IPO尽职调查所需资料清单

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IPO财务尽职调查所需资料清单

IPO财务尽职调查所需资料清单1. 公司概况•公司名称及法律地位•公司成立日期及注册地点•公司注册资本及股权结构•公司经营范围及主要业务领域•公司组织结构及管理层情况•公司历史经营数据和财务指标2. 财务信息•公司财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表•近几年的财务报表，至少包括过去三年的数据•税务报表，包括所得税申报表和缴税记录•公司的财务审计报告•相关的财务指标，例如净利润率、资产负债率等3. 盈利能力与稳定性•过去几年的净利润情况，包括净利润的增长趋势•公司的毛利率和净利润率•公司的销售额增长情况及销售渠道•公司的市场竞争力及行业地位•公司的客户结构及客户依赖度4. 偿债状况与风险•公司的短期和长期债务状况•公司的债务归还能力和偿债能力的变化趋势•公司的负债与资产的比例•公司是否存在重大的法律诉讼或赔偿责任•公司是否存在重大的经营风险或市场风险5. 资产负债状况•公司的资产情况，包括固定资产和流动资产•公司的资产负债比例及趋势•公司的不动产和土地使用权情况•公司的知识产权及专利情况•公司的股权和其他投资情况6. 现金流情况•公司的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动•公司的销售收入来源及付款方式•公司的应收账款和应付账款情况•公司的现金流量变化趋势和现金储藏情况•公司的财务风险管理措施7. 其他重要信息•公司的关联交易情况及关联方关系•公司的内部控制制度和风险管理体系•公司的重要合同或协议，如供给合同、分销合同等•公司的员工结构和劳动力本钱•公司的政府监管和合规情况以上是IPO财务尽职调查所需的根本资料清单，具体要求可以根据实际情况进行适当调整和补充。

确保清单中所需的资料齐全、准确，是进行IPO财务尽职调查的根底。

对于IPO申请方而言，提供清晰完整的财务信息能够增加投资者的信任和参与意愿。

同时，财务尽职调查也为投资者评估企业的价值、风险和潜力提供了重要参考。

IPO尽职调查清单(详尽版)剖析

第一部分、基本情况调查（Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。

一、公司背景（Company Description）1、公司成立（1）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；（4）请提供公司的营业执照（正、副本）。

2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。

3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。

二、产品/服务（Product/Service）1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；4、请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；5、请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。

