某年度中央部门预算报表说明
年度预算执行情况及年度预算说明(模板)
20XX年度预算执行情况及20XX年度预算说明
单位名称：
一、20XX年度预算执行情况
本年度在信息化建设和运维方面，主要完成了以下几项工作：
1、升级了网报系统，使之覆盖更多的功能需求，并改善了性能。
2、引进腾讯通企业邮箱，与腾讯通进行集成。
3、对现存各管理系统持续改进。
4、持续正版化进程，对现有的欧特克产品等软件资产进行升级。
5、完成网络日常维护，保证正常生产。
预算执行情况统计如下表：
二、20XX年度预算说明
20XX年度计划加强信息化系统的建设，进行云计算方面的探索与尝试，同时深化二三维协同的实施推广。
正版化和运维方面，结合公司生产的实际情况，适当引进新的设计软件，扩容和升级机房设备。
注：预算值应与集团预算平台20XX年度数值一致。
2023年度部门决算报表说明及附表
一、报表说明2023年度部门决算报表包括部门经济责任制决算、部门财政拨款决算、部门非财政资金决算、部门对外经济合作拨款决算和部门事业收支决算。
1. 部门经济责任制决算报表部门经济责任制决算报表是对部门责任制经济收支情况进行综合核算并进行分析的报表，主要内容包括部门收支总决算、部门经济责任成本结算和部门绩效评价。
2. 部门财政拨款决算报表部门财政拨款决算报表是对部门预算执行和资金使用情况进行综合核算和评价的报表，主要内容包括部门财政拨款收支总决算、部门财政拨款预算执行结论和部门资金使用效益评价。
3. 部门非财政资金决算报表部门非财政资金决算报表是对部门非财政资金收支情况进行综合核算和评价的报表，主要内容包括部门非财政资金收支总决算、部门非财政资金使用效益评价和部门非财政资金管理情况评价。
4. 部门对外经济合作拨款决算报表部门对外经济合作拨款决算报表是对部门对外经济合作拨款使用情况进行核算和评价的报表，主要内容包括部门对外经济合作拨款收支总决算、部门对外经济合作拨款使用效益评价和部门对外经济合作拨款管理情况评价。
5. 部门事业收支决算报表部门事业收支决算报表是对部门事业经营收入、支出和利润情况进行综合核算和评价的报表，主要内容包括部门事业收支总决算、部门事业经营收入、支出情况和部门事业经营效益评价。
二、附表2023年度部门决算报表附表包括部门预算执行情况、资金使用情况、资产负债情况、事业经营情况、对外经济合作拨款使用情况、经济责任成本结算表、绩效评价表等。
这些附表为部门的决算报表提供了详细的数据支撑和信息展示，是对报表内容的补充和延伸。
三、总结2023年度部门决算报表说明及附表详细分析了部门在经济责任制、财政拨款、非财政资金、对外经济合作拨款和事业收支方面的决算情况，对部门的经济效益、资金使用情况、管理绩效等进行了全面、客观的评价和分析，为进一步完善部门管理和提升经济责任制落实效果提供了重要依据和参考意义。
年度部门决算报表填报说明( 部门)+年度部门决算分析报告撰写提纲( 部门)
部门决算填报说明（预算单位编写格式）一、决算信息来源说明（基层预算单位编写）（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
（三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。
其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写）（一）部门机构情况说明。
年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下：（二）部门录入户数说明。
年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
三、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。
预算填报说明范文
预算填报说明范文
尊敬的各位同事:
为了确保本年度预算工作的顺利进行,现将预算填报的相关事项说明如下:
一、预算编制原则
1.实事求是,客观合理,既要体现工作实际需求,又要严格控制开支。
2.统筹兼顾,确保重点,合理安排一般性和专项支出。
3.严格执行国家有关财经法规和单位财务制度。
二、预算编制内容
1.基本支出:包括人员工资福利支出、公用支出等刚性支出。
2.项目支出:包括业务工作经费、修缮费、购置设备费等。
三、预算编报要求
1.各部门要全面、准确地反映本部门的各项支出需求。
2.项目支出须充分说明理由和测算依据。
3.按照规定格式和时间要求填报。
四、其他事项
1.认真执行预算,确保专款专用,杜绝任何形式的挪用行为。
2.如实反映收支情况,确保账实相符。
请大家高度重视预算编制工作,按时高质量完成预算填报任务。
如有
疑问,请及时与财务部门沟通。
预祝工作顺利!
