银监局流动资金贷款需求量测算模板1

流动资金贷款需求量测算表

#DIV/0! 支行务数据（万元）资产负债表应收账款预付账款存货长期投资固定资产无形资产应付账款预收账款长期借款所有者权益损益表主营业务收入主营业务成本净利润项目（万元）项目（万元）上年销售利润率预计本年全年销售收入预计本年销售收入增长率应收账款周转次数应收账款周转天数存货周转次数存货周转天数预付账款周转次数预付账款周转天数应付账款周转次数应付账款周转天数预收账款周转次数预收账款周转天数营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金报告期他行流动资金用信额度本行可授信额度本行去年授信额度可新增流动资金贷款授信额度客户经理：风险经理： #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 各保险系数设置理由说明： 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0 #DIV/0! 数值 #DIV/0! 保险系数上年末余额最近12个月平均数最近12个月平均数 12

流动资金贷款测算模版(2017.3.18)

营运资金周转天数计算表
项目流动资产流动负债应收账款预付账款应付账款存货预收账款营业收入营业成本营业利润净利润应收账款周转天数预付账款周转天数存货周转天数应付账款周转天数预收账款周转天数 151 4 2008年 22 713 12 2009年 177 678 182 0 525 435 0 1,523 1,194 298 223 23 0 66 102 0 2010年 1 200 678 482 0 525 435 0 120 100 20 15 83 0 131 158 0 月
新增流动资金贷款测算表
上年度销售收入上年度销售利润率预计销售收入增长率营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金 பைடு நூலகம்增流动资金贷款额度 1,523.00 19.57% 25.00% -55 -501.00 500.00 -285.00 231
注：只需在蓝色框中填入数据，在黄色框中选取月份数，即可得出相应数据。

(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板

81.44% 0.02%
72.38%
116.83
2014年 60579411 1524580 12583548 38205385 102538 4530429 3632930
2013年 46244614 1374075 9834530 30267520 86354 3155572 1526563
425105 14353728
流动资产合计货币资金应收票据应收账款预付账款
其他应收款存货
待摊费用长期投资固定资产净值在建工程固定资产合计无形资产递延资产资产总计主营业务收入主营业务成本主营业务利润营业利润利润总额
变现能力比率（短期偿债能力分析 -流动比率）：
流动比率速动比率保守速动比率现金比率资产管理比率（营运能力分析-效率比例）：营业周期（天）存货周转率（次）存货周转天数（天）应收账款周转率（次）应收账款周转天数（天）流动资产周转率（次）总资产周转率（次）固定资产周转率（次）资产报酬率（%）
1604810 0
#VALUE!
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金
0
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天）预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天）预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款பைடு நூலகம்自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
6716003 21078427
0 0 82082942 86896013 67762931 11143493 11143493 11063383

银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式

3、增长率请直接输入百分比数据录入4、计算依据：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资金量1、各银行业金融机构应根（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑一定的保险系数。

2、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业金贷款总和不能超过估算值。

3、对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定金额度。

4、对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据期合理确定。

损益表输入：2、请录入报表月份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截至当月数据。

新增流动资金贷款金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资金贷款管理暂行办法》的附件“流动资金贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。

＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转可考虑一定的保险系数。

团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。

(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板

权益报酬率（%）营运资金（万元）
贷后数值
银行负债占总负债比率（%）净资产利润率（%）总资产利润率（%）资本利润率（%）长期负债率（%）
预计销售收入年增长率Rp（%）
2015年 67670232 0 14271092 48980027 0 2984056 3350724 0 3350724 71020956 52942390 20500000 6501296 0 0 0 7063502 292197 9640463
0.00% 24.28% 10.37% 62.70%
4.72%
10.00%
0.00% 26.25% 13.48% 53.97%
8.28%
30.00%
2013年 34524066
10278381 19753435
0 3533135
334665 0
334665 39599875 33435264 20500000
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天）预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天）预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
81.44% 0.02%
72.38%
116.83
2014年 60579411 1524580 12583548 38205385 102538 4530429 3632930
2013年 46244614 1374075 9834530 30267520 86354 3155572 1526563

