房地产企业内审流程
房地产集团公司内部审计控制规程(标准版)
房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。
(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。
审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
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当我准备签署合同或协议时，我会格外小心，确保自己不会落入一些常见的陷阱之中。
下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。
房地产审计流程
房地产开发企业审计工作流程一、实地初步了解楼盘情况：1、了解分期规划与楼盘布局2、绘制楼盘简图3、目测各栋完工程度与交付入住情况，初步了解各栋销售情况。
4、了解开发土地是否为耕地、是否有回迁安置。
二、查阅会计账簿、报表，从层面上了解开发项目的整体经营情况，包括开发产品收入成本配比情况、成本项目归集、发票开具情况、费用支出情况、已交税金情况，进行合理性分析，确定查账重点。
需关注以下几点：1、开发产品达到完工条件企业是否在完工当年度进行企业所得税汇算清缴，未汇算的，进行测算看是否有补税空间，有查补空间的，分析开发成本的合理性，把重点放在成本费用的调整上，进行记账凭证详查。
测算没有补税空间的，重点应放在企业隐瞒售房收入上与低价销售调整上。
2、开发产品达到土地增值税清算条件的，进行清算，步骤参照上述完工产品企业所得税。
3、达到完工条件的通过企业所得税测算没有补税空间的，重点放在预售收入上面，关注回迁情况资料，依据企业提供的销售明细表筛选出每栋楼销售情况，以备进行现场查实，按楼号、单元、房号、类别逐户核对。
4、达不到完工条件的，重点应放在契税、耕地占用税、土地使用税、个人所得税、印花税、房产税上面，收入应关注付款方式、付款时间、及各种定金形式、有无低价销售情况。
关注土地使用税、房产税计税时间。
二、列出所需资料清单。
包括如下内容：1、①建设用地规划许可证及批文复印件②土地出让合同复印件③建设工程规划许可证及批文复印件④建设工程施工许可证及批文复印件⑤商品房（预）销售许可证及批文复印件⑥国有土地使用证复印件；2、楼盘销售开始日至检查实施当月售楼部门的销售台账或房源销控表，（列明开发期数、楼号、单元号、合同号、商品房类别、建筑面积、合同金额、付款金额、付款时间）；3、楼盘销售开始日至检查实施当月商品房购销合同统计表与售房合同原件；4、建筑安装合同、招标文件、施工单位投标文件；（如需要审核工程成本）5、房屋租赁协议、银行对账单、银行贷款利息结算通知单、借款合同；6、销售现房的提供市物价局的商品房销售价格批复、商品房申请销售明细表；以上资料要求企业提供时复印件必须加盖公章。
房地产公司质量管理体系之内审程序
房地产公司质量管理体系之内审程序
一、审查文件
内审员应在内审前，要求审查要复核的文件，并收集相应的信息和数据。
二、开展内审
内审员应当按照相应的程序和规定，对房地产公司的质量管理体系相关的文件资料和活动进行内部审查。
内审过程中应采用灵活、有效的方式，以确保内审的全面、准确和可靠。
三、检查质控点
内审员应对质控点进行详细的检查和评估，以便识别可能存在的问题，对主要方面进行策划，并提出改进建议。
四、记录审查结果
内审员应做好记录内审结果、核实的证据以及采取的措施。
审查过程中的所有活动和程序必须被记录。
在记录中应该详尽和可读地表达出问题和建议。
五、编写内审报告
内审员应根据审查结果，编写质量管理体系内审报告，明确指出审核中发现的问题、证据和改进建议，同时，建议需要采取的措施，并向管理层介绍内审报告。
六、管理层定制更正措施
如果内审报告中发现了问题，管理层应立即制定更正措施，以确保质量管理体系的有效性。
实施更正措施后，应对其进行审查确认。
七、追踪跟进
内审员应跟踪质控点，并确认更正措施的有效性和实施情况，以确保质量管理体系的持续有效。
内审员应在内审报告中记录更正措施的实施情况和有效性，以便将来参考。
1 / 1。
房地产企业内部质量审核控制程序
1.目的验证质量管理体系是否满足有效性、符合性和适合性。
2.适用范围适用于质量管理体系的内部审核工作。
3.术语和定义3.1.审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足适合准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。
3.2.内部审核，也叫第一方审核，用于内部目的，是本公司自己或以公司名义进行，作为本公司自我检查合格的基础。
4.职责4.1.总经理办公室4.1.1.负责制定《年度内部质量审核计划》及《内部质量审核实施计划》。
4.1.2.组建内审组并组织内审员实施审核。
4.1.3.质量记录的归档管理工作。
4.2.管理者代表4.2.1.审核《年度内部质量审核计划》及《内部质量审核实施计划》。
4.2.2.对审核结果进行评审，并向公司管理层报告审查发现的主要问题。
4.3.总经理4.3.1.批准《年度内部质量审核计划》及《内部质量审核实施计划》。