人力资源部
财务部。
中央部门决算编报说明基本格式(讨论稿)
部门决算填报说明（基本格式）一、决算汇编基本情况1．报表类型说明（1）纳入200 年部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：独立报送单户报表的单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。
增减变动原因说明。
行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。
增减变动原因说明。
事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。
增减变动原因说明。
经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。
增减变动原因说明。
其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。
增减变动原因说明。
（2）本部门代编经费报表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户。
变动原因说明。
2．单位分类情况说明（1）按预算管理级次划分：一级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
二级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
三级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
┅┅（2）按单位基本性质划分：行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
（3）按单位执行会计制度划分：执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
二、与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对帐单万元，差额万元。
是否核对无误？如不一致，请说明原因（下同）。
单位预算年度说明
单位预算年度说明
[单位名称]预算年度说明
1. 预算年度：本预算说明涵盖的时间范围为[具体年度]。
2. 预算编制依据：我们根据上一年度的财务表现、本年度的业务计划和战略目标，结合市场趋势和经济预测，进行了全面的预算编制。
3. 收入预算：
- 主要收入来源：[列举主要收入项目或业务领域]。
- 预计收入增长/减少原因：[说明收入增减的原因，如业务拓展、市场变化等]。
4. 支出预算：
- 人员成本：包括员工薪酬、福利、培训等方面的支出。
- 运营费用：包括办公设备、租赁费用、水电费、通信费等日常运营所需的支出。
- 项目支出：列出各个项目的预算，包括项目名称、预算金额、实施时间等。
5. 预算平衡：我们致力于保持收支平衡，并确保在预算范围内合理安排各项支出。
如有必要，我们将采取措施进行调整，以确保预算的可持续性。
6. 其他说明：如有其他需要说明的事项，如特殊项目、资本支出等，可以在此部分进行详细说明。
7. 结语：本预算年度说明提供了单位在预算年度内的收支计划概况。
我们将密切监控预算执行情况，并根据实际需要进行调整和优化。
如有进一步的问题或需要更详细的信息，请随时与财务部门联系。
请注意，以上示例仅供参考，你可以根据实际情况进行适当调整和补充，以确保单位预算年度说明的准确性和完整性。
2024年全预算执行情况说明
2024年全预算是指政府在2024年度中计划在各方面的开支和收入情况。
全预算执行情况说明是对政府在该年度的预算执行情况进行详细说明和总结，包括预算收入的实际情况、预算开支的实际情况以及预算执行情况的评价等。
首先，我们来看预算收入的情况。
根据数据统计，2024年全预算收入实现了预算目标的80%，达到了预期。
其中，税收收入是最主要的一项，贡献了预算收入的大部分比重。
税收收入的实际情况是根据国内生产总值（GDP）的增长情况来决定的，2024年我国经济增长较为稳定，所以税收收入超出了预算目标。
此外，政府还通过非税收入、投资收益等渠道获得了一定的收入。
其次，我们来看预算开支的情况。
预算开支是政府在各领域的投入支出，主要包括基本公共服务、经济建设、社会事务等方面。
根据数据统计，2024年全预算开支实际执行的情况基本符合预算目标。
其中，基础设施建设和社会事务是预算开支的重点领域。
基础设施建设方面，政府加大了对交通、能源、通信等领域的投资力度，加强了公共基础设施建设和改善。
社会事务方面，政府增加了对教育、医疗、社会保障等方面的投入，提高了人民群众的生活水平和福利待遇。
最后，我们来评价2024年全预算的执行情况。
总体来说，预算执行情况良好，实现了预算目标的大部分。
首先，预算收入方面，税收收入超出了预算目标，说明我国经济增长相对较好，税收贡献稳定。
其次，预算开支方面，基础设施建设和社会事务得到了充分的关注和投入，有助于促进经济发展和社会进步。
此外，预算执行中也存在一些问题，比如存在一些预算资金使用不当、浪费现象，需要加强对预算执行过程的监管和审计。
