大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3答案
内部控制与风险管理试题及答案[word版]13页
![内部控制与风险管理试题及答案[word版]13页](https://img.taocdn.com/s3/m/ea7c319fc281e53a5802ffb5.png)
3. 风险管理目标包括（ ）。
A. 损失发生前的风险管理目标 B. 损失发生后的风险管理目标 C. 收益发生前的风险管理目标 D. 收益发生后的风险管理目标
B 满分： 6 分
4. 风险评估的步骤包括（） 。
A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对
满分： 6 分
第 4 页 共 15 页
A. 财务报告 B. 内部报告 C. 外部报告 D. 内部审计报告
满分： 5 分
2. 下列各项中，不属于风险管理流程的是（） 。
A. 风险识别 B. 风险承担能力确定 C. 风险计量 D. 风险控制
满分： 5 分
3. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）
。
A. 安全可靠 B. 及时相关 C. 有高价值 D. 真实准确
满分： 5 分
4. 下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（） 。
A. 明确的职责 B. 有效的控制 C. 内部沟通与交流 D. 与股东、监管者沟通
第 6 页 共 15 页
满分： 5 分
5. 对固定资产的历史记录完整， 及时准确地计提折旧， 公正地反映固定资产价值， 是固定资产管理业务 的 ()。
1. 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析
()。
A. 风险的动因 B. 风险影响目标的路径 C. 风险事件的表现 D. 各类风险之间的相互关系
满分： 6 分
2. 反舞弊工作的重点包括 () 。
A. 不法侵占、挪用企业资产 B. 财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等 C. 高管人员滥用职权 D. 串通舞弊
满分： 5 分
7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
大工春《内部控制与风险管理》大及要求
大工13春《内部控制与风险管理》大作业及要求注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：A企业是一家家具生产企业，成立于1996年，下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部，由总经理全面负责。
近年来，企业规模不断扩大，销售业绩大幅增长，但企业利润增长缓慢。
经过分析，发现A企业的采购成本不仅高于行业内同等规模的其他企业，而且其增长明显高于销售收入的增长。
为此，2005年初A企业专门成立了一个调查小组，以期发现问题所在。
经过调查，发现A企业采购与付款业务中存在以下情况：<1）A企业采购的物资主要是原材料和五金配件，原材料包括木板、塑板、玻璃板等，五金配件包括螺栓、金属把手等；<2）采购申请由各个生产车间提出，经生产部经理批准后，送采购部；<3）企业规定采购金额在10万元以下的，由生产部经理批准，采购金额超过10万元的，由总经理批准，由于总经理出差而生产车间又急用，生产部经理多次批准了超过10万元的采购申请；<4）采购部有4名员工，其中经理1名，采购员3名<以下简称甲、乙、丙），甲和乙负责原材料的采购，丙负责五金配件的采购，自企业成立以来，以上人员一直负责现在的工作；<5）对于基本原材料，A企业目前有两个固定的供应商，供应商由采购部选择，报总经理批准；<6）对于五金配件，则根据需要由采购员丙在市场购买，价格和供应商由丙自行决定；<7）物资采购后，由采购部指定部门内的人员进行验收，出具验收证明后交仓储部保管；<8）采购发票经采购部经理签字后送财务部，财务部据此付款；<9）采购退货由采购部负责，由于业务繁忙，为减轻工作量，决定采购部一般集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。
要求：1、从内部会计控制角度出发，分析A企业采购与付款业务存在的缺陷，并简要说明理由。
2、针对上述问题，提出A企业内部会计控制的改进建议。
题目二：A厂为一化肥生产企业，尽管产品质量很好，但由于市场竞争激烈，始终无法打开销路。
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.出资者控制B.董事会控制C.总经理控制D.职能部门控制正确答案：A2.内部环境文档不包括（）。
A.组织结构图B.经营分析报告C.权限体系表D.岗位职责说明和员工守则正确答案：B3.下列说法不正确的是（）。
A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系正确答案：B4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位正确答案：C5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。
A.合规目标内部控制的有效性B.资产目标内部控制的有效性C.报告目标内部控制的有效性D.经营目标内部控制的有效性正确答案：C6.企业内部控制评判的工具是（）。
A.内部控制规章制度B.内部控制有效性C.财务报告的公允性D.内部控制环境正确答案：B7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A.商业需要B.公司决策C. IT资源D. IT流程正确答案：B8.专项监督的步骤不包括（）。
A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段正确答案：B9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化产生的性子和程度D.日常监视的有效性正确答案：A10.内部监督的意义不包括（）。
A.内部监视可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持正确答案：A大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3二、多选题（共5道试题，共30分。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案5
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.公司经营目标是最高层次的目标。
()A.错误B.正确2.内部控制缺陷报告对象不包括()。
A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
()A.错误B.正确4.下列属于外部风险识别方法的是()。
A.宏观环境分析B.行业分析C.评估战略目标在组织中的认可程度D.竞争态势分析5.内部控制执行的证据不包括()。
A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案6.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
()A.错误B.正确7.评价工作底稿保存期为5年。
()A.错误B.正确8.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有()。
A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理9.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
()A.正确B.错误10.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式11.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A.风险的动因B.风险影响目标的路径C.风险事件的表现D.各类风险之间的相互关系12.所有货币资金收支预算必须在每月()报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A.23日B.24日C.25日D.26日13.以下对内部控制的理解错误的是()。
A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制制定后，可以一成不变14.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。
）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业2答案
内部控制与风险管理大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业2一,单选题1. 不相容职务分离控制的核心是（）。
A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制?正确答案：D2. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。
A. 经营预算B. 资本预算C. 注重结果D. 现金收支预算?正确答案：B3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。
A. 资本预算B. 财务预算C. 经营预算D. 全面预算?正确答案：C4. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。