4.3.2.做出进行临时性审核的计划的决定。
5. 工作程序5.1. 编制审核计划5.1.1. 总经理办公室负责编制《年度内部质量审核计划》，经管理者代表审核，总经理批准后，由总经理办公室组织实施。
5.1.2.《年度内部质量审核计划》可采用矩阵表的形式，列出审核的要素或其主要活动所发生的部门或地点、以及相应的审核日期。
计划必须保证公司质量手册的全部要素内容至少一年应进行一次审核，公司每个项目必须被审核至少一次。
5.1.3. 除上述例行审核外，总经理可根据情况作出进行内部质量审核的决定，由总经理办公室负责组织实施临时性内部质量审核。
5.1.4. 具体实施例行审核或临时性审核前，总经理办公室应编写《内部质量审核实施计划》，并经管理者代表审核，总经理批准。
计划内容包括:审核目的和范围、审核依据、审核人员、审核的时间及日程安排。
5.2. 审核准备5.2.1. 内部审核员应取得规定的培训合格证书，并由管理者代表确认其工作资格。
安排内审时应避免内审员审核与自己有直接关系的部门或活动。
房地产公司内部审计方案
房地产公司内部审计方案第一篇：房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。
二、审计范围：2011年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。
三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。
评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。
包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。
2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。
3、公司各项税金。
包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。
（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件第八条和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
房地产内部质量审核控制工作程序
房地产内部质量审核控制工作程序1.目的通过开展对质量体系的内部审核,验证公司质量管理体系文件与标准的符合性,审核各部门开展的质量活动及其结果是否符合规定要求,确保质量体系持续有效地运行,并为质量体系改进提供依据。
2.范围本程序适用于公司内部质量体系审核工作。
3.职责3.1 管理者代表负责对质量体系内审的策划,组织制订实施质量体系年度内审计划,确定内审小组,任命审核组长。
3.2 工程部负责编制质量体系年度内审计划,具体组织开展内审工作,负责内审员队伍管理工作。
3.3审核组长负责编制质量体系内审实施计划,审查内审员的检查清单,组织进行审核,主持召开首次和末次会议,编制审核报告。
3.4 内审员负责依据内审实施计划,编制审核清单,经审核组长审查通过后,进行审核。
4.控制程序4.1 质量体系年度审核计划的编制4.1.1 工程部于每年的12月份,编制公司的下年度审核计划,确保各部门每年至少审核一次,年度审核计划主要包括以下内容:a)审核的目的和范围;b)审核依据的标准和文件;c)审核的频次和进度安排等。
4.1.2 年度审核计划编制完成后,交管理者代表审批后,由工程部下发各部门执行。
4.2审核的准备4.2.1 管理者代表根据年度审核计划,确定具体的审核时间、目的和范围,任命审核组长,成立内部审核小组。
4.2.2 审核组长首先组织内审员审查质量管理体系文件与标准的符合性,并负责编制质量体系内部审核实施计划,进行审核任务分工,为保证审核的公正性和有效性,审核工作要由与被审核部门或区域无直接责任的内审员进行,审核实施计划的主要内容包括:a)审核的目的、范围、依据和方式;b)受审核的部门和审核的要素;c)审核员分工和进度安排;d)审核的重点和要求等。
4.2.3 审核的方式主要分为按要素审核和按部门审核两种方式进行。
4.2.4 内部审核实施计划经管理者代表审批后,于审核前一周,发放至被审核部门,被审核部门进行有关的文件准备工作。
房地产公司内部审计制度
大自在房地产有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公司廉政建设，保证公司经济健康飞跃发展，根据《国际内部审计准则》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条内部审计是对公司及所属各部门、各分公司（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现公司发展目标。
第三条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。
第四条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。
