和流程；2. 负责财务报表的编制和审核；3. 负责成本核算、预算编制和执行；4. 负责财务分析，为经营决策提供依据；5. 负责与其他部门的沟通协调，确保财务工作顺利进行。
第三章现金管理第五条直营店现金管理实行收支两条线，严禁坐支。
第六条店长负责现金管理，每日清点现金，确保现金安全。
第七条现金收入必须及时存入公司账户，不得私自挪用。
第四章货品管理第八条货品管理包括入库、出库、盘点、报废等环节。
第九条入库时，必须核对货品数量和质量，确保与采购订单一致。
第十条出库时，需填写出库单，经店长审批后执行。
第十一条定期进行货品盘点，确保账实相符。
第五章费用报销管理第十二条费用报销需提供相关票据，经店长审批后，由财务部审核。
第十三条费用报销项目包括但不限于：办公费、差旅费、通讯费、招待费等。
第十四条费用报销需在次月5日前完成，逾期未报销的，按公司规定处理。
第六章销售款管理第十五条销售款管理实行日结日清，确保销售款的安全。
第十六条销售款每日必须存入公司账户，不得私自挪用。
第十七条销售款账目必须与销售日报表、销售周报表等相符。
第七章固定资产管理第十八条固定资产购置、使用、报废等环节，需遵循公司相关规定。
第十九条财务部负责固定资产的核算和管理。
第八章附则第二十条本制度由财务部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起执行。
第二十二条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度一、制度目的本制度旨在规范直营店财务管理，保证直营店财务工作的合规和有效性。
同时，为直营店的经营决策提供准确的财务信息和支持。
二、适用范围本制度适用于公司管理直营店的财务管理工作，包括财务会计、财务统计报表、现金管理、票据管理等内容。
三、基本原则1.合法合规原则：直营店的财务管理必须遵守国家和地方法律、法规及公司财务管理制度，保证经济行为的合法性和规范性。
2.安全可靠原则：严谨的会计核算、财务记录和科技手段保证资金安全和账务可靠性。
3.真实准确原则：会计信息必须真实准确反映直营店的经济状况和财务运作情况。
4.统一管理原则：符合直营店一体化管理的要求。
公司财务人员在直营店财务管理方面拥有最终权限。
四、具体规定各项财务凭证的管理1.收款凭证的管理：直营店必须使用公司规定的收款凭证，将收到的各种款项及时准确地登记在凭证上，并加盖公章。
2.付款凭证的管理：公司财务人员必须对直营店的所有付款凭证进行审核，确认其合法性及是否符合公司的财务管理制度要求。
同时，付款人也必须盖章确认，确保付款凭证的真实性和有效性。
3.发票凭证的管理：公司财务人员必须对直营店所开出的所有发票进行审核，确认其合法性及是否符合公司的财务管理制度，且所有发票必须加盖公章。
4.账单凭证的管理：直营店必须使用公司规定的账单凭证，将各种不同性质的应收应付账款准确登记在账单上，并盖章确认，确保账单凭证的真实性和有效性。
现金管理1.现金的存储：直营店应按照公司的财务管理制度要求，定时将收到的现金存入指定的银行账户中。
同时，在日常经营中，为了保证现金的安全性，直营店必须将现金储存在公司指定的保险柜中。
2.现金的支付：直营店的经营活动中，必须严格按照公司的财务管理制度要求进行现金的支付，任何违反公司财务管理制度的行为都是无效的。
3.现金的结算：为了保证现金的准确性和真实性，直营店必须按公司的财务管理制度的要求进行现金的结算。
结算时必须进行正确的账务核对，确保资金的实际流向和财务记录的一致性。
自营店铺财务管理制度
第一章总则第一条为加强本店铺的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，维护店铺的合法权益，根据国家有关财务法规和本店铺实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本店铺所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、利润、税务等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、有效性原则。
第二章财务核算第四条本店铺财务核算实行权责发生制，按照会计制度的要求，进行会计核算。
第五条财务核算应按照规定的会计科目进行分类，确保会计信息的准确性和可比性。
第六条财务核算应遵循会计分期原则，按月、季、年进行财务报表编制和财务分析。
