[国税局]增值税运输发票抵扣清单模板

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增值税发票销售清单模板及计算式

第 1 页
销货单位（章）：填开日期：年月日
增值税应税货物或劳务销货清单
购买方名称：销售方名称：
所属增值税专用发票代码：
号码：
共 1
页
备注：如果打印的增值税发票为多页，记得修改共X页，第X页（例：清单2页，共2页、第1页、下一张（第2页））。

第一张的总计为当前页面小计的金额。

第二张要注意，小计还是当前页面的小计，但总计为第一张小计和第二张小计相加（第二张的总价=第一张小计+第二张小计）依次类推。

（打印时删除）。

税额（两位小数）=含税金额/（1+税率）*税率；无税金额（两位小数）=含税金额-税额；单价（一般最少九位小数）=无税金额（不是两位小数的）/数量。

增值税抵扣明细表(供参考)

是
17%
是
17%
是
6% 属于商务辅助服
否
*
否
*
*
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
17%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
6%
是
17%
是
17%
是
17%
* 增值税专用发票增值税专用发票
增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票
注：此表仅供参考，实际抵扣税率以国家相关税法规定为准。
明细表
是否可以抵扣抵扣率
备注
是
17%
是
17%
是
17%
是
17%
是
17%
是
17%
是
17%
是
17%
是
13%
1.48
工地宣传、安全教育费用
1.4801 条幅、展示牌
1.4802 个人防护用品用具
1.4803 现场急救器材及药材
1.4804 消防设施器材
2
期间费用
2.01
管理部门职工工资及五险一金
2.02
管理部门职工各项补贴津贴
2.03
保险
增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票增值税专用发票

增值税进项税可抵扣清单

42、辅助材料（如JDG管、PE法兰、PVC胶带、PVC清扫口、PVC伸缩节、UPVC排水管、白网、绑扎带、标砖、不锈钢补芯、冲压弯头、锤头、等电位盒、镝灯灯泡、地暖管、电气胶布、发泡剂、法兰垫片、防晒网、防水粉、钢刷、哈夫节、红油漆、激光投线仪、蓝银布、立式多级消防泵、漏保、螺纹钢、马鞍卡、明装五孔插座、内墙乳胶漆、配电柜锁、汽油桶、墙地砖、清扫口、热镀锌角钢、水不漏、铜线、无缝管、线材、燕尾丝、应急灯、远传压力表、整流器、钢制线盒、线管、养护室控制仪、接地排、聚羧酸高效减水剂、不锈钢栏杆、JDG钢管直接、镀锌角铁、焊接变径、勾缝剂、医用酒精、90度内丝弯头、PPR外丝活接、白色兜网、反丝套筒、混凝土养护箱、电焊网片、螺丝刀、线胶手套、油漆、合金角磨片、线盒、穿线焊管、挤压锚、平灯座、法兰套、螺纹伸缩节、内螺纹弯头I型、铁卡、异径套、黑心棉、伞、锁子、板扣、PP-R给水管件直通、聚乙烯给水管、硅胶垫、BV铜线、桥架接地线、90°内螺纹弯头、HDPE地漏、保温橡塑板、UPVC排水直接、承插弯头90°、对接等三通、对接异三通、弹簧管、电梯门、室内多模光纤、零割板、内肋PE螺旋波纹管、测厚仪、PVC线盒盖板、耐高温硅胶垫、外螺纹转换接头、水泵电机、电线槽、PPR 45度弯头、PVC电力套管、国标冲压焊接大小头、铝套筒、PE给水铜丝外丝直接、电视线、定做角钢、通讯保护模组、锚盘、楔型拉线线夹、卡压式等径直接、木质烤漆门、机车零配件4、不锈钢螺丝、） 44、包装材料 45、材料运费 46、材料加工费 1、自购周转材料 2、自购周转材料摊销
固定资产
临时设施无形资产人工费
临时设施是指建筑施工企业为保证工程施工和管理的正常进行而建造的各种临时性生产、生活设施是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产人工费指施工企业在工程施工过程中，直接从事施工人员发生的工资、福利费以及按照施工人员工资总额和国家规定的比例计算提取的其他职工

增值税发票清单含税版电子表格(内含公式,数据自动生成)