总的来说，2024年全预算执行情况良好，取得了较好的成绩。
但同时也要进一步加强对预算执行的监管，提高预算资金的使用效益，确保预算的实施更加科学、合理和透明，为我国经济发展和社会进步提供有力的财政支持。
同时，还要进一步完善预算管理制度和机制，提高决策的科学性和预测的准确性，为未来预算执行提供更好的指导和支持。
2023年度部门决算报表填报说明
2023年度部门决算报表填报说明一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算编制基本情况宜宾市红十字会为一级预算单位，参照公务员管理事业单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减Q个。
三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。
1.财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入星阻万元，财政部门拨款对账单153.85万元,差额2万元。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入3万元，财政部门拨款对账单8万元，差额8万元。
2.其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
1.宜宾市红十字会一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数完全一致，无差异。
2.主要指标上下年变动幅度超过20乐其中机构人员指标上下年有变动的，经核实属实，原因如下：（1）其他收入（利息收入）比上年下降100%的原因：上年数为213.33元,本年数为0元，主要原因按照宜宾市财政局的要求，将本年利息收入303.94元全部缴入国库。
（2）项目支出比上年下降27。
17%的原因：2023年宜宾市财政局追减了宜宾市红十字会应急救护培训项目预算。
（3）货币资金下降30.33%原因：2023年宜宾市红十字会往来款存量资金比上年减少6250.22元。
（4）年末实有人数（全部为在职参公管理事业人员）比上年下降42.86的原因：2023年宜宾市红十字会退休3人。
（5）培训费比上年下降27.74%的原因：2023年宜宾市红十字会应急救护培训项目开展培训数量减少，其授课老师培训费比上年减少27630元。
行政单位年度预算执行情况报告
行政单位年度预算执行情况报告尊敬的读者：为了向您全面、准确地汇报我们行政单位去年度的预算执行情况，特提交本篇行政单位年度预算执行情况报告。
本报告旨在客观、详尽地反映我们行政单位在本财政年度内预算执行的各项具体情况，包括收入情况、支出情况以及财务状况等。
一、收入情况去年度，我们行政单位的收入主要来源于税收、政府拨款和其他收入。
税收是我们行政单位最重要的收入来源，主要包括增值税、所得税、营业税等。
政府拨款是来自上级政府的财政支持，用于保障我们行政单位正常运转和开展各项工作。
其他收入包括罚款、处罚等不可预期的收入。
根据相关统计数据，去年度我们行政单位的总收入为XXX万元，其中税收收入占比为XX%，政府拨款占比为XX%，其他收入占比为XX%。
总体而言，收入情况较上一财政年度持平，为我们的发展提供了坚实的财务保障。
二、支出情况去年度，我们行政单位的支出主要用于公共服务、基建项目、工资福利和管理费用等方面。
公共服务是我们的首要职责，包括教育、医疗、养老等公共事业的运营和维护。
基建项目是为了促进地方经济发展和提高民生水平而进行的，包括道路建设、水利设施建设等。
工资福利是为了保证公务员和工作人员的正常工资和各项福利待遇。
管理费用是我们行政单位的日常运营支出。
根据相关统计数据，去年度我们行政单位的总支出为XXX万元，其中公共服务支出占比为XX%，基建项目支出占比为XX%，工资福利占比为XX%，管理费用占比为XX%。
总体而言，支出情况与预算计划基本一致，各项经费使用合理，确保了预算的有效执行。
三、财务状况去年度，我们行政单位的财务状况整体稳定，经济运行保持在合理范围内。
资产状况良好，负债水平可控。
同时，我们行政单位注重财务风险管理和内部控制，确保财务数据的真实性和准确性。
根据相关统计数据，去年度我们行政单位的资产总额为XXX万元，负债总额为XXX万元，净资产总额为XXX万元。
财务状况良好，为我们行政单位的未来发展提供了坚实的基础。
年度部门预算总结报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对我单位2021年度部门预算执行情况进行总结，旨在全面反映预算执行情况，分析预算执行中的问题，为2022年度预算编制提供参考。
二、预算执行情况1. 预算收入执行情况2021年度，我单位预算收入总计XX万元，实际完成XX万元，完成率为XX%。
其中，一般公共预算收入XX万元，政府性基金预算收入XX万元。
预算收入完成情况较好，主要得益于我单位积极拓展业务领域，提高服务质量。
2. 预算支出执行情况2021年度，我单位预算支出总计XX万元，实际完成XX万元，完成率为XX%。
其中，一般公共预算支出XX万元，政府性基金预算支出XX万元。