IPO项目尽职调查清单

IPO项目尽职调查清单初步尽职调查清单敬启者：根据企业改制以及的相关要求，我公司需要对贵公司进行尽职调查现将我们需要了解的有关事项列示清单如下，请提供相关资料并协助核查本清单所列文件仅是项目组基于初步尽职调查而提出，项目组将根据持续尽职调查的情况，可能要求相关各方进一步提供相关文件本次尽职调查的对象主要包括： (1) 公司；(2) 公司控股和参股企业；(3) 公司的所有股东及其最终权益持有人(实际控制人)； (4) 拟整合的关联公司对于以下尽职调查清单中不适用的项目，可根据实际情况提供相应的资料或文件项目组将按照有关法律规定、执业规范及相关各方的要求，对所有提供给本公司的保密资料承担保密义务1目录一、公司的主体资格及历史沿革 3 二、公司的股东及其实际控制人 3 三、公司对外投资公司的情况 3 四、公司的业务和技术情况 4 五、公司的财务情况 4 六、公司的重大合同 4 七、公司的债权债务和担保 5 八、公司的主要财产 5 九、公司的知识产权 6 十、公司的诉讼、仲裁、行政处罚及监管措施 6 十一、公司的税务 7 十二、公司的管理层及员工 7 附表一：重大合同统计汇总表 8 附表二：贷款合同汇总表 9 附表三：担保情况汇总表 10 附表四：土地汇总表 11 附表五：房产汇总表 12 附表六：土地租赁汇总表 13 附表七：在建工程汇总表 14 附表八：房屋租赁汇总表 15 附表九：知识产权汇总表 162一、公司的主体资格及历史沿革请提供公司现行有效的企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证(国税和地税)、国有资产产权登记证(如有)、*登记证(如有)、外债登记证(如有)、财政登记证(如有)等所有*登记、许可、备案文件请说明公司设立的过程及相关的设立文件请提供公司自成立至今的全部工商登记档案资料，并由工商行政主管机关在该等资料之上及/或其骑缝处加盖工商查询章请提供所有可能并未在工商行政主管机关登记或备案，但与公司的设立、历次股权变更、注册资本变更等有关的资料，例如：公司就股权变更、增资等事项报送管理部门的申请文件请提供历次股本结构变化或重大资产重组所履行的法定程序，以及这些行为对公司业务连续性、控制权及管理层、财务状况和经营成果的影响，历次股本演变后的股权结构请说明公司业务的形成过程，并提供公司内部组织结构图及各部门职责二、公司的股东及其实际控制人请提供公司目前的股权结构图，股权结构图应完整地逐层追溯披露至各个股东的最终权益持有人(实际控制人)请书面说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系，并说明该等直接、间接股东是否存在委托持股、信托持股、职工持股会或类似安排如有，请提供相关决议、协议等原始书面文件请以书面方式说明公司各法人股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形，如有，请提供相应的文件请以书面方式说明公司各股东、实际控制人投资其他企业的情况三、公司对外投资公司的情况请说明公司投资其他企业的情况，请提供投资入股被投资企业的相关文件请说明公司是否存在对外投资情况，如有，请提供相关文件请提供公司对外投资公司目前的股权结构图，股权结构图应完整地逐层追溯批露至各个股东的最终权益持有人(实际控制人)请提供公司对外投资公司各法人股东现行有效的主体资格证明文件(如企业法人营业执照)，并请提供所有法人股东(包括直接股东和间接股东，即：逐层追溯到国有资产管理机构或自然人)的全部工商登记档案资料，并由工商行政主3管机关在该等资料之上及/或其骑缝处加盖工商查询章如各法人股东的最终权益持有人为个人的，则请提供该个人的身份证复印件，并说明其是否具有境外永久居留权或境外身份 ---根据目前的情况，暂不提供35请提供公司对外投资公司各法人股东最近一年经审计的财务报表 ---根据目前的情况，暂不提供请以书面方式说明公司对外投资公司各法人股东所持公司对外投资公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形，如有，请提供相应的文件请提供公司对外投资公司的业务情况，包括业务范围、核心业务、近三年的主要产品品种、生产能力、主要客户、主要供应商等四、公司的业务和技术情况请说明公司从事的主要业务，包括公司的业务范围及核心业务请说明公司业务所处行业的发展趋势、竞争环境以及公司在该行业中的地位和竞争优势以图表形式说明公司近三年每年的主要产品品种、每个主要产品的生产能力请说明公司每种主要产品近三年的主要销售情况业务构成情况和产销率，产品或服务的主要消费群体，产品或服务的平均价格及定价策略，主要销售市场、国内市场的占有率、销售额等五、公司的财务情况请提供公司近2年及截止目前一期的原始会计报表请提供公司近2年的《审计报告》六、公司的重大合同请提供公司所有现行有效的重大合同，即与公司经营有关、涉及的合同金额单项或累计超过公司最近一期净资产5％的所有合同的汇总表(汇总表格式见附表一)及相关合同文本合同对方有权因公司进行重大资产重组或类似事项而有权终止或修改有关条款的合同公司与其股东签署的任何合同4七、公司的债权债务和担保请提供公司目前有效、仍在履行的借款合同汇总表(汇总表格式见附表二)及合同文本，包括人民币或*币种贷款合同及有关批文、登记文件公司存在的任何形式之担保情况汇总表(汇总表格式见附表三，请按公司作为担保人和被担保人的情况，分别填写该汇总表)，并就担保情况提供专项的书面说明该担保包括但不限于保证、抵押、质押、留置、定金等，并请提供担保之所有合同、文件、抵押和质押证明等应提供的文件具体包括但不限于：请说明公司与其控股股东、实际控制人及其控制的企业之间是否存在资金拆借、担保事项其他重大*的协议和文件八、公司的主要财产请提供公司使用或拥有的土地(包括无证土地)及房屋(包括无证房屋)汇总表(土地汇总表格式见附表四，房屋汇总表格式如附表五；若该物业用于出租，还需按附表六和附表八提供汇总表；在建工程汇总表格式见附表七)除填写上述表格之外，请按下述清单提供相关文件：土地以出让方式取得土地使用权的，请提供国有土地使用权出让合同，国有土地使用权证，土地出让金缴纳凭证；从第三方通过转让方式取得土地使用权的，请提供第三方与国土资源管理部门签订的国有土地出让合同，国有