审计部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求，制定和完善各项业务规范，对公司内部审计工作实行规范化管理。
第二章机构和人员第五条审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所属单位的审计工作，行使内部监督职能。
审计部对董事会负责，并向董事会报告工作，在董事会的指导和监督下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况进行内部审计监督。
第六条审计部应配备专职审计人员从事内部审计工作，且专职工程审计和财务人员应不少于4人。
第七条审计部负责人必须专职，由总经理提名，董事会任免。
第八条审计人员资格要求：1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历，或取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、国际注册内部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工作8年以上，从事审计工作3年以上。
房地产集团公司内部审计控制_地产制度
房地产集团公司内部审计控制_地产制度房地产集团公司内部审计控制_地产制度房地产集团公司内部审计控制提要：审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司文章来自房地产 e网内部审计控制由总部审计法务部负责实施．(一)审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二）审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三)审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件７"内部审计控制”中的7,1）(四)审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善.审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》.（具体内容见附件7”内部审计控制"中的７,2，1——7，2,7）（五)审计法务部每年拟订年度审计计划，每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
（六)审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料，并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
（七)专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
文章来自房地产 e网。
内审 流程 (2)
内审流程
内审流程是指企业内部对自身财务、运营、管理等方面进
行自查、自审的过程。
一般来说，内审流程包括以下步骤：
1. 确定内审目标：明确内审的目标，例如审核财务是否合规、评估运营效率等。
2. 制定内审计划：根据目标制定内审计划，明确内审的时间、范围、人员和具体的工作内容。
3. 收集资料：搜集并整理相关的资料和信息，包括财务报表、合同文件、人员档案等。
4. 开展内审工作：按照内审计划，对各个环节进行审核、
分析和评估，检查是否符合相关法律法规和公司制度要求。
5. 编写内审报告：根据内审发现的问题和建议，编写内审报告，详细描述问题、原因和建议措施。
6. 提交内审报告：将内审报告提交给公司高层管理人员进行审阅和决策。
7. 落实改进措施：根据内审报告中的建议，针对问题采取具体的改进措施，并跟踪落实情况。
8. 定期复核：定期对已改进的问题进行复核，确保问题没有再次出现。
需要注意的是，内审是一个全面、系统的过程，需要内审人员具备一定的专业知识和经验，以确保内审工作的准确和有效。
房地产审计流程
房地产开发企业审计工作流程一、实地初步了解楼盘情况：1、了解分期规划与楼盘布局2、绘制楼盘简图3、目测各栋完工程度与交付入住情况，初步了解各栋销售情况。
4、了解开发土地是否为耕地、是否有回迁安置。
二、查阅会计账簿、报表，从层面上了解开发项目的整体经营情况，包括开发产品收入成本配比情况、成本项目归集、发票开具情况、费用支出情况、已交税金情况，进行合理性分析，确定查账重点。
需关注以下几点：1、开发产品达到完工条件企业是否在完工当年度进行企业所得税汇算清缴，未汇算的，进行测算看是否有补税空间，有查补空间的，分析开发成本的合理性，把重点放在成本费用的调整上，进行记账凭证详查。
测算没有补税空间的，重点应放在企业隐瞒售房收入上与低价销售调整上。
2、开发产品达到土地增值税清算条件的，进行清算，步骤参照上述完工产品企业所得税。
3、达到完工条件的通过企业所得税测算没有补税空间的，重点放在预售收入上面，关注回迁情况资料，依据企业提供的销售明细表筛选出每栋楼销售情况，以备进行现场查实，按楼号、单元、房号、类别逐户核对。
4、达不到完工条件的，重点应放在契税、耕地占用税、土地使用税、个人所得税、印花税、房产税上面，收入应关注付款方式、付款时间、及各种定金形式、有无低价销售情况。