A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本?正确答案：C5. 内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（）。
A. 社会公众的需求B. 企业内部报告使用者的需求C. 企业的外部环境D. 企业财务状况?正确答案：B6. 下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工?正确答案：C7. 作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。
A. 预算编制B. 预算执行C. 预算控制D. 预算考核?正确答案：B8. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告?正确答案：B9. 销售合同文本由（）拟定。
A. 财务部门B. 采购部门C. 销售部门D. 人力资源部门?正确答案：C10. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。
A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理?正确答案：A二,多选题1. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。
A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力?正确答案：AC2. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1满分标准答案
内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1一,单选题1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构B. 结构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策?正确答案：A2. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动?正确答案：C3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：D4. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A. 内部环境B. 控制活动C. 资金使用D. 检查监督?正确答案：C5. （），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A. 2006年6月6日B. 2006年9月28日C. 2006年7月15日D. 2008年6月28日?正确答案：D6. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 信息与沟通?正确答案：D7. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序?正确答案：B8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估?正确答案：B9. 董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
A. 1B. 2C. 3D. 5?正确答案：C10. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别?正确答案：A二,多选题1. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业
大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题多选题判断题包括本科在内的各科复习资料及详细解析，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）得分：50V 1.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标满分：5 分得分：52. 内部控制的现实意义不包括（）。
A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益满分：5 分得分：53. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标满分：5 分得分：54. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果满分：5 分得分：55. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别满分：5 分得分：56. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分得分：57. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁满分：5 分得分：58. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。
. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。
. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
包工括本科的新资料，复WORD以文档幕右可编!辑修改”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分： 5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分： 5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分： 5 分4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分： 5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分： 5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分： 5 分7. （）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分： 5 分8. 以下内容不属于COS0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）A. 经营目标B. 财务报告目标C. 谨慎性目标D. 合规性目标满分： 5 分9. 风险评估的步骤不包括（）。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
包工括本科的新资料，复WORD以文档幕右可编!辑修改”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分： 5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分： 5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分： 5 分4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分： 5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分： 5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分： 5 分7. （）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分： 5 分8. 以下内容不属于COS0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）A. 经营目标B. 财务报告目标C. 谨慎性目标D. 合规性目标满分： 5 分9. 风险评估的步骤不包括（）。
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业123参考答案
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业12002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案:C在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别正确答案:A薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A.1B.2C.3D.4正确答案:C内部控制的现实意义不包括（）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益正确答案:B关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。
A.董事会B.监事会C.股东大会D.董事长正确答案:C内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案:DCOSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年正确答案:B内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序正确答案:B()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A.剩余风险B.固有风险C.静态风险正确答案:B薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。