土地使用权转让合同，国有土地使用权证，土地转让价款支付证明；从国土资源管理部门通过租赁方式取得土地使用权的，请提供国有土地租赁合同，国有土地使用权证，租金支付凭证；从第三方通过租赁方式取得土地使用权的，请提供第三方的国有土地使用权证，土地租赁合同，租金支付凭证，相关租赁登记/备案文件；如公司系以受让、租赁或其他方式取得和使用农用地、集体土地，请特别予以说明，并提供相应的文件）；以其他方式取得的土地的证明及其相关文件5房产已建设完成并取得产权证的物业，请提供房产权证(或房地产权证)；在建工程，请提供国有土地使用证、建设用地规划许可证、审定设计方案通知书、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、环保部门关于建设项目环境影响评价文件的批复，并请说明该在建工程的实际使用情况，以及是否存在未取得竣工验收即投入使用的情况；从第三方受让的物业，请提供房产权证如还未取得房产权证的，请提供第三方房产权证、购买合同、房屋价款支付证明，未办理产权证原因的说明；从第三方租赁的房产，请提供第三方的房产权证，租赁合同，房屋租赁登记证，租赁许可证；对外出租的房产，请提供房产权证、土地使用权证、出租合同、出租许可证、租赁登记证；以其他方式取得的任何房产的产权证明及其相关文件其他影响公司拥有或租赁的房地产的使用、出售、租赁或转让的限制，合约及承诺的详细清单及协议，包括但不限于抵押协议以及登记文件；*有关房地产使用、抵押、租赁等有关的批文及登记文件；九、公司的知识产权请提供现时持有或拥有的全部专利、商标、服务标识、专有技术、域名、软件著作权、产品生产资质的汇总表，并提供前述知识产权的注册证书与第三方订立的有关专利、商标、专有技术、域名、著作权的转让、许可协议及有关登记注册证明十、公司的诉讼、仲裁、行政处罚及监管措施任何有关或涉及公司的已经发生且正在进行的或已有明显迹象表明可能要发生全部的重大诉讼、仲裁、行政处罚或者行政复议情况汇总表和文件6存在于或涉及到公司任何财产存在任何行政机关、司法机关的查封、冻结及其他强制执行的措施或程序，并提供以下文件：裁定书、查封、扣押、冻结通知书、协助执行通知书、执行通知书等十一、公司的税务请以书面方式说明公司目前适用的税种、税率、享受的税收优惠政策，是否存在欠税、是否受到过税务机关的行政处罚，如受到过行政处罚，请详细说明处罚时间、处罚原因、处罚金额等情况如有拖欠税款但未受到处罚的情况，也请详细说明原因及公司拟采取的解决方式请提供公司取得的与减免税或退税优惠政策有关的文件，及任何关于公司的特殊税收待遇的法律规定或政策文件公司所收到的有关欠缴税款的文件、通知及采取的解决方法公司在税务方面受到任何行政处罚的清单及相关文件十二、公司的管理层及员工请提供公司现有董事、监事、高级管理人员的简历请提供公司董事、监事、经理层、财务负责人和公司主要业务部门负责人、核心业务人员的聘用合同，并说明公司与该等人员是否签订了补偿协议请说明公司现有员工情况，包括员工人数、与员工签订劳动合同情况，并说明公司在地区社保机关已开征的社会保险险种的情况、公司员工参加社会保险的情况、公司对员工的社会保险缴费情况、是否存在欠缴保费问题、是否受到过社保主管机关处罚等请同时提供与前述说明有关的文件请说明公司在社会保险之外向员工提供的商业保险、退休福利计划、退休安排和其他雇员福利计划的情况，包括相关的政策、内部规则、合同、计划，并同时提供相应的文件请提供公司经年检的社会保险登记证7附表一：重大合同统计汇总表序号合同号合同对方 2合同主要内容金额日期合同约定履行期限合同履行状况备注共 17 页附表二：贷款合同汇总表贷款合序号同号借款金额贷款银行及币种借款起是否贷款余额利率止日期逾期担保合同号担保方式登押或质押）担保人）记情况共 17 页附表三：担保情况汇总表包括公司作为担保人及被担保人两种情况，请公司分别填写公司作为担保人的情况：公司作为被担保人的情况：担保种类担保起合同规定的承兑担保余担保履行情借款金额始日担保期间金额额况担保起合同规定的承兑担保余担保履行情借款金额始日担保期间金额额况第 10 页共 17 页附表四：土地汇总表序号土地证证号使用权人实际使用人土地座落用途使用权类型及年限面积他项权利注：填写本表时包含公司拥有的无证土地，如为无证土地，则请在“土地证证号”一栏注明“无证”第 11 页共 17 页附表五：房产汇总表序号房产权证号对应的土地使用权证证号房屋座落用途面积取得方式他项权利注：填写本表时包含公司拥有的无证房产，如为无证房产，则请在“房产权证号”一栏注明“无证”第 12 页共 17 页附表六：土地租赁汇总表公司作为出租方的情况：序号承租单位土地座落用途宗地号土地证号土地面积租赁期限租金支付情况公司作为承租方的情况：序号土地座落用途宗地号土地证号土地面积租赁期限租金支付情况第 13 页共 17 页附表七：在建工程汇总表工程项目名称工程详细座落地址工程承包方拟建建筑面积批准证书项目立项批复《国有土地使用证》《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建设工程施工许可证》开工日期工程进展情况是否有未竣工验收即投备注况第 14 页共 17 页附表八：房屋租赁汇总表包括出租和租入两种情况，请公司分别填写公司作为出租方的情况：房屋产编号承租方出租方权证号面积租赁起始期限租金可证租赁登记号租金支付情况公司作为承租方的情况：编号出租方出租方房屋产面积租赁起始期限租金可证租赁登记号租金支付情况第 15 页共 17 页附表九：知识产权汇总表商标情况汇总表：序号商标名称注册时间注册号有效期设定质押情况是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议专利情况汇总表：序号专利名称专利证号有效期发明人专利权人是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议软件著作权情况汇总表：序号著作权名称注册时间有效期是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议第 16 页共 17 页专有技术情况汇总表：序号名称形成日期主要内容权利人其他被许可使用的知识产权情况汇总表：序号名称许可人许可期限许可内容对应的证书号第 17 页共 17 页。

