上海市高新技术企业认定条件和申报流程

制定《国家重点支持的高新技术 领域》的意义
用来判断企业所进行的研究开发与产业化 活动是否具有创新性，是否符合国家重点 支持方向，同时兼顾支持技术型服务业
制定《国家重点支持的高新技术 领域》的意义
将成熟技术和不符合国家产业政策的领 域排除在外，避免了以往《产品目录》 的局限性。
国家重点支持的高新技术领域
核心自主知识产权
包括：发明、 实用新型、以及非简单改 变产品图案和形状的外观设计（主要是 指：运用科学和工程技术的方法，经过 研究与开发过程得到的外观设计）、软 件著作版权、集成电路布图设计专有权、 植物新品种。
核心自主知识产权的审查方式
发明、实用新型、外观设计专利可以到 国家知识产权局网站 （）查询专利 标记和专利号来检验专利的真实性。
申办对象应具备的条件（六）
l （五）高新技术产品（服务）收入占企 业当年总收入的60%以上；
l （六）企业研究开发组织管理水平、科 技成果转化能力、自主知识产权数量、 销售与总资产成长性等指标符合《高新 技术企业认定管理工作指引》的要求 （不低于70分）。
核心自主知识产权
指企业作为权利人在中国内地（不含港、 澳、台地区）注册的，近三年内通过自 主研发，受让、受赠、并购等方式获得， 或通过5年以上的全球排他性独占许可方 式拥有，对企业主要产品（服务）的核 心技术发挥支持作用的、受到中国法律 保护的自主知识产权。
l （4）取消地域界限，不分高新区区内区 外，统一认定高新技术企业，实现了由 区域政策向产业政策的转移。
制定《国家重点支持的高新技术 领域》的意义
《认定办法》根据国家中长期科技发展规 划和“十一五”发展规划，为落实节能 减排、保护环境、促进民生的重点任务， 配套编制了《国家重点支持的高新技术 领域》
核心自主知识产权的审查方式
l 对于软件企业的软件著作权，可以到国 家版权局中国版权保护中心的网站 ()查询 软件著作权标记，亦称版权标记，表明 作品受著作权保护的记号，检验其真伪。
l 高新技术企业认定所指的核心自主知识 产权须在我国知识产权法律的有效保护 期内。
企业研究开发费用的范围（九）
l （8）其他费用 l 此项费用一般不得超过研发总费用的10％，另有规定
的除外。主要包括： l ——研发人员培训费、培养费、专家咨询费； l ——图书期刊参考资料费、图书馆借阅费、技术研讨
会议会费、其他技术资料费； l ——国内外专利申请、维持费用； l ——为研发活动而发生的办公费、通讯费、高新科技
申办对象应具备的条件（四）
l 1. 最近一年销售收入小于5,000万元的 企业，比例不低于6%；
l 2. 最近一年销售收入在5,000万元至 20,000万元的企业，比例不低于4%；
l 3. 最近一年销售收入在20,000万元以上 的企业，比例不低于3%。
申办对象应具备的条件（五）
l 其中，企业在中国境内发生的研究开发 费用总额占全部研究开发费用总额的比 例不低于60%。企业注册成立时间满一年、 不足三年的，按实际经营年限计算；
l 商业贸易性为主的企业除外。
申办对象应具备的条件（一）
l （一）在本市区域内注册的企业，近三年内 通过自主研发、受让、受赠、并购等方式， 或通过5年以上的全球排他性独占许可方式， 对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主 知识产权；
申办对象应具备的条件（二）
l （二）产品（服务）属于《国家重点支 持的高新技术领域》规定的范围；
高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新 技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果 转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为 基础开展经营活动，在本市区域内注册一年以 上的居民企业。
高新技术企业的定义
l 从事规定领域内一种或多种高新技术 及其产品的研究、开发、生产和技术服 务以及支持高新技术产业发展的其他相 关企业。
企业研究开发费用的范围（七）
l （6）无形资产摊销 l 因研发活动需要购入的专有技术（包括
专利、非专利发明、许可证、专有技术、 设计和计算方法等）所发生的费用摊销。
企业研究开发费用的范围（八）
l （7）委托外部研究开发费用 l 是指委托企业外部机构（企业、大学、
研究机构、转制院所、技术专业服务机 构和境外研发机构）进行开发的项目所 发生的费用（项目成果为企业拥有，且 与企业的主要经营业务紧密相关）。委 托外部开发费的发生金额应合乎独立交 易原则。按照外委研发费用的80%计入。
专家的评价依据和打分标准
自主知识产权、研究开发组织管理水平、 科技成果转化能力、以及资产与销售成 长率等四项指标，用于评价企业利用科 技资源进行技术创新、经营创新和取得 创新成果等方面的判断依据。该四项指 标采取加权记分方式，须达到70分以上。 四项指标权重结构详见下表：
