中金黄金2020年上半年财务分析详细报告
中金黄金2020年一季度财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
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中金黄金2020年一季度财务分析详细报告
3,877,875.96万元相比有较大增长，增长18.04%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加304,179.1万元，存货 增加241,214.44万元，在建工程增加209,897.8万元，无形资产增加 105,034.56万元，货币资金增加31,997.46万元，预付款项增加23,773.3 万元，商誉增加16,780.85万元，应收账款增加10,966.63万元，其他非流 动资产增加1,132.17万元，应收股利增加493.02万元，长期投资增加
0.03 13,739.75 17.92 305,126.05
0.86 7,416.89 19.06 307,243.73
0.46 18.97
159,479
8.48 150,049.18
9.37 147,390.32
9.10
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为4,577,570.95万元，与2019年一季度的
1,237,967.6
24.07
2.07
0
7
7
6
1,347,503.6
1,106,289.2
1,131,058.5
21.8
-2.19
0
9
5
5
37,032.03
42.07 26,065.4 146.76 10,563.05
0
337,736
5.92 318,865.79
1.34 314,660.63
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
中金环境2020年上半年财务风险分析详细报告
中金环境2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为11,016.89万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为85,964.17万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为165,728.83万元，2020年上半年已有长期带息负债为82,411.73万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为176,745.72万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为97,691.8万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是110,467.4万元，实际已经取得的短期带息负债为85,964.17万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为110,467.4万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为116,855.19万元，在5年之内偿还的贷款总规模为129,630.79万元，当前实际的带息负债合计为168,375.9万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要9.29个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等级
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
中金公司2020年上半年经营成果报告
内部资料，妥善保管
第1页 共8页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为760,235.95万元，与2019年上半年的 441,963.21万元相比有较大增长，增长72.01%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负2,026.31万元，与2019年上半年负 3,171.24万元相比亏损有较大幅度减少，下降36.10%。 5、经营业务的盈利能力
四、财务状况 1、资产构成基本情况
项目名称
总资产 流动资产
交易性金融资产 货币资金
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
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成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用
管理费用
财务费用 研发费用
382,984.11 0
3,556.06 0
379,428.06 0 0
100.00 453,870.01
-
0
0.93 3,510.4
-
0
99.07 450,359.61
-
0
-
0
100.00 649,582.17
-
0
0.77 5,095.45
-
0
99.23 644,486.72
-
0
-
0
100.00
0.78
-
99.22
-
2、总成本变化情况及原因分析
中金公司2020年上半年成本费用总额为649,582.17万元，与2019年 上半年的453,870.01万元相比有较大增长，增长43.12%。以下项目的变动 使总成本增加：管理费用增加194,127.12万元，营业税金及附加增加 1,585.04万元，共计增加195,712.16万元。
中金黄金2020年上半年财务分析结论报告
中金黄金2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为90,716.82万元，与2019年上半年的37,078.17万元相比成倍增长，增长1.45倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为1,642,486.43万元，与2019年上半年的1,493,446.42万元相比有所增长，增长9.98%。
2020年上半年销售费用为10,737.79万元，与2019年上半年的9,359.6万元相比有较大增长，增长14.72%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年上半年管理费用为77,186.93万元，与2019年上半年的71,159.3万元相比有较大增长，增长8.47%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.07%，与2019年上半年的4.26%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年上半年财务费用为26,952.07万元，与2019年上半年的26,499.83万元相比有所增长，增长1.71%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。
与2019年上半年相比，资产结构并没有优化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中金黄金2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
中金黄金2020年上半年财务风险分析详细报告
中金黄金2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为938,220.01万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为1,387,690.71万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为424,657.36万元，2020年上半年已有长期带息负债为237,320.93万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,362,877.37万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为352,571.89万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是491,414.86万元，实际已经取得的短期带息负债为1,387,690.71万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为593,824.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为663,246.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为802,089.31万元，当前实际的带息负债合计为1,625,011.65万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为804,673.3万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营6.97个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营
内部资料，妥善保管第1 页共6 页。
中金环境2020年一季度财务分析结论报告