关注土地使用税、房产税计税时间。
二、列出所需资料清单。
包括如下内容：1、①建设用地规划许可证及批文复印件②土地出让合同复印件③建设工程规划许可证及批文复印件④建设工程施工许可证及批文复印件⑤商品房（预）销售许可证及批文复印件⑥国有土地使用证复印件；2、楼盘销售开始日至检查实施当月售楼部门的销售台账或房源销控表，（列明开发期数、楼号、单元号、合同号、商品房类别、建筑面积、合同金额、付款金额、付款时间）；3、楼盘销售开始日至检查实施当月商品房购销合同统计表与售房合同原件；4、建筑安装合同、招标文件、施工单位投标文件；（如需要审核工程成本）5、房屋租赁协议、银行对账单、银行贷款利息结算通知单、借款合同；6、销售现房的提供市物价局的商品房销售价格批复、商品房申请销售明细表；以上资料要求企业提供时复印件必须加盖公章。
房地产企业管理审计全流程要点
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(财务内部审计)房地产行业某房地产公司内部审计工作制度
某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
房产公司内部审核控制程序(四)
房产公司内部审核控制程序（四）房产公司内部审核控制程序（四）提要：审核组长负责对审核情况进行总结，编制审核报告，主要内容包括：审核的概述（包括审核时间、内容、参见人员等）、有关的审核结果和结论更多精品：客服房产公司内部审核控制程序（四）1.目的通过开展对质量体系的内部审核，验证公司质量管理体系文件与标准的符合性，审核各部门开展的质量活动及其结果是否符合规定要求，确保质量体系持续有效地运行，并为质量体系改进提供依据。
2.范围本程序适用于公司内部质量体系审核工作。
3．职责管理者代表负责对质量体系内审的策划，组织制订实施质量体系年度内审计划，确定内审小组，任命审核组长。
工程部负责编制质量体系年度内审计划，具体组织开展内审工作,负责内审员队伍管理工作。
审核组长负责编制质量体系内审实施计划，审查内审员的检查清单，组织进行审核，主持召开首次和末次会议，编制审核报告。
内审员负责依据内审实施计划，编制审核清单，经审核组长审查通过后，进行审核。
4．控制程序质量体系年度审核计划的编制工程部于每年的12月份，编制公司的下年度审核计划，确保各部门每年至少审核一次，年度审核计划主要包括以下内容：a)审核的目的和范围;b)审核依据的标准和文件;c)审核的频次和进度安排等。
年度审核计划编制完成后，交管理者代表审批后，由工程部下发各部门执行。
审核的准备管理者代表根据年度审核计划，确定具体的审核时间、目的和范围，任命审核组长，成立内部审核小组。
审核组长首先组织内审员审查质量管理体系文件与标准的符合性,并负责编制质量体系内部审核实施计划，进行审核任务分工，为保证审核的公正性和有效性,审核工作要由与被审核部门或区域无直接责任的内审员进行，审核实施计划的主要内容包括：a)审核的目的、范围、依据和方式;b)受审核的部门和审核的要素;c)审核员分工和进度安排;d)审核的重点和要求等。
审核的方式主要分为按要素审核和按部门审核两种方式进行。
内部审核实施计划经管理者代表审批后，于审核前一周，发放至被审核部门，被审核部门进行有关的文件准备工作。
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代理佣金 营销提成 广告费、宣传费、市场推广、展览等 样板间饰品 展台搭建等营销工程 样板间管理费用、报纸夹页、看房车、 宣传品印刷 销售面积差额款 购房订金、定金 已购房退房 客户补偿款 变更已购房（退差额） 支取契税、登记费等 投标保证金 公司收取的各种保证金 详细内容
按合同约定
公司承担，协议约定 由施工单位承担
主管会计 财务经理 财务经理 财务经理
财务经理
财务总监 财务总监 财务总监
综合部主任 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理
财务经理
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监
审批权限 付款时，购置 资产报废
经办部门 综合部 综合部 经办部门 财务部 财务部
复审1 复审2 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 部门经理 财务经理 财务经理 财务经理ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ部门经理 部门经理 综合部主任 综合部主任 人事主管 综合部主任 主管会计 主管会计 主管会计
复审3 财务经理 财务经理
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监
常务副总 常务副总
审批 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长
部门经理 部门经理
审批权限
财务经理 财务经理 审批流程
董事长
类 别
项目 资产项目 备用金 工资支出 五险一金 招待费 市内交通费 办公费 书报费