IPO尽职调查清单(详尽版)

IPO尽职调查清单（详尽版）2014-07-09 上海陆家嘴并购联盟第一部分、基本情况调查（Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。

一、公司背景（Company Description）1、公司成立（1）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；`（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；（4）请提供公司的营业执照（正、副本）。

3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；&（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。

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3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

IPO财务尽职调查所需资料清单

IPO财务尽职调查所需资料清单第一篇：IPO财务尽职调查所需资料清单财务尽职调查资料收集总结资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。

并且项目组从客户资料的收集过程中，可以判断出客户的内部管理情况并对客户作出初步判断。

一、资料来源项目期间资料主要来源于以下方面：1、统计年鉴；2、专业报刊杂志；3、各类有关专业书籍；4、互联网；5、资询顾问研究分析；6、客户内部资料。

二、资料收集要求1、进行客户内部资料收集时，必须编写资料收集清单。

2、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。

6、在提交所收集的资料时（尤其是电子版本），必须注明资料来源。

三、资料的保密1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印。

2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。

3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。

4、U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。

5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。

IPO尽职调查资料清单说明：与本调查内容不适用情况请注明，说明资料请提供电子文档和电子表格。

发行人基本情况调查1—1 改制情况 1--1--1 改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告1--1--2 改制前原企业（或主要发起人）的资产构成情况1--1--3 改制前原企业（或主要发起人）的业务构成情况、业务流程1--1—4 发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况1—2 设立情况（股份公司或有限责任公司）1--2--1 发行人设立时的政府批准文件1--2--2 发行人设立时的营业执照复印件1--2--3 发行人设立时的公司章程1--2--4 发行人设立时的投资协议1--2--5 发行人设立时的审计报告（如有）1--2—6 发行人设立时的评估报告（如有）（包括实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告）1--2—7 发行人设立时的验资报告1--2—8 发行人设立时的工商登记文件1—3 历史沿革 1--3--1 发行人历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料 1--3—2 发行人历年年度财务报告1—4 发起人、股东的出资情况 1--4--1 发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）1--4--2 自然人发起人直接持股和间接持股的情况说明及相关法律文件1--4—3 自然人发起人在发行人的任职情况 1--4—4 发起人对出资资产的产权证明 1--4--5 发起人出资资产权属存在纠纷或潜在纠纷的相关文件（如有）1--4—6 发起人股份转让协议、批准文件等相关文件（如有）1--4—7 股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）产权过户后的产权证书及相关证明文件1--4--8 股东以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告1--4—9 股东高新技术成果出资入股的，相关管理部门出具的高新技术成果认定书1—5 重大股权变动情况 1--5--1 发行人第一次重大股权变动相关文件（按时间顺序）1--5--1--1 股权转让协议 1--5--1--2 股东大会文件 1--5--1--3 董事会文件 1--5--1--4 政府批准文件 1--5--1--5 评估报告 1--5--1—6 审计报告1--5--1—7 验资报告1--5--1—8 本次股权变动对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响情况的说明1--5--2 发行人第二次重大股权变动相关文件1--5--3 发行人第三次重大股权变动相关文件1—6 发行人设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组的情况1--6--1 发行人第一次重大重组相关文件（按时间顺序）1--6--1--1 决议文件1--6--1--2 重组协议文件 1--6--1--3 政府批准文件1--6--1--4 审计报告 1--6--1--5 评估报告 1--6--1--6 中介机构专业意见1--6--1--7 债权人同意债务转移的相关文件1--6--1--8 重组相关的对价支付凭证1--6--1--9 资产过户文件1--6--1--10 本次重大重组对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响的说明1--6--2 发行人第二次重大重组相关文件 1--6--3 发行人第二次重大重组相关文件 1—7 主要股东情况1--7--1 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的营业执照1--7--2 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的公司章程 1--7--3 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的财务报告及审计报告（如有）1--7--4 持有发行人5%以上股份的主要股东（追溯至发行人实际控制人）的主营业务、股权结构、组织结构图、生产经营情况介绍1--7--5 主要股东（实际控制人）如为自然人的身份证明文件1--7--6 主要股东（实际控制人）控制的其他企业情况1--7--6--1 营业执照1--7--6--2 公司章程1--7--6--3 最近一期财务报告及审计报告（如有）1--7--6--4 公司主营业务介绍1--7--7 主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议1--7--8 主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况说明及相关文件1--7--9 控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况的说明及相关文件 1--7--10 主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明 1--7--11 主要股东和实际控制人所持股份自愿锁定的承诺（如有）1—8 员工情况1--8--1 发行人近3年每期末的员工工资表 1--8--2 发行人近3年每期末的员工年龄、教育、专业等结构分布情况1--8--3 发行人所在地的五险（养老失业工伤生育医疗）保险规定与公司执行情况的说明 1--8--4 高管、核心技术人员的劳动合同1—9 独立情况1--9--1 业务独立情况1--9--1--1 业务流程图（含产、供、销系统）1--9--1--2 业务许可证、特许经营权、高新技术企业批准证书等业务资质证书1--9--1--3 获奖证书 1--9--2 资产独立情况 1--9--2--1 发行人及控股子公司目前所占用土地清单、使用权证；若所占用土地系租赁取得，请提供土地租赁合同、出租方土地使用权证、土地他项（租赁）权证 1--9--2--2 发行人及控股子公司目前所占用房屋清单、产权证；若所占用房屋系租赁取得，请提供房屋租赁合同、出租方房屋产权证、房屋他项（租赁）权证 1--9--2--3 发行人及控股子公司主要生产设备的清单（包括数量、所在地、使用单位的名称、原值、已提折旧、重置成本、残值率、折旧年限、专用性、目前运行状态、技术先进性、剩余使用寿命、预计尚可安全使用的年限、是否设定担保、质押或抵押、是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷）1--9--2--4 商标、专利、版权、特许经营权、著作权、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权等无形资产清单及权属证明文件、原始凭据 1--9--2--5 发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产（除不动产）清单、协议及使用情况 1--9--3 人员独立情况 1--9--3--1 高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情况说明 1--9--3--2 高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，是否在发行人领取薪酬，是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬的情况说明 1--9--4 财务独立情况 1--9--4--1 发行人财务会计核算体系、财务人员是否独立 1--9--4--2 发行人是否存在与控股股东、实际控制人及其他关联企业共用银行帐户 1--9--4--3 发行人是否独立进行纳税申报1--9--5 机构独立情况1--9--5--1 发行人各部门、各参控股公司的组织结构图 1--9--5--2 发行人机构设置的全面介绍，包括各部门的职责、人员编制、负责人的名单 1--9--5--3 发行人各控股、参股子公司资料 1--9--5--3--1 A公司资料1--9--5--3--1--1 公司章程1--9--5--3--1--2 最近一次经年检的营业执照副本（复印件）1--9--5--3--1--3 税务登记证1--9--5--3--1--4 公司成立、增资等历次验资报告1--9--5--3--1--5 高级管理人员名单 1--9--5--3--1--6 从事的业务介绍（主要产品及其生产能力和产量、主要销售对象、销售市场和销售量、核心技术、市场占有率等）1--9--5--3--1--7 近3年年度审计报告、利润分配决议 1--9--5--3--2 B公司资料 1--9--5--3--3 C公司资料1—10 内部职工股等情况（如有）1--10--1 内部职工股的审批文件 1--10--2 募股文件 1--10--3 缴款证明文件 1--10--4 验资报告 1--10--5 内部职工股历年托管证明文件 1--10--6 内部职工股发行过程中的违法违规情况、纠正情况及省级人民政府的确认意见 1--10—7 内部职工股转让和交易中的违法违规、法人股个人化等情况的说明 1--10--8 发行人如有工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过二百人的情况，相关股份形成及演变的法律文件；已进行清理的协议文件、决策文件、价款支付凭证等业务与技术调查 2--1 行业情况及竞争状况2--1--1 收集的行业分析资料 2--1--2 行业市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况2--1—3 行业内主要企业及其市场份额情况、发行人近3年在行业中的竞争地位和市场占有率、主要竞争对手情况2--1—4 行业的技术水平及技术特点，行业的周期性、区域性或季节性特征2--1—5 发行人及行业企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式2--1—6 该行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势、国际市场冲击、WTO的影响因素，进入行业的主要障碍 2--1—7 发行人主要产品及服务用途介绍 2--1--8 发行人主要产品的工艺流程图或服务流程图2--1--9 列表说明发行人报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况2--2 采购情况 2--2--1 发行人采购模式 2--2—2 主要供应商（至少前10名）资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例 2--3 生产组织情况说明 2--4 销售情况 2--4--1 发行人的销售模式2--4--2 发行人产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料 2--4--3 发行人主要产品市场的地域分布和市场占有率资料2--4--4 行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略2--4—5 发行人报告期按区域分布的销售记录 2--4—6 发行人近3年主要客户(至少前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2--4--7 主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况2--4--8 高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况2--5 核心技术人员、技术与研发情况2--5--1 发行人研发体制、机构设置情况2--5--2 发行人拥有的专利、非专利技术列表（包括名称、证号、取得日、取得方式、权利范围）（证件复印件见1-9-2-4）2--5--3 发行人拥有的技术许可协议、技术合作协议2--5--4 发行人核心技术的取得方式及使用情况2--5--5 发行人同行业技术发展水平及技术进步情况2--5--6 主要产品的技术含量和可替代性同业竞争与关联交易调查 3--1 同业竞争情况（如存在请进行说明）3--2 关联方及关联交易情况3--2--1 依据发行人及其控股股东或实际控制人的股权结构和组织结构图（1-9-5-1、1-7-4）等确认关联方。