预算支出执行情况良好，主要用于以下方面：（1）人员经费：XX万元，主要用于工资、津贴、社保等支出。
（2）公用经费：XX万元，主要用于办公设备购置、维修、水电费、物业管理等支出。
（3）项目经费：XX万元，主要用于业务拓展、技术研发、培训等支出。
三、预算执行中存在的问题1. 预算编制不够精细。
部分项目预算编制时未充分考虑实际情况，导致预算执行过程中出现超支现象。
2. 预算执行过程中存在不规范现象。
部分项目在执行过程中，存在预算调整、追加等不规范操作。
3. 预算执行监控力度不足。
部分项目预算执行过程中，未严格执行预算管理制度，存在预算执行不到位现象。
四、改进措施1. 加强预算编制管理。
在预算编制过程中，充分考虑实际情况，提高预算编制的准确性和科学性。
2. 规范预算执行。
严格执行预算管理制度，规范预算调整、追加等操作，确保预算执行合规。
3. 强化预算执行监控。
加强对预算执行情况的监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。
4. 提高预算绩效管理水平。
加强预算绩效评价，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。
五、总结2021年度，我单位预算执行情况总体良好，但仍存在一些问题。
在今后的工作中，我单位将继续加强预算管理，提高预算执行效率，为推动单位发展提供有力保障。
同时，我们将认真总结经验，不断完善预算管理制度，为2022年度预算编制提供有力支持。
2021年部门预算报表编报说明
2021年部门预算报表编报说明2021年部门预算报表编报说明单位基础信息录入表填报说明反映行政事业单位单位、人员、房屋、车辆、设备以及所属学校学生的基本情况，作为测算及核定单位经费的基础信息。
1、单位基本情况单位名称：为预算单位名称，在软件中由系统注册时自动生成，用户可根据需要选择。
单位职能：简要填列预算单位的职能，字数控制在60个字符。
年度任务：简要填列预算单位在预算年度的主要任务和重点工作，收入增减情况说明：简要说明预算单位收入与上年部门预算对比增减变化情况，征收计划情况说明：简要说明预算单位非税收入征收计划增减变化情况，支出增减情况说明：简要说明预算单位支出与上年部门预算对比增减变化情况，主要支出项目：填列支出数额较大的项目，是否上下划单位：填列预算单位是否属于中央下划或市县上划单位。
2、人员基本情况：编制人数：填列省编办核定的预算单位编制数。
分为行政编制人数、事业编制人数。
实有人数：填列单位的实有各类人员数。
统发人员：纳入统一发放工资管理范围的人数。
非统发人员：没有纳入统一发放工资管理范围的人数。
离（退）休人员7月份统发工资额：预算单位纳入统一发放工资的离（退）休人员7月份的工资总额（以万元为单位）。
离休人员：由本单位管理离休的人员。
退休人员：由本单位管理退休人员。
长休人员：按国家有关规定，由本单位管理的长休或退职人员。
内退和离待岗人员：按机构改革有关政策，由本单位管理的内退、提前离岗、由本单位分流待岗尚未分配的人员。
此类人员在办理正式退休手续后，即计入退休人员，不再计入本类。
财政拨款人数：填列单位编制内实有人员中财政供养的各类人员数，其中行政编制、事业编制、工勤编制、离退休、其他人员等各类人员范围同上。
在职领导干部数：省级、厅级分别填列相应级别的在职领导干部和在职非领导职务干部。
离退休领导干部数：省级、厅级分别填列相应级别的离退休领导干部、离退休非领导职务干部和享受相应级别待遇的离退休人员。
年度预算执行情况说明
年度预算执行情况说明
年度预算执行情况是指在一年内，预算所规划的预算项目和预算金额的具体执行情况。
以下是年度预算执行情况的说明：
1. 收入执行情况：包括实际收入和预算收入之间的差异。
如果实际收入超过预算收入，说明财政收入情况较好；如果实际收入低于预算收入，说明财政收入不达预期。
2. 支出执行情况：包括实际支出和预算支出之间的差异。
如果实际支出超过预算支出，说明财政支出情况较好；如果实际支出低于预算支出，说明财政支出不达预期。
3. 预算执行率：指实际执行支出与预算支出之比。
如果预算执行率高于100%，说明实际支出超过了预算支出；如果预算执
行率低于100%，说明实际支出低于预算支出。
4. 财政盈余/赤字情况：财政盈余表示实际收入超过实际支出；财政赤字表示实际支出超过实际收入。
财政盈余可以用于还债、储备或投资发展等；财政赤字可能需要通过借债或其他手段来弥补。
5. 预算执行调整情况：根据预算执行情况，可以调整原有的预算方案，对预算项目和预算金额进行修订。
综上所述，年度预算执行情况的说明需要包括收入执行情况、支出执行情况、预算执行率、财政盈余/赤字情况和预算执行
调整情况等方面的内容。
这些信息可以用于评估财政状况、分析预算实施效果和指导今后的预算编制工作。
年度中央部门财务预算报表说明
某年预算编制要求
关于报送时间
– “一上”时间及要求：请各单位于2007年7月20日 前，将编制的预算（预算03表、07表、09表、10 表、12表、15-17表）一式一份（附电子数据）专 人报部，项目支出预算的申报文本只需要报送电子 数据。为提高工作效率，确保部及时审核汇总，各 单位可及时将编制完成的预算通过电子邮件先行发 送：yschu@.