折扣
1
100 100%
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
97.09 3%
2.91
19 原价合计
1747.57 3%
52.43
20 折扣额合计小计
0.00 3% 1747.57
0.00 52.43
总计备注
销售方（章）
1747.57
52.43
填开日期：20xx年xx月xx日
非打印区域
95%为九五折；100%为不折扣。请更改蓝色区域
序号
请在序号后面输入未折扣的原价
97.09 3%
2.91
15 *专业技术服务*平面设计 16 *专业技术服务*平面设计
页
1
97.0873786
97.09 3%
2.91
页
1
97.0873786
97.09 3%
2.91
17 *专业技术服务*平面设计 18 *专业技术服务*平面设计
页
1
97.0873786
97.09 3%
2.91
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
页
1
97.0873786
97.09 3%
2.91
11 *专业技术服务*平面设计 12 *专业技术服务*平面设计
页
1
97.0873786
97.09 3%
2.91
页
1
97.0873786
97.09 3%
2.91
13 *专业技术服务*平面设计 14 *专业技术服务*平面设计

运输发票抵扣规定

一、运费发票抵扣的有关规定（一）运输发票抵扣类型：1、运输单位提供运输劳务自行开具的运输发票；2、运输单位主管地方税务局及省地方税务局委托的代开发票中介机构为运输单位和个人代开的运输发票（包括地方税务局代开部份）准予抵扣；3、被认定为自开票纳税人的联运单位和物流单位开具的货物运输发票也准予计算抵扣进项税额。

4、其他单位代运输单位和个人开具的运输发票一律不得抵扣。

（二）准予抵扣的货物运费金额：指自开票纳税人和代开票单位为代开票纳税人开具的货运发票上注明的运费、建设基金和现行规定允许抵扣的其他货物运输费用，装卸费、保险费和其他杂费不予抵扣。

货运发票应当分别注明运费和杂费，对未分别注明，而合并注明为运杂费的不予抵扣。

（三）对运输发票填写要求：从2004年 7 月1 日起，全国统一使用《公路、内河货物运输业统一发票》。

1、该发票必须采用税控收款机系列产品开具，手写无效。

2、填开发票时，需要录入的信息除发票代码和发票号码（一次录入）外，其他的内容包括：开票日期、收货人及纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、承运人及纳税人识别号、主管税务机关及代码、运输项目及金额、其他项目及金额、代开单位及代码（或代开税务机关及代码）、扣缴税额、税率、完税凭证（或缴款书）号码、开票人。

在录入上述信息后，税控收款机按规定程序自动生成并打印的信息包括：机打代码、机打号码、机器编号、税控码、运费小计、其他费用小计、合计（大写、小写）。

录入和打印时应保证机打代码、机打号码与印刷的发票代码、发票号码相一致。

3、为了保证在稽核比对时正确区分收货人、发货人中实际受票方（或抵扣方），在填开《货运发票》时应首先确认实际受票方，并在纳税人识别号前打印“+”号标记。

“+”号与纳税人识别号之间不留空格。

在填开收货人及纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、承运人及纳税人识别号、主管税务机关及代码、代开单位及代码（或代开税务机关及代码）栏目时应分二行分别填开。

运输发票文库

一般纳税人运输发票的抵扣规定发布时间：2006-7-6 10:28:52 来源：纳税服务网作者：添加到我的收藏对增值税一般纳税人外购货物或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（代垫运费除外），根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依7％的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。

一、运输发票抵扣类型1、运输单位提供运输劳务自行开具的运输业统一发票；2、由“自开票纳税人”开具的运输业统一发票；所谓的“自开票纳税人，是指符合规定条件，向主管地税局申请领购并自行开具货物运输业发票的纳税人。

”3、由“代开票纳税人”开具的运输业统一发票；所谓的“代开票纳税人，是指除自开票纳税人以外的需由代开票单位代开货物运输业发票的单位和个人。

”是指主管地税局。

以上所称代开票单位是指主管地税局。

经省级地税局批准也可以委托中介机构代开货物运输业发票。

4、运输单位主管地方税务局及省地方税务局委托的代开发票中介机构为运输单位和个人代开的运输发票（包括地方税务局代开部份）准予抵扣；5、被认定为自开票纳税人的联运单位和物流单位开具的货物运输发票也准予计算抵扣进项税额。

《国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理的通知》（国税发〔2003〕121号）6、其他单位代运输单位和个人开具的运输发票一律不得抵扣。

二、准予抵扣的货物运费金额：指自开票纳税人和代开票单位为代开票纳税人开具的货运发票上注明的运费、建设基金和现行规定允许抵扣的其他货物运输费用，装卸费、保险费和其他杂费不予抵扣。

货运发票应当分别注明运费和杂费，对未分别注明，而合并注明为运杂费的不予抵扣。

（国税函[1995]第288号）三、准予抵扣的运费结算单据准予抵扣的运费结算单据（普通发票），是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开据的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票，不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。