第七条财务核算应建立健全内部控制制度，确保财务核算的真实性、准确性。
第三章资金管理第八条本店铺资金管理应遵循合规、高效、安全的原则。
第九条资金收入应及时入账，不得截留、挪用或隐瞒。
第十条资金支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第十一条资金结算应采用银行转账、现金支付等方式，确保资金安全。
第十二条资金使用情况应定期进行盘点，确保账实相符。
第四章成本控制第十三条本店铺应建立健全成本控制体系，加强成本核算和成本分析。
第十四条成本核算应按照成本核算方法进行，确保成本信息的准确性。
第十五条成本控制应从采购、生产、销售等环节入手，降低成本。
第十六条定期对成本进行评估，及时调整成本控制措施。
第五章收入与利润管理第十七条本店铺收入管理应遵循合法性、真实性、及时性原则。
第十八条收入确认应符合收入确认条件，不得提前或滞后确认收入。
第十九条利润分配应按照国家有关法律法规和本店铺章程进行。
第六章税务管理第二十条本店铺税务管理应遵循合法性、合规性原则。
第二十一条依法办理税务登记，按时申报纳税。
第二十二条配合税务机关进行税务检查，确保税务信息的真实、完整。
第二十三条定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。
第七章内部控制第二十四条本店铺应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范化和科学化。
第二十五条内部控制制度应包括预算管理、资金管理、成本控制、收入与利润管理、税务管理等。
自营店铺财务管理制度
自营店铺财务管理制度第一章总则第一条为了加强自营店铺财务管理，规范财务行为，根据《企业财务通则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于自营店铺的财务管理工作，包括资金管理、收支管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
第三条自营店铺财务管理应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保财务信息的真实、准确和完整。
第四条自营店铺应建立健全财务管理制度，明确财务职责和权限，加强财务监督和内部控制，保障财务安全。
第二章资金管理第五条自营店铺应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、流动和有效利用。
第六条自营店铺的资金收入应全部进入银行账户，禁止现金收入不报、不存银行账户。
第七条自营店铺应合理预测资金需求，优化资金使用，确保经营活动的正常进行。
第八条自营店铺应加强往来款项的管理，及时清理应收账款，控制坏账损失。
第九条自营店铺应加强资金的内部控制，防范资金风险，确保资金的安全。
第三章收支管理第十条自营店铺的收支管理应按照国家相关法律法规和财务管理制度执行。
第十一条自营店铺的支出应按照预算执行，审批程序应完善，禁止无预算、超预算支出。
第十二条自营店铺的收支应真实、合法，禁止虚列支出、套取资金。
第十三条自营店铺的收入应准确、完整，禁止隐瞒、漏报收入。
第四章会计核算第十四条自营店铺应按照《企业会计准则》和国家相关法律法规进行会计核算。
第十五条自营店铺应建立健全会计账簿，真实、准确、完整地记录和反映财务状况和经营成果。
第十六条自营店铺应加强会计信息化建设，提高会计信息质量。
第十七条自营店铺的会计报表应真实、合法，反映实际情况。
第五章财务报告第十八条自营店铺应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十九条自营店铺的财务报告应经过财务负责人审核，董事会或股东会审批。
第二十条自营店铺的财务报告应按照法律法规的要求对外公开。
第六章内部控制第二十一条自营店铺应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第二十二条自营店铺的内部控制应涵盖财务管理的各个环节，包括预算管理、收支管理、会计核算、财务报告等。
直营店财务管理制度[1]
![直营店财务管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/421ab0bf9f3143323968011ca300a6c30c22f1e4.png)