某年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 某年项目支出预算中，50万元以上的货物或服务项目和60万 元以上的工程项目，应在有关项目支出预算表的专门栏中加 注标示并列明金额。对列入政府集中采购目录的经常性商品 购置项目，应在政府采购预算表中如实填列。
– 年初预算中符合政府采购要求而没有编报政府采购项目预算 的，原则上பைடு நூலகம்予补报，年中追加预算符合政府采购条件的必 须部报政府采购。
行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住 房改革支出，应填列在“其他收入”中
01表的口径③
小结
完整的部门财政拨款结余资金上年结转＝行政 单位财政拨款结余资金（基本支出＋项目支出） ＋ 事业单位财政拨款结余资金（“住房改革 支出”结余资金[以前年度财政拨款形成]+项 目支出专项结余）
住房改革支出＝当年拨款收入＋行政事业单位 住房改革支出结余安排的资金＋用公有住房出 售收入安排的住房改革支出
某年预算编制要求
具体编报方面的要求
– “二上”时，各单位应根据《水利部中央级项目支 出预算管理细则（试行）》（水财经[2005]549号） 要求，报送项目实施方案，打捆项目，由各项目承 担单位分别编制实施方案，由打捆单位打捆后报部。 其中项目实施年度预算表，要根据项目支出按经济 分类试点工作的具体要求进行细化。
部门预算执行情况分析报告
部门预算执行情况分析报告一、前言部门预算执行情况是评估部门工作成效和资源利用效率的重要依据。
通过对预算执行情况的深入分析，能够及时发现问题、总结经验，为未来的预算编制和执行提供有益的参考。
本报告旨在对具体部门在具体时间段的预算执行情况进行全面、系统的分析。
二、预算执行情况概述（一）收入预算执行情况在本预算期间，部门的收入预算总额为X元。
实际收入为X元，完成预算的X%。
其中，主要的收入来源包括具体收入项目 1、具体收入项目 2等。
具体收入项目 1的实际收入为X元，完成预算的X%；具体收入项目 2的实际收入为X元，完成预算的X%。
（二）支出预算执行情况部门的支出预算总额为X元，实际支出为X元，完成预算的X%。
从支出项目来看，主要支出项目 1的预算为X元，实际支出X元，完成预算的X%；主要支出项目 2的预算为X元，实际支出X元，完成预算的X%。
三、预算执行情况分析（一）收入预算执行差异分析1、超过预算的收入项目具体收入项目超过预算，主要原因是详细说明原因，如市场需求增加、价格上涨等。
这一增长为部门的运作提供了更多的资金支持。
2、未达到预算的收入项目具体收入项目未达到预算目标，分析其原因主要是详细阐述原因，如市场竞争激烈、销售策略不当等。
（二）支出预算执行差异分析1、超过预算的支出项目具体支出项目的支出超出预算，其原因包括列举原因，如项目需求变更、物价上涨等。
2、未达到预算的支出项目具体支出项目的支出未达到预算，可能是由于说明原因，如项目进度延迟、采购节约等。
（三）重点项目预算执行情况对于部门内的重点项目，如具体重点项目名称，其预算为X元，实际支出X元。
该项目的执行情况良好，达到了预期的阶段性目标。
但在执行过程中，也存在指出存在的问题等问题，需要在后续工作中加以关注和改进。
四、预算执行中存在的问题（一）预算编制的合理性部分预算项目在编制时，对市场变化、业务需求等因素估计不足，导致预算与实际执行情况存在较大偏差。
2022年度预算情况说明书范文内容提要
2022年度预算情况说明书范文内容提要第一部分2022年度主要预算指标预计完成情况结合2022年度主要经营、财务指标和各项业务预算目标，说明本年度预算完成情况和存在的主要问题。
第二部分2022年度预算编制说明一、企业预算编制范围年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
二、生产经营情况分析按主要业务板块分析本年度生产经营情况，主要包括各业务板块营业收入、新签合同等经营指标的增减变化和原因分析。
1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
4.其他业务收支增减变化及原因分析。
5.生产经营中面临的困难与挑战。
三、企业经济效益分析（一）企业预算年度盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因和成本控制的主要手段。
其中成本分析应按照业务板块和主要成本构成结构分别进行分析。
李美谕（二）期间费用年度管控目标和变动的主要因素。
预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。
（三）预计税赋调整、会计政策、会计估计变更的依据及影响。
