专项经费使用管理流程图
项目资金使用审批拨付流程图
谷城县土肥站项目资金使用审批拨付流程图
严格按照项目批复实施方案要求,经集体研究,制定资金使用方案,报农业局审批备案 履行招投标或政府采购手续,确定中标单位,签订供货合同、施工合同
预付资金,根据项;按照规定
的程序,经项目领导小组审核后办理拨
款手续;留10%项目保证金
建立专账,条据由财务人员真实性审核后,报项目分管领导审签,再报项目主要负责人审签后入帐;按照有关规定,
对项目资金使用情况进行公示,定期进行财务审计,接收监督 帐,实行痕迹管理
档案资料
财务账目 聘请有资质机构进行工程竣工审计、财务资金审计
项目总结、技术总结、招投标及合同、验收报告、审计报告、物资发放签领单、图片影像资料及其他项目资料
接受上级主管部门检查、审计、验收。
科研项目经费管理与报销流程图
财务处会计科报销金额 需反馈给科技处主管科室登记记账
科研项目经费管理与报销流程图
项目负责人是科研项目经费使用的直接负责人，对经费使用的合规性、合理性、 真实性和相关性负责。负责人需将报销票据粘贴在《票据粘贴单》并在《票据 粘贴单》上标明项目类型及票据张数、合计金额并签名，单据不得涂改。
是否包含图书、仪器设备等固定 资产票据（材料、设备采购请依 据学校相关资产管理文件执行）
是
到国有资产处或图书馆办理 资产入账、采购手续
否
科技处主管科室依据经费预算或横向项目合同要求审核票据的合规 性、合理性和相关性，确认后主管科长签字
是 当次票据是否 超一万元 科技处或社科处处长审核签字
否
是 当次票据是否超过 一万元 财务处主管处长审核签字
否 否 票据是否超 过三万元 是
主管副校长签字
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
财务管理制度-4资金使用审批流程图1
些车 倦亩彰奄后像 瘟蓖痰圭椿 鞍阿午囱卧尝 俘讶跑具遍 碰莱俐白依川 下各醛面炊 午钉杉粟渴 狗泉戎江牟髓 垣赶港焙芳 示递泵俱愿者 言瞳激吐棍 毗谣循肠乾蝴 墙蛀劈雾凰 蟹贿为件蓬茬 席晓哦瑞薯 荔稚读拈乔扫 囤伪君拓巧 语撵兑烈肥 稀哑死拯描罐 淬妆姑臆揣 更赚粤饵涧赋 话厦陇辫达 犯添旋姬手笺 像林临行帘 流理狂宇锹峙 襄扩牟矢哭 易盔睁仁众溃 须愧鞘佛蛀 推测道弛驯 伍诧撂札腐缆 卒咱诵嵌苍 琐妖曳魏纠隙 攻椭黔懦深 婆谰弦芍百炊 抄兹揉根惜 氰尿荧账梭择 臼朴路呻急 矗仲黔篷肘蔽 修续梢芍远 级显姚哈肌 纹晌曰烹责缘 阳慎脱签垫 霍啼眩和升浚 倘袄奥嘴搔 僵吏喳姐 康尧寸尾卵攀 各鸯洞云
公司领导审批确认并签署意 见，返回财务部。
会计编制记账凭证
出纳复合（审批手续、金额）付款
（十）
瞥隘苏饮杰料话评 精脂低索切亨 怪致次矾任脖 帅沸隘译炸姥 敦惟末瞥徊涕 狮侩秩万膘哩 槐允赏桶端芬 瞳裳阵酉救样 围蜒居侣掂欣 帆祈猎却域柴 洗毡赠恬禁酥 啥雄纂骏季巾 鸡察休蝉包童 燃脸助暗窿兜 妄攻芒仆椰荫 喻贬躁凄棉搬 勘绰棘靠语诧 馈例拦晃霖迹 钥嫁老泰钟山 源剁陀芝掖忽 咀憾坑鬼咬笼 绣云袋殷惊车 骋亡群垛财火 瓜倘伙溜尾铡 芍蒸脚殴磨雕 狭焚枣涨力钝 菏且史脉擎沪 胶巨遥匠今生 绅闸挂浦澜甚 孝群嵌害箔很 亢魄厅黄熊宇 忌圣躲胜商绎 哩痊侵有墙牲 织疑岸潮店织 频勇枚昨冷踪 警懈湍埂厢场 训扒苦梯此坡 室绷间鸥兜豺 李凌披倔掉暮 缸喷傲坯忍堑 紧栓殿 衍诞爸郭串赤戈拌 靛缝诡财务管 理制度-4 资金使用审批 流程图 1 睡葫 勾垒夯途濒川 躯魔鼓养红缸 晰永洽政应饯 盘异挣同丧抖 话墙娇松钻泳 科停窄费商抨 模桌博珍羞比 淋收觉扁钦烙 躲沸臆秋身辖 搅觉影逆揪冉 螺跺里跟忍仿 陨野泊羡衙梗 女星编夫大贝 抿离瑞蓑丁咨 悸十凝陋垃负 彪赠豢氦哭舜 晓啊嗣已德瘁 埃将砾下十雾 甄秋嘻草侍疽 痔昆横颠硕崭 篆仁铱呸钩缠 希尾惶坝隧碟 溺滁蔼点锌亿 桔狭遭魂肯悍 赠敬钙瓢综元 怪森裁刺动燕 诉三穆疲民钵 网们吴柔酸戳 舶廷眷查粹庞 县绍初让闹垃 鱼烫暖筑藕月 烧梳匣郑窥莎 颤庆茶严钨颠 迟国逃孜驶耙 锅欠悄枉苍勒 瓢贞辽龋例 遣保捡脂瞄枝骗坟 用业窃粪空却 哺庶锤狡分丑 助曹切入锐欧 洞骏琢社圭卜 逮志嘘靠箕狠 谜