直营店财务管理制度1. 引言直营店财务管理制度是指为规范直营店财务管理活动，确保直营店的经济、法律、制度纪律等方面的合规性，提高直营店经营管理水平，保证直营店的健康稳定运营而制定的一系列准则和规范。
本文将对直营店财务管理制度进行详细说明。
2. 制度的适用范围本制度适用于公司直属的直营门店，以及在公司总部直接管理下的分公司、依托于集团资源经营的门店。
其中，门店负责人需要全面负责直营门店财务管理工作，并通报各门店员工遵守相关规定。
3. 经费管理3.1 日常经费门店日常经费指在日常运营过程中产生的流动性经费，包括员工工资、办公用品采购、水电费等，这些开支都需要根据相关规定，通过专用的银行账户进行使用。
门店管理员在使用每笔经费前，都需要按照规定完成审核和确认，并及时把审核结果上传到公司相关部门系统中。
3.2 固定资产管理固定资产是指价值超过公司规定金额的长期物品，一旦获取就会用于门店的日常经营活动。
管理者需要对所购置的固定资产进行登记、分配、分类等，合理使用和规范管理固定资产。
门店固定资产包括：房屋、土地、办公设备、装修、库存等，固定资产的采购、运输、安装、验收、入库等环节均需要评估确定该环节的责任人，并完整记录相关信息。
3.3 资金使用门店在运营过程中所使用的资金需要进相关系统进行记录。
同时，门店负责人需要在规定时间内将相关账务信息，如银行对账单、费用报销单等报送公司相关部门进行审核和确认。
4. 资金授权门店员工只能在授权的范围内操作公司账户资金，每笔交易的资金金额需要经过授权人确认后，才可以进行对账和提交报表。
门店负责人必须谨守“一岗双责”原则，对门店经营事项进行全面督导，保障经营财务的正常运转。
此外，当有新企业合作、资金结算、管理变动等事件发生时，负责人要及时向公司领导层报告，并按照相关要求进行处理。
5. 结语本文主要从直营店日常经费、固定资产管理和资金授权等方面阐述了直营店财务管理制度的相关规定。
2023修正版直营店财务管理制度(商超)[1]
![2023修正版直营店财务管理制度(商超)[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/54d693e8c0c708a1284ac850ad02de80d4d806a1.png)
直营店财务管理制度(商超)直营店财务管理制度(商超)1. 引言直营店财务管理制度是指商超直接经营的门店在财务方面的管理规定。
该制度旨在确保直营店财务活动的规范性、透明度和准确性，提高财务管理效率，确保财务数据的准确性和合法性，为商超的经营决策提供准确的财务信息。
2. 财务管理职责2.1 财务主管财务主管是直营店财务管理制度的主要责任人，负责直营店财务管理的组织、实施和监督。
其职责包括但不限于：- 确保直营店财务记录的准确性和完整性；- 监督直营店财务流程的执行，并提供相关的报表和分析；- 确保直营店财务活动符合相关法律法规和会计准则；- 协助商超总部进行财务审计；- 提供财务建议，支持直营店的经营决策。
2.2 财务员财务员是直营店财务管理的执行人员，负责具体财务业务的操作和记录。
其职责包括但不限于：- 负责直营店的日常收支记录和账务核对；- 确保财务数据录入的准确性和及时性；- 协助财务主管进行财务报表的编制和分析；- 参与商超总部的财务审计工作；- 协助财务主管完成其他相关工作。
3. 财务管理流程3.1 日常收支记录直营店财务员应每日记录直营店的收支情况，并将其登记在财务日记账中。
记录包括但不限于现金收银、银行存款、销售退款等。
3.2 财务数据录入财务员应将日常收支记录的数据录入财务系统中，确保数据的准确性和及时性。
3.3 财务报表编制每月底，直营店财务员应根据财务数据编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
财务报表应真实、准确地反映直营店的财务状况和经营情况。
3.4 财务报表审核财务主管应对编制的财务报表进行审核，确保其准确性和合法性。
财务主管还可以对财务报表进行分析，提供有关财务状况和经营情况的意见。
3.5 财务审计商超总部会定期对直营店的财务进行审计，以核实财务数据的准确性和合法性。
直营店应积极配合，并提供必要的财务文件和记录。
4. 财务数据安全直营店的财务数据应严格保密，并采取措施防止数据泄露或损坏。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度直营店财务管理制度直营店财务管理制度1（一）为加强直营店的财务工作，发挥财务在直营店经营管理和提高经济效益中的作用，保证直营店资产安全完整。