IPO尽职调查清单详尽版

IPO尽职调查主要内容1.发行人基本情况调查..发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股如有情况、商业信用情况..2.发行人业务与技术调查..发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况..3.同业竞争与关联交易调查..同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况..4.高管人员调查..高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况..5.组织结构与内部控制调查..组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况..6.财务与会计调查..财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测..7.业务发展目标调查..业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系..8.募集资金运用调查..募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易..9.风险因素及其他重要事项调查..风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况..IPO尽职调查清单详尽版第一部分基本情况调查 Basic Information说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节;直接影响到企业价值评估和项目的运作;请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息;是企业最高级的调查;请相关参与人员严格保守企业机密..1.公司背景 Company Description1.1.公司成立1.1.1.请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文;包括任何对该文件进行修改的文件；1.1.2.请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证;公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；1.1.3.请提供公司的章程;和合资、合营企业的协议/合同；1.1.4.请提供公司的营业执照正、副本..1.2.公司简介1.2.1.请提供公司对外的正式的公司介绍资料;包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；1.2.2.请提供公司发展沿革资料及相关证明文件..1.3.部门设置1.3.1.请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；1.3.2.请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标..1.4.公司管理1.4.1.请提供公司正式的组织架构图；1.4.2.请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍；1.4.3.请提供公司核心经营管理人员的背景资料简历、经营业绩/评价；1.4.4.请提供公司现有的外部支持法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……..2.产品/服务 Product/Service2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料名称、介绍、服务对象、价格；2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点;以及经营成绩；2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料;以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发;如有;请具体说明；2.5.请提供公司现有无形资产资料商标/知识产权/专利……..3.市场分析 Market Analysis3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业;国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的;有无相关的文件或资料说明3.2.请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分;并请注明资料的出处或来源；3.3.请说明公司是根据什么;如何设定目标市场的3.4.请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响其主要影响因素是甚么3.5.请说明目前公司产品市场状况;产品所处的发展阶段;产品的市场占有率、排名及品牌状况;并请注明相关的数据、信息来源；3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明..4.竞争分析 Competition Analysis4.1.请说明公司所在行业有无行业垄断性；4.2.请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额；4.3.请列表说明公司现有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况种类、价位、特点、营销、市场占有率等；4.4.请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析；4.5.请具体说明公司产品竞争优势规模、成本、商业模式、管理、人才、其他..5.市场营销 Marketing &Sales5.1.请提供公司现行的销售政策；5.2.请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式；5.3.请列表说明公司现有的前5位重要客户情况客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比;以及对这些重要客户采取的特殊政策;如折扣、套餐服务等等；5.4.请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案包括主要促销方式和策略5.5.请提供公司产品价格方案包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策；5.6.请说明公司销售资料统计和销售纪录方式;销售周期的计算；5.7.请提供公司市场开发规划;销售目标近期、中期;销售预估 3-5 年销售额、占有率及计算依据..6.投资说明 Investment6.1.请说明公司资金需求；6.2.请说明公司资金使用计划及进度；6.3.请说明公司需求的投资形式贷款 / 利率 / 利率支付条件 / 转股 - 普通股、优先股、任股权 / 对应价格等；6.4.请说明公司目前的资本结构；6.5.请说明公司的投资回报 / 偿还计划；6.6.请说明公司资本原负债结构每笔债务的时间 / 条件 / 抵押 / 利息等；6.7.请说明公司是否有投资抵押如有;请提供抵押品价值证明及定价依据；6.8.请说明公司是否有投资担保如有;请提供担保者财务报告；6.9.请说明公司吸纳投资后股权结构；6.10.请说明公司因投资而愿意付出的股权成本；6.11.请说明公司希望投资者介入公司管理之程度；6.12.请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算7.风险分析 Risk Analysis请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险：7.1.资源风险7.2.市场不确定性风险7.3.项目开发风险7.4.竞争风险7.5.政策风险7.6.财务风险7.7.管理风险7.8.破产风险8.管理 Management8.1.请说明目前公司治理情况；8.2.请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同；8.3.请提供公司人事计划配备 / 招聘 / 培训 / 考核；8.4.请提供公司现行的薪资、福利方案；8.5.请提供公司股权分配和认股计划..第二部分财务状况调查 Financial Status1.企业财务会计制度 Accounting policy1.1.请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度；1.2.请说明企业近三年执行的主要会计政策;重点包括：1.2.1.坏帐1坏帐损失核算方法2坏帐损失的确认标准3坏帐准备的计提方法和比例1.2.2.存货核算1存货范围2计价方法：分类介绍3存货跌价准备的计提若未计提;请按照会计制度预估计提后的影响1.2.3.