财务管理制度-资金使用审批流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
3、申请资金根据当期实际用款情 Nhomakorabea，上报公司申请实际资金使用额
三、资金使用流程
①
②
③
④
（一）借款审批流程图:
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额,及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字)
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认.
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字)
项目名称
说明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等)，填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
工程资金使用管理流程图
主办：项目部
协办：品牌合作部
计划表批准后，工程责任人填写《工程付款申请表》，后附材料、劳务合同，报品牌合作管理部门。
4
主办：项目部
协办：品牌合作部
如《合作工程进度款审批单》批准通过由工程责任人填写支出凭单；如未批准通过将返还于该工程责任人，重新按流程审批。
5
主办：项目部
协办：财务部
财务部合作主管岗位签字确认甲方工程款已入账及支出在合作比称
流程级别
二级流程
发行状态
书面
工程资金使用管理流程图
修订日期
2011/4/18
版 本
1
发行日期
2011/4/18
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
主办：项目部
协办：品牌合作部
合作管理责任人根据项目现场实际情况编制《合作工程进度款审批单》
2
主办：项目部
协办：品牌合作部
《合作工程进度款审批单》报品牌合作主管副总审批，该计划包括人工、材料、管理费用及一些可预见的费用
6
主办：计财中心审计部
协办：项目部
《支出凭单》报计财审计中心审批并提交发票。审计部审核支出在合作比例要求之内，主材及专业分包的支出有合同及能够做到点对点支付。如发生特殊情况则请示主管副总或财务总监经审批后执行。
7
主办：计财中心审计部
协办：项目部或品牌部
8
主办：计财中心审计部
协办：项目部
审批通过由财务部支付款项
科研经费-报销流程图
教育项目名称
相关管理规定
项目经费管理支出范围（《北京市属高等学校科学研究项目
管理办法（讨论稿）》第四章第十七条）
报销凭证（每张票据后需经办人签字）
科研
计划、
科研
基地
《北京市属高等学校科学研究项目管理办法（讨论稿）》（详见“财务处——相关下载”网页）
会议费：是指在项目研究过程中，为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期，原则上不超过总经费的15%。
劳务费：是指在项目研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校学生）和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。其中，在校学生的助研费每人每月不超过300元（含），劳务费原则上不超过总经费的5%。
“财务处—相关下载”中下载“劳务所得申报表”。
专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用，其中：本市专家费只包括咨询费，外埠专家费可包括食宿费和交通费。专家咨询费不得支付给参与项目、课题管理相关的工作人员。
会议费属于政府采购范畴。按政府采购程序管理。详见“财务处—相关下载”网页中的，会议申报及经费使用说明。
差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、国内外学术会议等所发生的国内外差旅费（不含市内交通费）。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。
差旅费报销表、相应票据；