）V1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案C?满分：5??分2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定答案D?满分：5??分3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架答案C满分：5??分4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案C??满分：5??分5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控答案A?满分：5??分6.??COSO着名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案B满分：5??分7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构答案D满分：5??分8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序答案B满分：5??分9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案A?满分：5??分10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案3
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A.中央企业B.地方企业C.民营企业D.所有企业2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A.增长B.风险C.报酬D.股东增加值3.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是()。
A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位4.下列不属于公司内部信息的是()。
A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序5.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷6.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D.某项实施成本过高的控制7.下列属于信息报告的是()。
A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告8.选择风险应对策略时应考虑()。
A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性9.风险分析报告的内容包括()。
A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图10.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是()。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架11.文件记录控制的核心是()。
A.授权批准控制B.不相容岗位控制C.会计系统控制D.会计报告控制12.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是()。
大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案
内部控制与风险管理大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1一,单选题1. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：C2. 内部控制的现实意义不包括（）。
A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益?正确答案：B3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：D4. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果?正确答案：B5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别?正确答案：A6. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证?正确答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁?正确答案：D8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功?正确答案：D9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
大工13秋《内部控制与风险管理系统》在线作业1,2,3
大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通满分：5分2.对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定满分：5分3.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5分4.在COSO内部控制框架中，属于其他内部**素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动满分：5分5.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A. 控制环境B. 事项识别C. 控制活动D. 监控满分：5分6.COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A. 20世纪80年代B. 1992年C. 2002年D. 2004年满分：5分7.下列内部环境**素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5分8.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序满分：5分9.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 成本效益原则满分：5分10.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
大工14秋《内部控制与风险管理》大作业及要求答案1
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目五：资料：某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。
当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。
平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。
公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。
如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
根据上述描述，回答以下问题：要求：1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。
答：存在的弱点和可能导致弊端：(1)存货保管员负责登记存货明细帐，缺乏记账监管，无论漏记、多记、少记甚至监守自盗，都可以通过篡改存货明细帐的方法来掩盖自己的工作失误或者犯罪事实。
存货数据可能不符。
(2)根据验收单作为记帐依据，未对送货单或收货单进行核对，将留给验收部门从中谋利的可能性。
(3)仓库保管员收到存货时不填制入库通知单，而是以验收单作为记帐依据。
将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题，无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。
(4)没有统一的生产用料用量表，仅根据用料部门的领料单发料，允许领用的数量未经控制或审批，将可能导致原材料的领用失控，造成原材料的浪费或被贪污，以及生产成本的虚增。
(5)领取辅料材料没有使用领料单，仓库出库数量无法准确记录，必定让库存数据虚存，不利于及时补充库存，从而因缺料影响车间正常生产。
(6)剩余的辅助材料没有退回仓库也没有将存量通知仓管员，仓管员掌握各部门辅料情况，会造成重复采购或某些物料的长期空置，造成辅助材料的浪费或被贪污，以及生产成本的虚增。
(7)未实行定期盘点制度，将可能导致存货出现帐实不符现象，且不能及时发现，及计价不准确。
大工14秋《内部控制与风险管理》大作业及要求答案2
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目二：A厂为一化肥生产企业，尽管产品质量很好，但由于市场竞争激烈，始终无法打开销路。
为此，厂领导决定改变信用政策，扩大赊销范围，吸引更多客户购买本厂产品。
新政策施行一年，产品销量有了明显提高，工厂扭亏为盈，但另一方面，售后回款却成了突出问题，坏账频发，企业营运资金得不到及时补充，严重影响了生产经营活动。
要求：如果你是A厂的财务科长，面对工厂产品热销、流动资金匾乏的局面，从内部会计控制角度，你将向厂长提出何种建议？答：建议厂长加强收款控制，具体包括以下内容：1．建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。