银监企业流动资金需求测算表-张

8904 当年营业收入 3007 上年营业收入授信年度营业收入计划 26365.55
应收账款周转次数 21.88 应收账款周转天数 16.46 预付账款周转次数 107.52 预付账款周转天数 3.35 存货周转次数 9.69 存货周转天数 37.16 预收账款周转次数 69.02 预收账款周转天数 5.22 应付账款周转次数 13.21 应付账款周转天数 27.25 24.50 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 14.69 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数营运资金需求量 1578.49 流动资金 2555 流动负债 1081 借款人自有资金 1474 现有流动资金贷款 0 其他融资 0 其他渠道营运资金特别情况新增流贷需求额度 104.49
企业流动资金需求测算表单位：万元借款人名称：科目当期营业收入当期营业利润当期营业利润率上期应收账款上期预付账款上期存货上期预收账款上期应付账款数据 8904 1072 12.04% 162 80 570 50 310 科目数值当期营业成本 6989 授信年度营业收入计划 26365.00 授信年度营业收入增长率 196.10% 当期应收账款当期预付账款当期存货当期预收账款当期应付账款 652 50 873 208 748 年平均值 407 65 721.5 129 529 授信方式： 10年营业收入*11年营业收入+11年营业收入

银行流动资金贷款需求量的测算参考模版

银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。

然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。

因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。

二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。

三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。

在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。

2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。

流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。

但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。

(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。

企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。

通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。

(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。

该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。

3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。

银行流动资金贷款额度测算参考指引模版

流动资金贷款额度测算参考借款人在我行的流动资金贷款额度应综合考虑借款人基本情况、所处行业、经营特点、财务状况、生产规模、发展阶段等因素，在测算新增流动资金贷款额度的基础上，结合借款人在我行的存量流动资金贷款金额合理确定。

一、测算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

各经营单位可根据借款人近三年及当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款新增额度。

（一）估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

各经营单位应在调查基础上，预测借款人各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金需求量。

借款人营运资金需求测算使用如下公式：营运资金需求量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数1.上年度销售利润率＝（上年销售收入-上年销售成本- 上年销售费用）/上年度销售收入，当年刚成立的企业，可使用当年的销售利润率指标。

2.各经营机构可根据借款人实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位、经营规划等）合理预测借款人的销售收入年增长率。

销售收入年增长率的预测数原则上不得高于近两年及最近一期的实际销售收入增长率。

如预测数高于近两年及最近一期的实际销售收入增长率，应做出合理解释。

3.营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（1）各经营机构应根据借款人实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货、应付账款、预收账款、预付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

流动资金贷款需求量测

：万元业务支行项目报告期销售收入存货[期初数] 应收账款[期初数] 应付账款[期初数] 预收账款[期初数] 预付账款[期初数] 报告期时间应收账款周转天数预收账款周转天数存货周转天数其他可调整因素天津银行建业支行数值 522.4 180.3 547.4 43.1 58.1 39 2011.3 392 20 168 应付账款周转天数预付账款周转天数周转天数小计 0 69 20 491.35 融资企业名称项目报告期销售成本存货[期末数] 应收账款[期末数] 应付账款[期末数] 预收账款[期末数] 预付账款[期末数] 16.5 数值 492.9 280.6 591.1 147.2 海丰赛文（天津）包装材料有限公司项目销售收入利润总额预计销售收入年增长率销售利润率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金新增流动资金贷款额度数值 2172 28.1 10.00% 0.01 0.73 3,219 459 328 0 2,431.76 1644.76
本次流动资金贷款额度
注：灰色区域为可编辑区域

银监会流动资金贷款需求量测算表

据银监会下发的《流动资金贷款管理暂行办法》测算流动资金贷款需求量
单位：元
第一步、测算借款人营运资金量
计算项目应收账款周转天数＝ 360/（上年销售收入/平均应收账款余额）存货周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均存货余额) 预付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均预付账款余额) 应付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均应付账款余额) 预收账款周转天数＝360/(上年销售收入/平均预收账款余额) 营运资金周转次数＝ 360/(应收账款周转天数+存货周转天数＋预付账款周转天数－应付账款周转天数－预收账款周转天数) 附：测算所需借款人基础财务数据上年销售收入上年销售成本上年初应收账款上年末应收账款上年初预收账款上年末预收账款上年初存货上年末存货上年初预付账款上年末预付账款上年初应付账款上年末应付账款上年度销售利润（营业利润）预计销售收入年增长率营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 13,564,455.78 6,646,777.90 8,305,564.87 8,687,664.90 25,086,553.89 24,767,866.90 387,645.96 398,676.60 3,456,766.78 5,535,533.70 32,134,566.98 35,667,686.70 1,284,133.53 10.00% 借款人实际值

