汤臣倍健2020年三季度财务指标报告

2020年三季度营业利润为64,221.04万元，与2019年三季度的 30,580.63万元相比成倍增长，增长1.1倍。以下项目的变动使营业利润增 加：资产减值损失增加297.31万元，管理费用减少133.24万元，销售费用 减少508.11万元，财务费用减少1,201.18万元，共计增加2,139.84万元； 以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少874.88万元，营业成本增 加18,043.4万元，营业税金及附加增加629.76万元，共计减少19,548.04 万元。各项科目变化引起营业利润增加33,640.41万元。
三、偿债能Байду номын сангаас分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年三季度 3.05 2.57
2019年三季度 3.52 2.97
2020年三季度 2.55 2.19
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
利息保障倍数 资产负债率(%)
124.17 26.45
69.34 24.19
-92.96 25.14
23.45 46,824.66
5.50 10,597.84
0.25 498.81
-
0
100.00 190,755.03
34.13 66,206.35
1.00 2,034.56
33.18 46,316.56
7.51 10,464.6
0.35 -702.37
-
0
100.00
34.71 1.07
24.28 5.49 -0.37 -
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
565.08
616.29
46.53
52.11
262.11 99.96
223.02 87.61
2020年三季度 436.36 47.34 224.76 61.11
14.32 16.86
28.24 30.2
汤臣倍健2020年三季度的营业利润率为33.67%，总资产报酬率为 28.24%，净资产收益率为30.20%，成本费用利润率为53.09%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为824,644.46万元，经营资产的收益率为 31.15%，而对外投资的收益率为0.71%。
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 67.47
2019年三季度 64.88
30.79
21.67
49.22
31.71
2020年三季度 64.23 33.67 53.09
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
总资产报酬率 净资产收益率
19.51 20.48
141,119.41
- 34,087.73 - 30,580.63 - 934.83 - 3,507.1
12.73 190,755.03
-10.37 65,996.96
-20.66 64,221.04
-33.76
59.95
786.92 1,775.93
35.17
93.61 110.01 -93.59 -49.36
2020年三季度流动比率为2.55，与2019年三季度的3.52相比有较大下 降，下降了0.97。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因 是：2020年三季度流动资产为476,375.87万元，与2019年三季度的 349,689.91万元相比有较大增长，增长36.23%。2020年三季度流动负债 为187,037.53万元，与2019年三季度的99,455.98万元相比有较大增长， 增长88.06%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率 下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
汤臣倍健2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
125,179.72 38,031.62 38,542.17 1,411.17 -510.56
汤臣倍健2020年三季度总资产周转次数为0.83次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从616.29天缩短到436.36天。企业的资产规模有较 大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金占 用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较 大幅度的提高。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2020年三季度利润总额为65,996.96万元，与2019年三季度的 34,087.73万元相比有较大增长，增长93.61%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
125,179.72 38,873.18 1,841.83 29,357.29 6,883.17 308.76 0
100.00 141,119.41
31.05 48,162.94
1.47 1,404.8
营运能力指标表
2018年三季度 103.51
2019年三季度 101.26
22.34
28.64
25.9 125.86
42.29 129.9
2020年三季度 90.67 22.92 52.48
113.59
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
汤臣倍健2020年三季度营业周期为113.59天，2019年三季度为 129.90天，2020年三季度比2019年三季度缩短16.31天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 从这三季度来看，汤臣倍健的营业收入持续快速增长。2020年三季度 营业收入为190,755.03万元，比2019年三季度增长35.17%，这一增长速 度是在2019年三季度取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明营业收入 的增长是有基础的。