详细内容 固定资产、低值易耗品 工资、奖金、福利、劳务费 基本养老、医疗、生育、失业、公积金 、工伤 餐费、礼品、娱乐、郊游 市内出租车费、交通费 水电、物业费、租赁 报刊、杂志、书籍、资料 公务外出会议、业务、考察、培训 油、过路过桥、停车费等与车辆有关的 费用 车辆维修 公司固定电话费 办公用品，电脑耗材
费用报销及合同（协议）付款审批流程表
类 别 审批流程 项目 详细内容 拆迁补偿费、土地出让金 土地支出 配套费、税金、政府规费、报批、报建 费用 设计费，样板间设计费 建筑安装工程费，前期工程费、基础设 施费、配套设施费、装修支出； 工程决算、审计费用 经 营 性 支 出 工程付款 材料设备 质保金支付 合同约定 保修期内，保修单位不履 行保修义务；土建500元 以内、精装200元以内 保修期内，保修单位不履 行保修义务；超上述额 度；保修费集中报销 按合同约定 营销政策 合同约定 合同付款 无合同付款 合同约定 审批权限 合同约定 经办部门 经办部门 经办部门 项目部 成本部 成本部 成本部 招标部 招标部 售后 复审1 复审2 复审3 复审4 督察部 督察部 财务经理 财务经理 主管会计 主管会计 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 主管会计/ 财务经理 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 复审5 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 复审6 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 审批 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长
成本造价 财务经理 成本造价 财务经理 部门主管/ 部门经理 部门主管/ 部门经理 部门主管/ 部门主管/ 部门主管/ 部门经理 部门主管/ 部门经理 售后
主管会计
部门经理
成本总监 财务经理 成本总监 财务经理
营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 主管会计 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理
综合部 综合部 财务部 财务部 财务部 经办人 综合部 经办部门 经办部门 经办部门 财务部 财务部 财务部 财务部
综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 综合部主任 财务经理 部门经理 部门经理 部门经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理
三、物业公司 物业公司各项支 出 经办人 主管会计 物业经理 财务经理 财务总监 董事长
物业公司工资支 出
经办人
主管会计
物业经理
财务经理
财务总监
董事长
同（协议）付款审批流程表
说明
依据资金计划 依据资金计划 依据资金计划 依据资金计划 依据资金计划
预借款，集中 报销
附营销计划提报单 附营销业绩明细表 附营销计划提报单 附营销计划提报单 附营销计划提报单 附营销计划提报单
综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 部门经理 部门经理 主管会计 主管会计
公司活动等 社会公益、捐赠、企业荣誉
财 务 类 付 款
集团公司内部往来 与集团公司外部单位间往来款 股东会经费支出 股东借款、股东费用 职工餐费 情况特殊，无预算、无资金支出计划、 非常付款 无业务审批 预支支票的付款 各项支出需要使用支票，但事后取得发 票和确定金额的 超定额（预算） 税金支出 归还贷款 利息支出 财务结算手续费 、汇兑损益等
需附退房审批单
付补偿审批单 付补偿审批单
需附退房审批单
附审批单
说明
说明 附申请报告 附申请报告 附申请报告 附工资发放单
顶票需写说明 顶票需写说明 顶票需写说明 顶票需写说明 附出差申请单 顶票需写说明 附审批单
附审批单 附审批单 附申请报告 附审批单
附情况说明 附情况说明 附情况说明
常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总
董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长
营销支出
退房款、客户补 其 偿、退代办费 他 款 项 代收费用的支取 退暂收款 退保证金 类 项目 别
管 理 差旅费 性 费 车辆费 用 通讯费 办公用品 体系运行、资质 证件年审 审计费、评估费 、诉讼费、招聘 培训费、个人进 修 其他管理性费用 公益性损赠 投资支出 往来款支出
部门 部门额度内（配合车改） 预算内 预算内 部门预算内
经办人 经办人 综合部 综合部 经办人 综合部 综合部 综合部 综合部 综合部 经办部门 经办部门
维修费
售后 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 招标部 经办部门
督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监