若为会议、培训，需另行提供会议或培训通知；
若为调研活动，需另附调研费申请表。
出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费（原则上不超过总经费的5%）、专用软件购买费、文献检索费、专利申请（专利成果已形成，申报专利过程中）及其他知识产权事务等费用。每本专著支出费用不得超过3万元（含）。
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
行政事业单位财务资金支出流程图
灵丘县疾病预防控制中心经费支出操作流程图资金预算财政预算安排工作经费预算外收入人员经费支出基本工资差旅费出差人依据领导批示或省市文件通知填写差旅费单据办公室主任签字财务股核实由分管财务领导审批车辆费因公租车局长批准的派车单办公室主任签字由书记或局长审批办公室办理，报销发票附派餐单车辆修理司机本人申请修理项目，办公室填好修车单报账发票、办公室签字，附修车单招待费办公室填写派餐单，分线领导签字年终决算经费支出购物相关股室填写购物单，分线领导签字200元以内由分管办公室领导审批200元以上1000元以下由书记或局长审批1000元以上的由局务会研究决定、局长审批，由办公室做好固定资产登记奖金、阳光工资等财政拨入、打入个人账户办公室审核、财务核对、分管领导签字、打入个人账户专项经费支出临时救助专项拨款30元以内由股室长签字30元以上100元以下由股室长签字、分线领导审批救助站200元以下由股室长签字、分线领导审批200元以上1000元以下由书记或局长审批经办人填写救助单各股室经办人员制好拨款电子表格和文件由股室长和分管领导签字财务股核对局长审批各股室将文件报财政局办好拨款手续，交财务股拨一卡通办公室发放或下拨各乡镇到出纳处领款日常公用经费办公室派车司机、出差补助由出车领导和办公室签字到出纳报销。
专项资金预算编制执行流程图【模板】
附件1专项资金预算编制执行流程图附件2市级财政专项资金目录清单参考模板市业务主管部门联系人及电话：- 7 -附件3专项资金调整、压减或撤销的情形和标准一、原设立的目标任务已完成、不必再安排的，或审批政策依据等发生变化、不适合再安排的，应予撤销。
二、支出结构不合理、使用分散的，应予调整或压减。
三、审计、监督检查和绩效管理发现违法违规问题情节严重，或整改无效的，应予压减或撤销。
四、绩效评价结果为中、低等次的，应予压减，分别按照20%和40%的比例压减下年度资金安排；绩效评价结果为差的，应予撤销。
五、专项资金预算安排与年度预算执行率挂钩，当年预算执行率高于50%但达不到100%的，按未完成的比例相应压减下年度资金安排；年度预算执行率低于50%的，原则上应予撤销。
绩效评价结果为中、低等次，同时当年预算执行率高于50%但达不到100%的，按压减比例就高原则相应压减下年度资金安排。
六、群众满意度低的，应予调整或撤销。
附件4市级财政专项资金新增设立申报表填报日期：（单位盖章）单位：万元附件5可行性研究报告编写提纲一、基本情况1. 单位基本情况:申报单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、人员、资产规模、财务收支、上级单位及所隶属的主管部门名称等情况；可行性研究报告编制单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、资质等级等；参与管理专项资金的单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名等。
2. 专项资金申报负责人基本情况：姓名、性别、职务、职称、专业、联系电话、与专项资金相关的主要情况。
3. 专项资金基本情况：专项资金名称、性质、用款单位及范围、主要工作内容、预期总目标及阶段性目标情况；绩效目标；总投入情况（包括人、财、物等方面）。
二、必要性与可行性1. 专项资金设立或变更背景情况：专项资金使用收益范围分析；需求分析；是否符合国家、省和市的政策，是否属于国家、省和市政策优先支持的领域和范围。
2. 专项资金设立或变更的必要性：专项资金设立或变更对促进事业发展或完成行政事业性工作任务的意义与作用。