税法法律知识点总结

税法法律知识点总结

税法是规范税收关系的法律规范的总称。税法是国家权力的一种体现，是国家施加在公民和法人身上的义务和责任，是国家为了维护和发展国家的政治、经济、文化和社会制度需要，根据国家的政治、经济和社会需要，有序调节国家财政收入与支出之间的关系。

一、税法的基本原则

（一）合法原则：合法是税收管理的基本原则，纳税人依法纳税，国家依法征税。税法对税务管理工作的各个环节都有具体的规定法律法规的依法履行，建立健全税收征收制度，严防滥用税收权，保证税收实收，是税收管理合法中的一种重要保证和要求。

（二）公平原则：税收征收必须遵循公平原则，即公民法人应当依法按收入和财产的大小平等纳税。国家依法纳税的原则实现了经济与社会公平，保护了纳税人的合法权益，提高了税收的合法性和公合性。

（三）依法征税原则：纳税人应当依法自愿履行纳税义务，国家方可依法征收税款，立法者要在税收法律法规中规定适用税率、计税基础，争取使征税对象乐意纳税，使其真实申报、实实在在纳税，以保障国家税收的真实性和充分性。

（四）效率原则：税收征收必须遵循效率原则，即国家应当损失减少纳税人负担减轻的原则，使国家税收真正健康有序发展。

（五）公正原则：税收征收不应因国家的职能而低估或高估纳税人的财税，应当遵循公正的原则，国家对各种财产应当依法、照顾公司最大制度保障纳税人的合法权益。

二、纳税人的义务、权利与法律责任

1、纳税人的义务

（一）向税务机关申报纳税实际记录，保证其真实性。

（二）妥善保管纳税凭证及税务机关重要文件。

（三）尊重和遵守税务机关的法定权益,并予以协助支持.

2、纳税人的权利

（一）纳税人根据纳税目的及相关法律法规，有权知悉并要求税务机关对所涉税务事项进行说明，是的收取的税额合法合理，对于未依法收取的违法行为，纳税人有权提出异议.

（二）纳税人有权行使相应的申诉及申请复审的依法权利。

3、纳税人的法律责任

（一）违反税收法规,未依法缴纳税金的,

（二）违反税收法规,未依法申报的

（三）故意欺诈行为

（四）其他税制违法行为

三、税法的基本内容

税法是国家根据政治经济特性和社会发展需要，制定的对纳税人合法权益设有保护性措施的法律规范，规定了什么是应纳税收，怎样计算缴算税率，应纳税额，如何去征收及纳税等一系列规定。

四、税法的改革与发展

随着我国现代化进程的不断加快，税法的改革与发展也成为了我国发展的重要事项。税法的改革与发展一直是国家财政税收政策的一项重要因素，这种变化在过去的几年里也引起了我们注目。一方面，我国税法设立已经基本健全，土地税和资源税、环境保护税的课税机制已经完善，税法也从传统税法向数理税法、多角税法的方向发展。税法的改革与发展的重要性日益凸显，社会现实中对税法要求越来越高，需要深度立体变换。这都要求税法的改革与发展要不断深化。

总之，税法法律知识点的总结需要我们从税法的基本原则、纳税人的义务、权利与法律责任以及税法的基本内容与税法的改革与发展这几个方面进行分析总结，以期让我们对税法有一个更加全面的理解，从而更好的遵守税法法规，为国家的经济与社会发展做出贡献。