225.50 21.29 243.52 1,836.14 661.57 (0.18)
-75,323,822.70
第二步、测算新增流动资金贷款额度
解释：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

流动资金需求测算表

完整。右侧计算结果。
2.“借款人自有资金”＝所有者权益+其他应付款里面股东投资部分－固定资产－长期占用；
算表
周转天数 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 3500.00 1800.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资金贷款需求量测算表
项目销售成本利润总额销售收入存货应收帐款应付帐款预付帐款预收帐款预计销售收入所有者权益现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金固定资产在建工程自有 -5,300.00 上年销售利润率存货周转次数=销售成本÷年平均存货余额应收帐款周转次数=销售收入÷ 年平均应收帐款余额应付帐款周转次数=销售成本÷ 年平均应付帐款余额预付帐款周转次数=销售成本÷ 年平均预付帐款余额预收帐款周转次数=销售收入÷ 年平均预帐款余额预计销售收入增长率 1－上年度销售利润率 1+预计销售收入年增长率营运资周转次数长期投资无形资产营运资金量(万元) 新增流动资金贷款额度(万元) 年初数年末数指标计算结果

[汇总]银监会2010年第1号文件附件：流动资金贷款需求量的测算参考

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金贷款需求量测算参考

营运资金量
新增流动资金贷款额度
公式
存货应收账款预收账款预付账款应付账款
=销售成本/平均存货余额 =销售收入/平均应收账款余额 =销售收入/平均预收账款余额 =销售成本/平均预付账款余额 =销售成本/平均应付账款余额 =360/周转次数
=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
0
1179
0
天数
113
74
54
37
292.Βιβλιοθήκη 5 4772 3509所有者权益(股东权益) 长期投资合计固定资产合计无形资产及其他资产合计
借款人自有资金
3053 0
1790 0
1263
流动资金测算表
请填写黄色部分项目金额上年度销售收入12070销售成本10140上年度销售利润率16预计销售收入年增长率20借款人自有资金1263现有流动资金贷款年初年末平均余额17414639应收账款5634390应付账款4461179次数天数存货周转次数318113应收账款周转次数48774预收账款周转次数67154预付账款周转次数96637应付账款周转次数124829周转天数营运资金周转次数255营运资金量4772新增流动资金贷款额度35093053长期投资合计固定资产合计1790无形资产及其他资产合计借款人自有资金1263流动资金测算销售成本平均存货余额销售收入平均应收账款余额销售收入平均预收账款余额销售成本平均预付账款余额销售成本平均应付账款余额360周转次数360存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金所有者权益股东权益请填写黄色部分项目金额上年度销售收入12070销售成本10140上年度销售利润率16预计销售收入年增长率20借款人自有资金1263现有流动资金贷款年初年末平均余额17413334应收账款5634000应付账款446158次数天数存货周转次数318113应收账款周转次数48774预收账款周转次数67154预付账款周转次数96637应付账款周转次数124829周转天数营运资金周转次数255营运资金量4772新增流动资金贷款额度35093053长期投资合计固定资产合计1790无形资产及其他资产合计借款人自有资金1263流动资金测算销售成本平均存货余额销售收入平均应收账款余额销售收入平均预收账款余额销售成本平均预付账款余额销售成本平均应付账款余额360周转次数360存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金所有者权益股东权益