短期投资1短期投资计价方法2短期投资跌价损失准备计提若未计提;请按照会计制度预估计提后的影响1.2.4.长期投资1长期股权投资计价成本法和权益法2长期投资减值准备的核算方法3长期债权投资的计价1.2.5.固定资产及折旧1固定资产范围：2固定资产的计价：3各类固定资产的折旧方法：1.2.6.无形资产1无形资产的计价2无形资产的摊销方法3无形资产的减值准备1.2.7.开办费、长期待摊费用摊销1.2.8.收入确认1收入确认的标准2是否存在提前确认或虚计收入的情况1.2.9.如果期间以上会计政策若发生变更;变更内容为：2.主要财务状况 Finance Status2.1.请提供历年审计报告至少最近二年2.2.请对当前资产负债进行分析资产状况、负债状况、所有者权益状况2.2.1.请说明目前公司货币资金情况2.2.2.请对公司目前应收账款进行分析1应收账款的收款政策2应收账款明细表3应收账款账龄分析2.2.3.请对公司目前短期投资及长期投资进行说明1短期投资详细明细资料2长期投资的基本情况说明2.2.4.请提供公司固定资产有关资料1固定资产清单2大额固定资产的权属证明文件房产证、车辆行驶证等3固定资产原值的取得的发票及入账依据4固定资产的折旧政策5固定资产的抵押情况2.2.5.请提供公司无形资产明细表并对其进行说明1土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价2商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限3专利使用权的专利证书、有效年限4其它知识产权的相关证明文件2.2.6.请说明公司其它资产情况2.2.7.请说明公司资产的投保情况2.2.8.请提供/说明公司银行借款的情况1银行借款统计表2银行借款合同及抵押担保合同3逾期借款的处理及涉及诉讼情况说明2.2.9.请说明公司其它负债情况2.3.请对公司历年经营状况进行分析;重点包括：2.3.1.销售收入1销售收入的构成2增减变动的原因2.3.2.销售毛利1销售成本的构成2各销售收入明细项目的毛利情况3增减变动的原因2.3.3.经营管理费用1经营管理费用的主要项目及所占比例2固定性项目的金额及相关合同协议3增减变动的原因2.3.4.公司投资收益1短期投资收益2长期投资收益2.3.5.其它非经常性项目及异常项目1补贴收入2营业外收入及支出3非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例2.3.6.税赋情况1公司承担的主要税赋及税率2公司享受的税收优惠政策及相关文件3最近三年的完税证明文件4有无违反相关规定而遭受处理的情况2.4. 未来 3-5 年公司财务预测1未来三年的销售收入预测2预计损益表分季度3预计现金流量表4预计资产负债表5盈利预测的编制基础3.财务指标异常状况 Abnormity of Finance Status请对财务报表纵向比较变动超过30％以上的指标简要说明原因4.重要大合同 Importance Contact1公司近三年是否发生重大担保合同;是否存在为大股东担保如有;请提供..2请提供公司其他重大资产抵押贷款合同3请提供公司其它重大合同合同标的占公司总资产 30 ％以上;或由此带来的收益占公司净利润的 30 ％以上;如土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等4公司与其他非金融机构发生的资金往来贷款合同和借款合同等5.公司对外投资情况 Company Investment1公司累计投资额占公司净资产的比例为 ____2公司的控股子公司、参股公司、合营企业情况3公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采用核算方式权益法和成本法6.重大债权、债务关系Creditor’s Rights and Liabil ity1请提供企业将要或正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同；2发行人与关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情况3发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生;是否合法有效4或有事项：是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债第三部分其他关注的问题 Other Attention1. 环保问题2. 正在履行的重大合同3. 历史上及正在进行的重大诉讼4. 主要关联交易及同业竞争情况IPO尽职调查清单简要版在前期调查阶段;主要了解公司各方面的基本情况;需要公司根据以下清单提供相关资料.. 一公司基本情况1、公司基本资料1公司中、英文名称及其缩写;办公地址及其邮政编码;电话、传真号码;互联网网址;电子信箱等；2公司营业执照；3公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件..2、历史沿革1公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等；2公司历次工商变更的企业法人营业执照以及工商变更登记资料；3公司历次股权变更协议；4公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；5自设立以来的历次公司章程..3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况1自然人股东;包括自然人的姓名及简要背景；2法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景；3控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况..如有;用方框图列示其结构关系；4控股股东最近一年及一期的财务报告..4、公司架构1公司直接或间接控股的子公司及参股公司;以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司；2公司其它形态的对外投资含任何海外投资或海外经营：包括但不限于股票、债券类有价证券投资..5、公司组织机构设置1公司内部管理架构;包括各主要职能部门及隶属关系..6、员工情况1公司目前的用工方式;职工人数;教育程度;年龄分布情况；2公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况;公司退休等与劳动人事有关的政策及计划;公司员工福利政策情况；3公司近三年是否存在劳资纠纷情况..如有;请说明..二公司财务状况1、公司最近两年2006、2007年度经审计财务报告如有或财务报表2、公司重要资产情况;包括土地、房屋、设备含车辆等1公司开户银行、银行帐号、税务登记号等；2公司所有的房屋产权证明；3公司所有的土地使用权证明；4公司所有的其他形态资产所有权证明..3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况1公司为其它企业、事业单位的债务提供保证的情况..如有;请提供保证合同；2公司借款;与银行间关于销售的信贷安排等..如有;请提供相关协议..4、重大合同1公司正在履行或即将履行的标的金额人民币500万元以上的重大合同..5、税务情况1公司需要缴纳的税种和费用的资料;依法应缴纳的税种名称、税率等;包括但不限于营业税、增值税、所得税等；2公司税务登记证明、公司历年完税证明和最近两年实际纳税情况说明；3公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件；4公司最近三年是否受到税务部门处罚..如有;请说明并提供处罚凭证..三公司近三年重组和产权界定情况1重组过程及重组方案；2相应审计报告、评估报告；3法律意见书;相关的董事会、股东会决议文件；4股权、产权交割凭证；5政府相关批复..四公司高级管理人员与核心技术人员1、高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况1高级管理人员是指：董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等；2上述人员的基本情况：包括姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权;年龄、学历、职称;曾经担任的重要职务及任期;主要工作经历及在企业的现任职务和兼任其他单位的职务..核心技术人员的主要成果及获得的奖项；3董事长、监事会主席及总经理、技术负责人在最近二十四个月内变动的经过及原因..五诉讼及行政处罚1、公司过去三年中;所发生的诉讼、仲裁或其他法律程序、行政法规;以及它们的结果和对公司经营状况的影响2、公司所涉及的现有、或经合理预期可能产生的诉讼、仲裁、行政处罚或其他纠纷的情况六其它资料1、公司规章和管理制度2、公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议3、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据4、公司的对外宣传资料。