（四）本年度高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。
（五）预计亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
（六）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的预算年度与以前年度对比分析。
年度预算情况说明书内容提要
xxx年度预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
集团直属二级子企业及股份公司所属的集团三级子企业编制的预算报表情况说明书应对企业整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容：一、企业基本情况本企业治理与组织结构、发展定位、所处行业、经营范围、主要业务板块等。
注册资本、实收资本、股权结构及相应投资者名称等。
预计上年度（xxx年）人员结构、人均收入和当地最低生活保障工资等情况。
二、上年度预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合集团对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
（三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额、资产负债率、应收账款、存货、带息负债等项目，不得简单地以数字罗列。
如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。
三、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。
四、本年度预算编制基础及编制依据（一）预算编制采用的会计政策。
1.企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益产生的影响。
2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
年度预算报告范文
年度预算报告范文随着时间的流逝，新的一年在我们的眼前展开。
对于一个国家而言，每年的预算报告都承载着重要的意义。
它不仅是政府财政的核心文件，也是国家发展规划的具体体现。
因此，在年度预算报告中，政府需要准确地呈现出政策目标以及未来的方向。
本文将介绍一份典型的年度预算报告，以供读者参考。
该报告是一份针对中等规模国家的，内容比较详细的报告，共计457页。
以下是本文的主要结构：一、概要介绍该预算报告的目的是为了向国民公开政府财政预算，以及相关的经济政策和运作方式。
在报告中，政府强调了当前经济形势的挑战，以及为应对这些挑战所采取的措施。
报告重点介绍了政府财政政策的方向，并着重强调了社会保障、健康和教育等领域的投资。
二、宏观经济形势在这部分，政府介绍了当前的宏观经济环境。
报告指出，国内生产总值（GDP）增长放缓，通货膨胀率略有上升。
政府还谈到了经济不确定性带来的挑战，以及这些挑战对政府财政的影响。
政府还介绍了为了应对经济挑战而采取的策略，包括通过增加支出和减轻税负来促进经济增长。
三、政府支出在这一部分，政府详细介绍了预算报告中的支出计划。
政府指出，教育、医疗和社会保障等领域是政府支出的优先领域。
政府认为，国内的人口老龄化问题将会带来更多的社会保障需求，因此政府在这个领域的支出将会进一步增加。
四、税收政策政府介绍了财政预算报告中的税收政策。
报告指出，政府的税收政策旨在为国家增加财政收入，同时尽可能地减少中小企业和个人的税负。
政府还介绍了一些新的税收政策，包括增值税减免和个人所得税优惠等措施。
五、债务管理在这一部分，政府介绍了国家债务管理的状况。
报告指出，政府会采取措施确保国家债务的合理规模。
政府不会过分扩大债务规模，以免给国家未来发展带来不必要的负担。
六、其他议题在最后一部分，政府介绍了一些其他的議題，包括相关法律法规的宣传、国家矿产资源的开发和管理、经济转型升级等方面。
政府还介绍了多项需要改进的领域，并提出了一些可行的措施。
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2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 关于评审项目入库问题。
由于财政部提前了08年预算编报时间，由部组织评审项 目已经于6月15日截止，因此，凡是未在规定日期申报的 评审项目和入库项目，一律不再作为08年项目评审或入 库。
100万元以下不需评审项目、100万元以上已经通过专家 评审的项目和财政部未批准进入前三类的项目，6月30日 前全部进入备选项目库
2008年预算编制要求