中金环境2020年一季度财务分析综合报告中金环境2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负3,909.42万元，与2019年一季度的10,681.32万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,909.42万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为32,751.17万元，与2019年一季度的53,342.33万元相比有较大幅度下降，下降38.6%。
2020年一季度销售费用为6,293.09万元，与2019年一季度的7,652.5万元相比有较大幅度下降，下降17.76%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为7,017.77万元，与2019年一季度的6,803.33万元相比有所增长，增长3.15%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为14.73%，与2019年一季度的8.01%相比有较大幅度的提高，提高6.72个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年一季度财务费用为2,591.28万元，与2019年一季度的3,278.35万元相比有较大幅度下降，下降20.96%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中金环境2020年一季度是有现金支付能力的。
企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中金黄金2020年一季度现金流量报告
中金黄金
2020年一季度现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 中金黄金2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为1,279,766.97万元，与2019年一季度的1,085,030.47万元相比有较大增长，增长17.95%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为795691.91万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的62.17%。
但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了87886.39万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的32.30%。
这部分新增借款有77.27%用于偿还旧债。
从现金流量表来看，企业借款的21.26%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
2020年一季度经营现金收益率为
-12.01%，与2019年一季度的-6.09%相比有较大幅度的降低，降低5.92个百分点，效益进一步下降。
二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为1,363,459.75万元，与2019年一季度的1,138,599.16万元相比有较大增长，增长19.75%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的59.31%。
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4.94 231,857.89
32.08 1,543,120.6 4
9.92 470,113.93
5.96 214,517.04
33.21 10.12
4.62
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的70.98%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的24.42%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
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流动资产构成表(万元)
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项目名称
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
流动资产
1,570,079.5 4
100.00 1,603,096.2
100.00 1,986,847.9 6
100.00
8.22 484,654.87
3.24 102,302.13
10.43 2.20
非流动资产
2,295,725.9 2
59.39 2,288,098.6 1
58.80 2,659,737.4 6
57.24
固定资产 无形资产 在建工程
1,281,422.9 8
386,106.25
191,069.99
33.15 1,248,371.1 1
项目名称 总资产 流动资产
存货
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
3,865,805.4 6
100.00 3,891,194.8 2
100.00 4,646,585.4 3
100.00
1,570,079.5 4
40.61 1,603,096.2
41.20 1,986,847.9 6
42.76
1,031,713.8 6
26.69 1,046,288
26.89 1,307,995.1 9
28.15
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 41 页
货币资金 预付款项
315,329.82 147,986.04
8.16 319,814.61
3.83 126,047.17
2.29 53,798.57 1.55 22,882.68 0.68 31,477.2 0.25 2,787.97
65.27 1,307,995.1 9
19.95 484,654.87
7.86 102,302.13
3.36 50,182.89 1.43 31,337.14 1.96 9,678.46 0.17 617.29
65.83
24.39
5.15 2.53 1.58 0.49 0.03
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为4,646,585.43万元，与2019年上半年的 3,891,194.82万元相比有较大增长，增长19.41%。
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加294,749.53万元，存 货增加261,707.18万元，货币资金增加164,840.26万元，无形资产增加 83,975.13万元，商誉增加16,780.85万元，应收账款增加8,454.46万元， 其他非流动资产增加1,132.17万元，长期股权投资增加609.72万元，工程 物资增加553.26万元，固定资产清理增加1.51万元，共计增加832,804.06 万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少184.59万元， 应收票据减少2,170.68万元，长期待摊费用减少2,870.57万元，其他应收 款减少3,615.68万元，递延所得税资产减少5,795.89万元，在建工程减少 17,340.85万元，其他流动资产减少21,798.74万元，预付款项减少 23,745.05万元，共计减少77,522.05万元。各项科目变化引起资产总额增 加755,390.61万元。
2.1 1,986,847.9 383,751.76
6
23.94
1,046,288 14,574.14
319,814.61 22,882.68 2,787.97
4,484.78
存货
货币资金
预付款项 其他应收款 应收账款 其他流动资产 应收票据
1,031,713.8 6
315,329.82
147,986.04 36,021.82 24,315.12 10,714.96 3,997.93
65.71 1,046,288
20.08 319,814.61
9.43 126,047.17
项目名称 总资产
流动资产
存货 货币资金 应收账款 应收票据 非流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
ห้องสมุดไป่ตู้
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
3,891,194.8 25,389.35 2
0.66 4,646,585.4 755,390.61
3
19.41
33,016.66 1,603,096.2
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与 收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有 所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。与2019年上半年相 比，资产结构并没有优化。
中金黄金2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中金黄金2020年上半年资产总额为4,646,585.43万元，其中流动资产 为1,986,847.96万元，主要以存货、货币资金、预付款项为主，分别占流 动资产的65.83%、24.39%和5.15%。非流动资产为2,659,737.46万元， 主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的58.02%、 17.68%和8.07%。