IPO尽职调查清单(详尽版)[会计实务优质文档]

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IPO尽职调查清单（详尽版）[会计实务优质文档]
企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作。

本文列出了IPO尽职调查的详尽版清单。

第一部分、基本情况调查（Basic Information）
说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。

一、公司背景（Company Description）
1、公司成立
（1）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；
（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；
（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；
（4）请提供公司的营业执照（正、副本）。

2、公司简介
（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；
（2）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。

3、部门设置
（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；。

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IPO尽职调查所需资料清单致目标公司董事会:本资料清单所涉及材料应由贵公司向券商提供。

贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。

有的资料若无现成的可提供，请尽快收集、整理和撰写，力求详尽完整。

所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。

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请贵公司董事会及全体董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。

第一部分目标公司基本情况第一条目标公司其基本情况，主要包括:(一)注册中、英文名称及缩写;(二)法定代表人;(三)设立(工商注册)日期;(四)住所及其邮政编码;(五)电话、传真号码;(六)互联网网址;(七)电子信箱。

第二条历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括:(一)目标公司设立方式;(二)发起人;(三)历次股本形成及股权变化情况;(四)发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例。

第三条设立以来股本结构变化、重大资产重组的行为，披露这些行为的具体内容及所履行的法定程序，以及这些行为对目标公司业务、控制权及管理层、以及经营业绩的影响。

第四条简要介绍有关发起人或股东出资及股本变化的验资情况，所进行的历次资产评估，以及进行审计的情况。

第五条公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。

对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、专利与非专利技术、重要特许权利等，应明确披露这些权利的使用及权属情况。

第六条简介员工及其社会保障情况，主要包括:(一)员工人数及变化情况;(二)员工专业结构;(三)员工受教育程度;(四)员工年龄分布;(五)公司执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

第七条公司是否在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人或股东做到分开，目标公司是否具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。

属于生产经营型的目标公司，请披露是否具有完整的供应、生产和销售系统。

第八条有关股本的情况，主要包括:(一)公司股本结构的历次变动情况;(二)外资股份(若有)持有人的有关情况;(三)持股量列最大10名的自然人及其在目标公司单位任职;(四)股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况;(五)持有公司5,以上股权的股东名单及其简要情况。

如果股东总数超过10名，但持股5,以上的股东不足10名时，则应按持股比例，列最大10名股东的名单及简要情况。

第九条公司如发行过内部职工股，或出现原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应主要披露以下情况:(一)内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况;(二)内部职工股发生过转移或交易的情况;(三)首次托管及历次托管的情况，包括发行时最大10名持有人的情况、以及发行前托管的最大10名持有人的情况，托管单位变化的情况及原因，托管与被托管单位的名称、持股数量及比例、应托管股票数额及实际托管数额的差额、托管完成时间，未托管股票的数额及原因，对未托管股票的处理办法，本次股票发行前托管的股份占总股份的比例;(四)发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况;(五)对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，请披露有关责任的承担主体等;(六)对公司存在原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应详细披露有关持股和转让的情况，说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。

第十条公司主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系。

第十一条公司发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括:(一) 股东或实际控制人名称及其股权的构成情况;(二) 所持有的目标公司股票被质押或其他有争议的情况;(三) 如发起人或股东为企业法人，则请披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

第十二条公司主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况，如自愿锁定所持股份的承诺等。

第十三条采用方框图或其他有效形式，全面披露其组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司(或联营公司)，发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。