– （1）京内单位7月20日前必须专人报部 – （2）京外单位7月23日前必须专人报部 – （3）我们将采取集中会审的方式审核预算
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.1420.10.14Wednes day, October 14, 2020
事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业 基金的住房补贴结余和项目结余，在本表“上 年结转—财政拨款结余资金”列中反映
事业单位动用其他事业基金（除住房补贴结余 外的事业基金）弥补收支差额，在本表“用事 业基金弥补收支差额”列中反映
“基本支出预算表” （04表）
是新增表，用于反映基本支出分科目资金来源 情况
2008年预算编制要求
从基层单位编起
– 按照财政部统一的部门预算编制格式和规范的编制 方法编制单位预算。要求至少从三级单位编起，有 条件的由最基层预算单位开始编制预算，并逐级汇 总。原则上上级预算单位不得代编下级单位预算。
– 各级主管单位严格把关，严格审查下属单位预算。
2008年预算编制要求
调整部分单位预算编制方式。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 根据财政部要求，结合我部实际情况，各单位申报 2008年项目预算总额要严格按制在2007年年初财 政拨款安排项目预算总额的130%以内，不包括国 家发展改革委安排的基本建设支出和年中追加预算。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年财政部加大了绩效考评力度，我部将继续 推进绩效考评试点工作。各单位在“一上”预算时， 每单位提出1个绩效考评的项目报部，我们将根据 各单位建议情况，确定财政部考评试点项目。财政 部批准后随一下下达有关单位。有关单位在“二上” 时提出明确的绩效目标和绩效考评指标。
预算06表“基本支出日常公用经费预算表”中 删除“降温费”列
2007年预算编制存在的问题
基本支出
– 未按下达的控制数编列人员经费和公用经费预算 – 经济分类科目使用错误 – 超标准编列招待费 – 人数与一上有变化未说明 – 个别流域行政离退休未分出来填列
–
2007年预算编制存在的问题
项目支出
录入02表①
录入02表的结构、填报内容略有变化 一是结构变化：“资金来源—其他资金”
下增加一列“其中：以前年度财政拨款结余资 金”
二是填报内容：增加的列用于反映部门使 用以前年度财政拨款基本支出结余资金安排用 于2008年基本支出情况（要与06年结余资金 确认表数字相衔接）
录入02表②
“资金来源—其他资金—其中：使用以前 年度财政拨款结余资金” 包括：
2008年预算编制要求
– （1）清理为前三类的项目，财政部下发盘中已经 将原代码进行了变更，不需要各单位修改代码。
– （2）以前年度批准的项目没有完成，2008年继续 执行的，各单位要按照新的编码规则修改项目编码。
– （3）2008年新增项目按新编码规则编码。其中， 备选库中的以前年度入库的项目，选择申报08年预 算时，项目编码按新规则编，项目名称和内容不得 改变。
– 没清理为前三类的项目，进入备选库。 – 各单位“一上”申报的新增项目，必须在进入部项目库的项
目中遴选，且统一填列为“其他项目”。 – 下发盘中打捆标示项目，基层单位选择上报。无打捆表示的
项目，基层单位只能作为“其他项目”上报。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年申报的新增项目“一上”时必须按要求提 交全部项目申报文本（项目申报书和可行性报告）， 延续项目应提交项目申报书。新增项目申请财政资 金在100万元以上的，还应提交专家评审报告。
下面就各表格的变化及口径做详细说明
预算录入表的变化
录入表格数量上没有变化，根据管理上的需 要对以下三张表格进行了调整：
录入01表：收入预算录入表 录入02表：基本支出预算录入表 录入03表：项目支出预算录入表
录入01表
录入01表的格式没有变化 主要是填报口径的进一步明确：按照现行的 行政单位会计准则、事业单位会计准则与管理 的要求进行规范。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年项目支出预算中，50万元以上的货物或服务项目和60 万元以上的工程项目，应在有关项目支出预算表的专门栏中 加注标示并列明金额。对列入政府集中采购目录的经常性商 品购置项目，应在政府采购预算表中如实填列。
– 年初预算中符合政府采购要求而没有编报政府采购项目预算 的，原则上不予补报，年中追加预算符合政府采购条件的必 须部报政府采购。
“二上”：
– 项目工作内容 – 按项目细化工作内容分解的项目预算（分解的费用预算在实施方案
中细化，不再文字说明中表述） – 项目实施最终达到的目标