增值税发票清单模板

68.00
400.00 17%
68.00
12.00 17%
2.04
48.00 17%
8.16
96.00 17%
16.32
24.00 17%
4.08
12.00 17%
2.04
1.92 17%
0.33
0.64 17%
0.11
48.00 17%
8.16
12.00 17%
2.04
400.00 17%
68.00
300
0.32
15 泄水软管固定卡
8107079-A46 件
100
0.24
16 泄水软管固定卡
8107079-A46 件
50
0.24
17 拉丝固定卡
8102HL-020 个
6
0.32
18 泄水软管固定卡
8107079-A46 件
2
0.32
19 拉丝固定卡
8102HL-020
个
150
0.32
20 泄水软管固定卡
8107JNA-068 件
1600
0.25
10 壳体固定卡
8107JNA-068 件
1600
0.25
11 壳体固定卡
8107JNA-068 件
1600
0.25
12 泄水软管固定卡
8107079-A46 件
50
0.24
13 拉丝固定卡
8102HL-020 个
150
0.32
14 拉丝固定卡
8102HL-020 个
400.00 17%
68.00
248.75 17%
42.29
598.36 17%

增值税发票销售清单模板

第一张的总计为当前页面小计的金额。第二张要注意，小计还是当前页面的小计，但总计为第一张小计和第二张小计
相加（第二张的总价=第一张小计+第二张小计）依次类推。（打印时删除）
第1页
税额
4146.26 79389.27 7854.00 3038.93
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
共 1页
金额税率
24389.74 17%
466995.73 17%
46200.00 17%
17876.07 17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%
0.00
17%0.0017%0.0017%
0.00
17%
0.00
17%
购买方名称：销售方名称：所属增值税专用发票代码：
序号货物（劳务）名称
1
口罩
2
酒精
3
棉球
4
创可贴
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
增值税应税货物或劳务销货清单
规格型号
12*23 12*24 12*25 12*26

建筑业增值税进项税抵扣明细表.xls

6.23 钢绞线、波纹管、钢纤维、挤压套
增值税专用发票是
6.24 防水卷材、防水涂料
增值税专用发票是
6.25火工产品
增值税专用发票是
17%
13%
允许抵扣进项税额 =购买价 ×13%
13%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
13%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
17%
设建造的各种临时分包合同的，应分别取得增值税专用发票
施性生产、生活设 2.1 签订材料购销合同部分
施。
增值税专用发票是
2.2 签订劳务分包合同部分
增值税专用发票是
11%
17% 11%
1、土地使用权
无是指企业拥有或形者控制的没有实资物形态的可辨认产非货币性资产。
增值税专用发票是
是
易征收）
6.5.2 砖、瓦、石灰（除6.8.1规定外的情况）
增值税专用发票
是
3% 17%
3% 17%
6.6 瓷砖、大理石、花岗岩、石灰石膏、 6.7 木材及竹木制品
增值税专用发票是
6.7.1 原木和原竹（农业生产者自产的）
农产品收购发票或者销售发票
是
6.7.2 原木和原竹（供应商外购的）
增值税专用发票是
增值税专用发票
是
其他直接
偿费、征地拆迁费、环境保护费 2、水费
等。
2.1 水费（自产的自来水或供应商为一般纳税人的自来水公司销售自来水采用简易征收）
增值税专用发票

已认证增值税扣税凭证清单

附表2：已认证增值税扣税凭证清单
注：①增值税一般纳税人（不包括实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人），“年月”填写认证或申请稽核比对当月的时间。

实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，“年月”填写产生相符稽核比对结果当月的时间。

②本表不含外贸企业因退货、退关等原因将出口货物转为内销时抵扣的前期已认证或已采集增值税扣税凭证信息。

③当“凭证类型”为海关进口增值税专用缴款书时，“金额（5）”填写“完税价格”信息，“税额（6）”填写“税款金额”信息；当“凭证类型”为公路内河货物运输业统一发票时，“金额（5）”填写“运费金额”信息，“税额（6）”填写按照运输金额计算的可抵扣税额信息。

增值税运输发票抵扣清单模板

增值税运输发票抵扣清单
纳税人
名称
纳税人识别号：金额单位：元至角分
序号发票种类发票号码开票日
期
运输单位名称运输单位纳税人识别号
运输单位主管地
方税务局名称
运输单位主管地方
税务局代码
运费金额
允许计算
抵扣的运
费金额
计算抵扣
的进项税
额
一铁路运输————————————二航空运输————————————三管道运输————————————四海洋运输————————————
五公
路
运
输
1
2
3
4
5
6
7
小计————————————
六
内
河
运
输
1
2
3
4
5
6
7
小计————————————合计————————————
说明：铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输栏填写汇总数，公路运输和内河运输按发票分别填写。

1。