专家的评价依据和打分标准
高新技术产品（服务）收入
l 企业通过技术创新，开展研发活动，形 成符合《重点领域》要求的高新技术产 品或服务收入与技术性收入的总和。
l 技术性收入包括：技术转让、技术承包、 技术服务、中试产品收入以及接受外单 位委托的科研收入等，包括以下几个部 分：
高新技术产品（服务）收入
l 1. 技术转让收入：指企业科研与开发活 动的成果通过技术贸易、技术转让所获 得的收入；
序号 1 2 3 4
指标
赋值
核心自主知识产权
30
科技成果转化能力
30
研究开发的组织管理水平
20
成长性指标
20
合计100
各单项指标的测算依据（一）
l 1．核心自主知识产权（30） l 最近3年内获得的专利、注册软件版权数、
集成电路布图设计权数、植物新品种数 等核心自主知识产权的数量（不含商 标）。
l □A. 6项，或1项发明专利 □B. 5项 l □C. 4项， □D. 3项 □E. 1～2项 □F. 0项
各单项指标的测算依据（五）
l [说明] l 1.同一科学技术成果（专利、版权、技
《认定办法》推出的重大意义
《认定办法》的推出，是实现国家自 主创新战略的重大举措，是加快创新型 国家建设的必然选择，也是全面贯彻落 实党的十七大精神，配合落实新颁布的 《企业所得税法》有关高新技术企业优 惠政策的必然要求。
《认定办法》推出的重大意义
通过新的《认定办法》，对落实国家自 主创新战略，增强企业自主创新能力， 推动我国高新技术产业升级发展将会产 生积极的作用。通过《认定办法》的颁 布，将会进一步激发我国企业的创新热 情，一个高新技术企业蓬勃发展的新时 代即将到来。
《认定办法》究竟“新”在哪里
l （1） 贯彻国家自主创新战略，以企业 自主研发和创新能力为核心来认定高新 技术企业，是《认定办法》最重要的一 个特点。
l （2）《认定办法》明确了研究开发等关 键认定指标的测度依据，认定标准规范 统一。
《认定办法》究竟“新”在哪 里
l （3）建立部门合作与政策协调的长效机 制，构建责权分明、监管与操作分离的 认定管理工作体系，是高新技术企业认 定工作的一次重大改革。
各单项指标的测算依据（二）
l [说明] l 1.由专家对企业申报的核心自主知识产
权是否符合《工作指引》要求进行评判。 l 2.同一知识产权在国内外的申请、登记
只记为一项。
各单项指标的测算依据（三）
l 3.若知识产权的创造人与知识产权权属 人分离，在计算知识产权数量时可分别 计算。
l 4.专利以获得授权证书为准。 l 5.企业不具备核心自主知识产权的不能
造，进行工序、技术规范、操作特性方 面的设计等发生的费用。
企业研究开发费用的范围（六）
l （5）装备调试费
l 主要包括工装准备过程引发的进一步研 究开发活动（如研制生产机器、模具和 工具，改变生产和质量控制程序，或制 定新方法及标准等）所发生的费用。
l 为大规模批量化和商业化生产进行的常 规性工装准备和工业工程发生的费用不 能计入。
研发保险费用等； l ——为研究开发活动而发生的差旅费； l ——未纳入以上项目的其他小额费用。
企业研究开发费用的范围（十）
l 3．企业在中国境内发生的研究开发费用 l 是指企业内部的研究开发活动实际支出
的全部费用，加上（如有）委托境内的 企业、大学、研究机构、转制院所、技 术专业服务机构等进行的研究开发活动 所支出的费用，不包括委托境外机构完 成的研究开发活动所发生的费用。要占 全部研发费用的60%及以上。
企业研究开发费用的范围（四）
l （3）折旧费用与长期待摊费用 l 包括为执行研究开发活动而购置的仪器
和设备以及为研究开发项目建造或购买 建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、 改装、装修和修理过程中发生的长期待 摊费用的摊销。
企业研究开发费用的范围（五）
l （4）设计费用 l 针对新产品和新工艺的构思、开发和制
企业研究开发费用的范围（一）
l （1）人员人工
l 直接从事研究开发活动人员（也称研发 人员）全年工资薪金（包括基本工资、 奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工 资以及与其任职或者受雇有关的其他支 出）、企业缴纳的研发人员基本社会保 险费用和公积金补助费（含企业按照国 务院有关部门规定的标准和范围为研发 人员支付的补充养老保险、补充医疗保 险费）。
认定为高新技术企业。
各单项指标的测算依据（四）
l 2．科技成果转化能力（30） l 最近3年内科技成果转化的年平均数
l □A. 4项以上（5项及以上） l □B. 3～4项（不含3项、即4项） l □C. 2～3项（不含2项、即3项） l □D. 1～2项（不含1项、即2项） l □E. 1项 □F. 0项
l 电子信息技术 生物与新医药技术
l
航空航天技术 新材料技术
l 高技术服务业 新能源及节能技术
l 资源与环境技术 高新技术改造传统产业
《认定办法》对高新技术企业究 竟会产生什么样的影响