销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收。
对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。
2．按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
单位对长期往来客户应当建立完善的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。
3．对于可能成为坏账的应收账款应当报告厂领导，由其进行审查，确定是否确认为坏账。
发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。
4．注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已注销的坏账又收回应当及时入账，防止形成账外款。
5．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
应当由专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款，已贴现票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
6.应制定逾期票据的冲销管理程序和逾期票据追踪监控制度。
应当定期与往来客户通过两证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。
如有不符，应查明原因，及时处理。
7．针对销售收款的管理情况进行监督检查，重点检查销售收人是否及时入账、应收账款的催收是否有效、坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。
学习心得目前在经济建设不断加快的背景下，中国企业要提高自身的国际竞争力以及在国际资本市场的信誉度，减少财务丑闻的发生，必须加紧改善自身的管理，建立完善的内部控制制度，识别和衡量企业所面临的内外部风险，并根据风险评估结果开展恰当的控制活动，消除或减少企业风险带来的损失，提高企业的应对能力和竞争力。
大工13春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
大工13春《内部控制与风险管理》在线作业3 单选题：CBCDD DDAAC多选题:ABC ABD ABC ABCD BCD判断题：ABBAA一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）V1. 不属于评价人员职责的是()。
A. 根据公司制定的评价方法对控制点进行评价B. 出具评价报告C. 制定公司战略D. 保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性满分：5 分2. 评价档案的保管一般由()部门负责。
A. 财务B. 内部审计C. 税务D. 会计满分：5 分3. 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A. 决定技术方向B. 管理质量C. 管理变化D. 管理项目满分：5 分4. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A. 收集资料B. 安排相关后勤工作C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料满分：5 分5. 下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
A. 年度财务报告B. 财务分析报告C. 资产盘点报告D. 单独评价报告满分：5 分6. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A. 正确性B. 有效性C. 机密性D. 实质重于形式满分：5 分7. 下列不属于日常监督关注要点的是()。
A. 外部反映与公司内部信息的反映是否吻合B. 定期与员工沟通C. 内部审计活动的有效性D. 对管理体系适当的部分进行评价满分：5 分8. 下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A. 调查问卷B. 计划C. 执行D. 报告和纠正措施满分：5 分9. 不属于COBIT评价标准的是()。
A. 关键管理指标B. 关键绩效指标C. 关键目标指标D. 成熟模型满分：5 分10. 不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A. 审计工作汇报材料B. 审计意见书、审计决定书C. 单独评价规范D. 专项调查报告满分：5 分二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。
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大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）
V
1. （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
答案C 满分：5 分
2. 对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责
B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识
C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任
D. 被动地遵守内部控制的相关规定
答案D 满分：5 分
3. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是
（）。
A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
答案C满分：5 分
4. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通
B. 监察
C. 控制环境
D. 控制活动
答案C 满分：5 分
5. 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A. 控制环境
B. 事项识别
C. 控制活动
D. 监控
答案A 满分：5 分
6. COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中
的一座重要里程碑。
A. 20世纪80年代
B. 1992年
C. 2002年
D. 2004年
答案B 满分：5 分
7. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
答案D 满分：5 分
8. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境
B. 风险评估
C. 会计制度
D. 控制程序
答案B 满分：5 分
9. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属
答案
10. 为企业提供精神支柱，
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。
）
V
1. 企业人力资源的组成部分包括（）。
A. 股东
B. 高管人员
C. 专业技术人员
D. 一般员工
答案BCD 满分：6 分
2. 关于内部控制的定义，说法正确的有（）。
A. 内部控制是一种全员控制
B. 内部控制是一种全面控制
C. 内部控制是一种全程控制
D. 内部控制是由董事会实施的
答案ABC 满分：6 分
3. 内部控制的参与主体包括（）。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 全体员工
答案ABCD 满分：6 分
4. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
答案BCD 满分：6 分
5. 内部控制的目标有（）。
A. 经营管理合法合规目标
B. 资产安全目标
C. 财务报告及相关信息真实完整目标
D. 提高经营的效率和效果目标
答案ABCD 满分：6 分
V
1. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的
2. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
A. 错误
B. 正确
误答案错误满分：4 分
3. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A. 错误
B. 正确
答案正确满分：4 分
4. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
A. 错误
B. 正确
答案正确满分：4 分
5. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。
A. 错误
B. 正确
答案错误满分：4 分
大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业2答案一，单项选择题
1A 2 C 3B 4B 5A 6D 7D 8C 9A 10B
二，多选
1ABD 2ABC 3ABCD 4ABCD 5ABCD
三，判断题
1正确2错误3正确 4 正确5错误
大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业3答案
一，单项选择题
1B 2C 3D 4B 5B 6A 7C 8C 9A 10C
二，多项选择题
1ABC 2ABC 3ABCD 4ABCD 5ABC
三，判断题1正确2正确3正确4错误5错误。