流动资金贷款需求量测算

流动资金贷款需求量的一、估算借款人营运资金量(一)公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额上年度销售利润率=(上年度销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用)/(二)测算表格:1、报表数据（万元）2、本授信年度基础数据指标的预测（1）本授信年度销售收入预测（2）销售利润率预测（3）营运资金周转次数预测（三）由此估算的本年度营运资金量（单位：万元）二、测算新增流动资金贷款额度(一)公式:新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的(二)测算表格:1、借款人自有资金评估（单位：万元）（2）长期资产占用资金（3）长期资产获得的长期负债来源（4）其他影响自有资金使用的因素由此估算的借款人可参与营运周转的自有资金：2、现有流动资金贷款余额（单位：万元）3、其他渠道提供的营运资金（单位：万元）本授信年度调查评估的其他渠道提供4、其他可能影响测算的因素（单位：万元）（三）由此估算的新增流动资金贷款额度（单位：万元）备注：1、得出此结果后，请注意比较目前贷款卡体现的流贷余额与去年底流贷余额的变动情2、自有资金评估中前提是流动比不低于1,否则存在短期资金挪用于长期资产的现象.3、流动资金贷款测算实际包括银行承兑汇票、国内信用证等资产负债表内授信业务需求.但对押的贸易融资,应剔除.求量的测算营运资金周转次数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)费用)/上年度销售收入论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告提供的营运资金变动情况，以此进一步调整评估求.但对于百分之百保证金或存单质。

流动资金贷款需求量的测算参考

第一步：测算营运资金量=2009年销售收入*(1-销售利润率)*(1+预计2010年销售收入增长率)/营运资金周转次数，根据2009年报表数据得到：
2009年销售收入1532万元，销售成本1326万元，营业利润率9.60% 预计销售增长率=（预计4500-主营业务成本1532）/主营业务成本1532=193.73% （随着产能的释放，订单的增加因素，预计今年销售将达到4500万元。

）
存货周转天数=年天数360/销售成本{1326/[（上年存货101+本年存货108）/2]}=28.39
应收帐款周转天数=年天数360/销售收入1532/（上年应收帐款205+本年应收帐款378）/2=68.44
预收账款周转次数:销售收入/平均预收帐款余额，不计算预收帐款周转天数
预付账款周转次数:销售成本/平均预付账款余额。

上年预付账款+本年付账款/2=平均预付账款余额
应付帐款周转天数=年天数360/销售成本1326/（上年应付帐款185+本年应付帐款133）/2=43.17
营运资金周转次数=年天数360/（存货周转天数是360天/存货周转率28.39+应收帐款周转天数是360/应收帐款周转率68.44-应付帐款周转天数是360/应付帐款周转43.17）=6.71
营运资金量=本年销售收入1532*90.4%*2.937/营运资金周转次数6.71=606.19。

流动资金贷款需求公式测算表

近三年经营净现金流
年度年度年度
营运资金周转次数（次）=
— 0.00
0 —
营运资金周转次数调整系数
0.00
—
—
—
1
调整后的营运资金周转次数（次）=
0.00 —
0
借款人营运资金量（万元）=
上年度销售上年度销售预计销售收营运资金收入利润率入年增长率周转次数
0.00
借款人自有现有流动其他渠道融资资金（万资金贷款的营运资金元）（万元）（万元）
#DIV/0!
0.00
0
新增流动资金贷款额度（万元）=
0.00
流动资金贷款需求公式测算表
客户名称
科目存货
期初余额期末余额平均余额销售成本（万元）（万元）（万元）（万元）
0
销售收入周转次数（万元）（次）
0.00
周转天数（天）
0.00
应收帐款
0
0.00
0.00
应付帐款
0
0.00
0.00
预付帐款
பைடு நூலகம்
0
0.00
0.00
预收帐款利润总额（上年度）

银监会流动资金贷款需求量测算表

测算不准（出现负数）的原因分析：1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。

财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。

测算中应考虑的因素：1、《办法》中需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

(四)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

2、自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。

扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映本企业指标的发展变化趋势和历史先进水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，这样便于企业知己知彼，明确目标。

流动资金测算办法【范本模板】

流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人)经营流动资金贷款业务，应遵守本办法.第三条本办法所称流动资金贷款,是指贷款人向企（事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位,并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点,合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求,实现对贷款资金回笼的有效控制。

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度.第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标,不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况.第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理.第二章受理与调查第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：(一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六)贷款人要求的其他条件。