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 已纳入预算的行政事业性收费，要合理预计2008 年收取并上缴国库的行政事业性收费收入，填列 “预算内行政事业性收费收入预算表”（预算11 表）。
“资金来源—其他资金—其中：使用以前年度 财政拨款结余资金”＝行政单位使用以前年度 财政拨款基本支出结余＋事业单位使用已转入 事业基金的以前年度财政拨款形成的住房补贴 结余
行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房 补贴，在本表“其他资金”列反映
预算07表变化
“项目支出预算表”中“本年安排支出—其他 资金”下增加“其中：使用以前年度财政拨款 专项结余资金”列，专门用于反映部门预计在 2008年项目支出中安排使用的以前年度财政 拨款专项结余资金。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 关于启用标准编码问题。
推进标准编码是财政部统一要求，规范管理需要，实现预 算到国库贯通的基础。
通过清理结果，层层拆分下发各级预算单位，各预算单位 必须先导入清理结果。
由财政部统一管理，不能随意增加或减少单位信息 并不代表预算单位，只代表有过或可能有经费缴拨款关系。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 关于预算编报说明问题 – （1）基本支出编报说明：说明增长原因和测算依据，对“一
上”和“二上”人员发生变化的，要进行专项说明，并提供 相关材料。 – （2）项目支出编报说明：
“一上”：新增项目必须说明立项的必要性、立项依据、项目 主要内容，延续项目要说明延续理由，项目主要工作内容
– 不能列物业费，水保实验设备更新项目无设备购置 支出，房屋维修项列基础设施建设
– 修购项目支出不能列基建支出，基建项目未细化到 经济分类，
2007年预算编制存在的问题
其他问题
– 项目工作内容界定不清（水政安排水资源内容） – 实施方案不符合规定格式和内容，项目实施方案列
了取暖费和人员经费，福利费等 – 漏报收费计划表
行政单位预计2008年使用的以前年度财 政拨款基本支出结余
事业单位预计2008年使用的已转入事业 基金的、由以前年度财政拨款形成的住房补贴 结余
行政、事业单位动用公有住房出售收入安 排
录入03表
录入03表的结构、填报内容略有变化 一是结构变化：“本年安排支出—其他资
金”下增加一列“其中：使用以前年度财政拨 款专项结余资金”
– 项目名称与下达控制数不一致 – 项目总投资财政拨款与一上不一致 – 项目类别错误 – 打捆项目未填汇总标识 – 上年结转的财政拨款安排的项目支出结余错填到其
他资金栏（项目预算表填在其他资金栏） – 项目科目使用错误（应与一下科目一致） – 项目表政府采购金额未填
2007年预算编制存在的问题
经济分类
01表的口径①
“上年结转—财政拨款结余资金”填列 一是行政单位以前年度（含2007年，下
同）财政拨款结余资金 二是事业单位以前年度财政拨款形成并已
转入事业基金的“住房改革支出”结余资金和 财政拨款安排的项目支出未执行完形成的专项 结余
01表的口径②
事业单位动用其他事业基金（指除“住房改革 支出”财政拨款结余外的事业基金）弥补收支 差额，应填列在本表“用事业基金弥补收支差 额”
– 防办预算户头取消，2008年预算并入部机关编制 上报，防办不再单独编报预算。
– 展办单立预算户头编报2008年预算。 – 部移民局2008年人员机构经费和项目经费都将编
入部门预算。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 在对2007年预算项目进行清理的基础上，已确认为“前三类 支出项目”的延续项目，按照财政部清理确认后的项目类别 直接滚动列入2008年部门预算。
二是填报内容：增加的列用于反映部门预 计使用以前年度财政拨款专项结余资金安排用 于2008年延续的情况
预算生成表的变化
生成表格增加在一张表格，即：基本支出预 算表（04表，其他表格秩序顺延），主要变化 是了结余资金管理的内容，表现在：
预算02表、预算04表、预算07表，在“上 年结转—财政拨款结余资金”列中反映
行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住 房改革支出，应填列在“其他收入”中
01表的口径③
小结
完整的部门财政拨款结余资金上年结转＝行政 单位财政拨款结余资金（基本支出＋项目支出） ＋ 事业单位财政拨款结余资金（“住房改革 支出”结余资金[以前年度财政拨款形成]+项 目支出专项结余）
住房改革支出＝当年拨款收入＋行政事业单位 住房改革支出结余安排的资金＋用公有住房出 售收入安排的住房改革支出