请标明组织结构的具体组织联系。

第十四条请披露前条所述主体的主要业务、基本财务状况(应注明是否经过审计及审计机构的名称)、主要管理层以及其控股和参股单位等情况。

第十五条请披露其内部组织机构设置及运行情况，包括各主要职能部门、业务或事业部、各分公司或生产车间的情况。

第十六条公司若从事控股或投资管理的，除披露上述情况外，还请披露对外投资及其风险管理的主要制度。

第二部分业务和技术第一条公司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。

第二条影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

第三条面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

第四条简介其业务范围及主营业务。

第五条请视实际情况，根据重要性原则披露主营业务的情况，主要包括:(一)公司主要业务的构成;(二)前三年的主要产品(或服务)及其生产能力;(三)每种主要产品或服务的主要用途;(四)主要产品的工艺流程或服务的流程图;(五)主要产品(或服务)所需的主要生产设备，关键设备的重置成本、先进性，还能安全运行的时间等;(六)每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成;(七)存在高危险、重污染情况的，请披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施;(八)每种主要产品的销售情况和产销率，产品或服务的主要消费群体，产品或服务的平均价格及定价策略，主要销售市场、国内市场的占有率、销售额等。

第六条请披露与其业务相关的主要固定资产及无形资产，主要包括:(一)公司近三年主要固定资产的情况，如主要固定资产的成新度(指出财务折旧程度)、技术先进程度、报废或更新的可能;(二)公司的主要无形资产的情况，如近三年无形资产的规模，对公司业务具有重要意义的知识产权、非专利技术等。

对于以无形资产折股的，或因各种原因对无形资产进行评估并调帐的，应简要披露评估方法及其依据;(三)土地使用权(包括水面养殖权等)、探矿权、采矿权及主要经营性房产取得和占有的情况。

第七条公司请披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得(如属租用，应指明)的情况，特许经营权的期限、费用标准，对公司持续生产经营的影响。

第八条公司请披露合营、联营合同或类似业务安排。

第九条公司若在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。

若公司在境外拥有资产，应详细披露该资产规模、所在地、经营管理、盈利情况等。

第十条公司请披露主要产品和服务的质量控制情况，主要包括质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷等。

第十一条请披露主要客户及供应商的资料，主要包括:(一)向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比;(二)对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比;(三)如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50,，则请披露其名称及采购或销售的比例。

第十二条请披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5,以上股份的股东在上述供应商或客户中所占的权益。

若无，亦应说明。

第十三条公司若在发行前进行过重大业务和资产重组，应详细披露重组的经过、内容及对公司业务连续性、管理层稳定、财务状况和经营成果的影响。

第十四条请披露核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。

说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。

第十五条请披露主导产品或业务及拟投资项目的技术水平，或所采取的先进生产工艺或技术诀窍、运用的新材料及新的生产手段、节能技术、新的生产组织方式等。

第十六条请披露对其有重大影响的知识产权、非专利技术情况，主要包括:(一)公司所有或使用的知识产权、非专利技术的名称、用途、价值;(二)公司所有或使用的知识产权的保护状况，如发明、实用新型、外观设计是否已申请专利;(三)公司所有或使用的知识产权的剩余保护年限。

第十七条公司允许他人使用自己所有的知识产权、非专利技术，或作为被许可方使用他人的知识产权、非专利技术的，应简介许可合同的主要内容，主要包括许可人、被许可人、许可方式、许可年限、许可使用费等。

公司所有或使用的知识产权、非专利技术存在纠纷或潜在纠纷的，应明确提示。

第十八条请披露产品生产技术所处的阶段，即处于基础研究、中试、少批量生产或大批量生产的具体阶段。

第十九条请披露研究开发情况，主要包括研究开发机构的设置，研究人员的构成，正在从事的项目及进展的情况、拟达成的目标，研发费用占主营业务收入的比重等。

与其他单位共同进行研究的，还需说明合作协议的主要内容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。

第二十条请披露保持技术不断创新的机制和进一步开发的能力，包括技术储备及创新的安排、企业文化建设等。

第二十一条公司名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。

第三部分同业竞争与关联交易第一条是否与实际控制人及其控制的法人(以下简称“竞争方”)从事相同、相似业务的情况。

第二条对存在上述相同、相似业务的，请对是否存在同业竞争做出解释。

这种解释应基于业务的性质、业务之间的客户对象、业务的市场差别以及对公司的客观影响等方面而进行的客观判断。

第三条对于已存在或可能存在的同业竞争，请披露解决同业竞争的具体措施，公司可视实际需要披露可能采取的措施，例如:(一)针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务纳入到公司的措施;(二)竞争方将业务转让给无关联的第三方的措施;(三)公司放弃与竞争方存在同业竞争业务的措施;(四)竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出的有法律约束力的书面承诺。

对已承诺解决的但尚未解决的同业竞争可能损害公司及其中小股东利益的，还请做“特别风险提示”。

第四条请披露公司在股东协议、公司章程等方面作出的避免同业竞争的规定。

第五条如公司运用募股资金收购有实际控制权的个人或法人资产以避免同业竞争，请予以披露。

第六条所披露的关联方、关联关系和关联交易，除应遵循有关企业会计制度规定外，还应遵循从严原则。

第七条所披露的关联方，主要包括:(一)控股股东;(二)其他股东;(三)控股股东及其股东的控制或参股的企业;(四)对控股股东及主要股东的有实质影响的法人或自然人;(五)公司参与的合营企业;(六)公司参与的联营企业;(七)主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员、或与上述关系密切的人士控制的其他企业;(八)其他对公司有实质影响的法人或自然人。