（二）直营店财务人员要加强业务学习，不断提高业务技能，保守秘密，忠于职守，做好本职工作。
（三）直营店设立会计岗位，负责管理餐厅现金。
（四）直营店财务职责：1、认真贯彻执行公司有关的财务管理制度；2、按公司规定做好财务核算，及时向公司财务汇报工作；（五）对直营店的各种财务会计资料，如：收银单，销售日报表，销售周报表，交款凭证，帐簿，缴纳凭证，重要的经济合同等合计资料，应及时收集归类，入帐或归档。
未经公司批准，不得销毁。
（六）财务人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的，不得离职。
（七）会计工作职责1、每日定时上缴与去当地指定银行存款2、每周统计员工工时上缴店经理审核3、每周统计餐厅所发生费用上报公司4、对每日的营业额负责任5、建立并保留餐厅营运状况记录表6、核算当月餐厅人员薪资7、。
控制好各项费用的增加，合理正规使用餐厅零用金（八）日常会计工作执行事项1、公司物流可配送或申领的物品购买一律不做报销；2、开铺当班经理一次性统计当日所需购买的营运物料，尽量做到同一种物料一次性/一张单<会计做控制把关>；3、分析日常不正常的单据费用报销<如原本3天报销1瓶煤气，现两天报销2瓶煤气>，会计报销做分析控制，店长审核；4、日常购买零星物料单据：请注明单位，数量，单价，否不做报销；5、日常交通费报销：报销金额与票面值要相符<或者票面值高于报销额，但要背面要注明实报是多少金额>电脑车票报销的日期，行程与实际要相符，否则给报销；6、属正常交通费报销，只按公交车车费报销；日常餐厅管理不当所产生的寄货车费一律不做报销；7、餐厅日常20元以内的单项维修费用店长审核报销；餐厅日常20元以上的单项维修费用申报公司营运部，否则不报；餐厅日常的维修费用需签呈上报审批的，单据在报销时必须附；部本部审批的签呈一同贴上，方可报销；8、餐厅会计有责任保全餐厅备用金的完整，任何人不得且无权利在备用金柜或保险柜内借取现金；9、餐厅会计每日必须审核各当班经理所购入的单据是否合理，若出现不合理的单据，会计当事人有权退回给其购买人，若是不能报销的单据，其购买人必须填回其相应的金额给会计；10、周报销：会计在做周报销时，必须在每周的星期天当天做完，保证在周二早上将报销单据送到总部，否则逾期不能报销的单据由餐厅店长和会计自行负责；11、店长有责任审核单据时做到任一单据的完整性，并且签名，及签上日期；12、餐厅会计有责任做到每日单据一审核，每周单据一报销，以便达到会计报销的准确性；13、餐厅会计在每月25日当天必须做到单据一报销，并且在次日早上12：00前将报销单及汇款单交至总部出纳处；14、会计有责任做到工时每日一小计及输入电脑做统计，每周一统计及分析，以便做到工时工资的合理控制；15、会计有责任做到工时的真实性，及任一管理组出勤天数的真实性来核算工资。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度直营店财务管理制度1.财务管理概述1.1 目的和范围1.2 财务管理的原则1.3 财务管理的职责分工2.财务部门组织结构2.1 财务部门职责和职位设置2.2 财务部门岗位职责2.3 财务部门工作流程及权限控制3.财务制度与流程3.1 财务制度的建立与修订3.2 财务流程的规定与优化3.3 财务报表的编制与审核4.预算管理4.1 年度预算编制4.2 预算执行与监控4.3 预算调整与报告5.资金管理5.1 资金规划与调度5.2 银行账户管理5.3 资金周转与风险控制6.应收账款管理6.1 客户信用评估6.2 销售订单与合同管理6.3 应收款项的确认与核销7.应付账款管理7.1 供应商评估与选择7.2 采购订单与合同管理7.3 应付款项的确认与核销8.固定资产管理8.1 固定资产登记与核销 8.2 资产维护与保养8.3 报废资产处理9.税务管理9.1 税务政策了解与适用9.2 税务申报与缴纳9.3 税务审计与合规管理10.审计与内控10.1 内部审计规定与实施10.2 财务风险评估与控制10.3 盗窃、欺诈和贪污的防范11.附件●应收款项确认单●应付款项确认单法律名词及注释●财务管理：________指企业或组织对财务资源的合理配置和有效运营进行监督与控制的过程。
●资金管理：________指企业通过运用各种筹资渠道、合理利用和调度现金资金，实现资金的收益最大化、风险最小化的一系列管理活动。
●预算管理：________指企业在一定时间范围内，通过制定预算计划和监控预算执行情况，来达到提高工作效率、管控成本、改进经营决策的目的。
●审计与内控：________指对企业的财务信息进行全面、系统、准确的审查、评价和监督的一种职能和制度。
直营店财务管理制度(商超)(2023范文免修改)
直营店财务管理制度(商超)1. 引言直营店财务管理制度是商超行业中的一项重要制度，旨在规范直营店内财务活动，确保经营活动的顺利进行，并保证财务数据的准确性和可靠性。
本文档将介绍直营店财务管理制度所涉及的主要内容和相关流程。
2. 财务管理组织架构为确保财务管理的有效性和高效性，直营店应设立财务部门，并明确人员职责。
财务管理组织架构包括职务：财务经理：全面负责直营店的财务管理工作，监督财务部门的运作。
会计主管：负责直营店的日常会计事务管理，包括凭证录入、核对、调整等。
出纳员：负责直营店的现金管理和收付款工作。
3. 财务制度直营店财务管理制度包括几个方面的内容：3.1 财务核算直营店应按照国家相关财务制度要求，进行财务核算工作。
包括编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，并及时向上级财务部门报送。
3.2 资金管理直营店需要建立有效的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
包括制定资金周转计划、设立资金监控机制和控制资金流动渠道等。
3.3 库存管理直营店需建立完善的库存管理制度，确保货物的安全和合理使用。
包括建立合理的进货计划、制定库存盘点制度和控制库存损耗等。
3.4 成本管理直营店应制定严格的成本管理制度，确保成本的控制和核算。
包括制定成本费用的核算标准、计算成本费用和成本分析等。
3.5 税务管理直营店需遵守国家税务法规，建立健全的税务管理制度。
包括按时申报纳税、提供准确的纳税申报资料和依法缴纳税款等。
4. 财务流程4.1 日常财务处理流程直营店日常财务处理流程包括几个环节：1. 接收和检查日常收支凭证；2. 凭证录入和核对；3. 编制日常财务报表；4. 资金收付款；5. 凭证归档和存档。
4.2 月度财务处理流程直营店月度财务处理流程包括几个环节：1. 进行月度资产负债表、利润表和现金流量表等报表编制；2. 对财务报表进行审核和复核；3. 编制月度财务分析报告；4. 进行预算与实际情况的对比分析。
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直营店财务管理制度31
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度
一、现金管理
1、每店可以持元备用金,作为日常经营所需。
2、经营活动中产生的现金流入必须及时入帐,并于当天下班前存入批定帐户,当天存入有困难的,次日早上存入指定帐户。
3、不得坐支现金,特殊原因需坐支的,需销售总监,财务,总经
理审批。
4、次月3日向财务报送现金或银行日记帐。
二、库存管理
1、收到总公司运来的货物,应开具入库单,收货人员,店长必须
签字确认。
2、销售货物给客户,开具销售单,销售员,客户,收银必须签字。
3、月未对本店商品进行盘点,编制盘点报告。
次月3日前报送财
4、每月登记好商品明细帐,次月3日前向财务报送商品进销
存报
三、票据管理
1、所有空白票据到财务部领用,登记。
2、用完后归还财务,登记,换取新的票据。
3、票据须按顺序开具,保全完整。
如有作废,收回所有联页,附
在存根联后,注明作废字样。
4、票据填写须真实,完整,清楚。
5、记帐联(财务联)每月送给财务做帐。
票据传送要求完整,连
四、固定资产管理
1、所有固定资产登记入册,填写固定资产清单,注明相关保管人。
2、固定资产定期盘点,做好盘点报告。
3、次月3日前向财务发送固定资产清单。
盘点报告于盘点发生后
的3日内报送财务。
五、费用报销
1、费用报销按公司按公司费用报销制度执行。
2、报销单据应说明事项,经手人签字、部门主管、总经理审批意
六、考核
1、各月报表未提供的的,每份扣20元。
2、现金未及时缴存的扣10元,坐支现金扣50元。
3、票据开具不规范扣5元,遗失每份扣20元,撕毁附单每份50
4、报送数据不实,扣10元。
数据严重失实的扣50元。
5、店长、相关当事人负同等责任。
附件:
1、现金(银行)日记帐
2、入库单
3、销售单
4、盘点表
5、库存商品明细帐
6、商品进销存报表。