月度财务分析报告
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目录
ﻫ一、各公司销售收入汇总表…………………………………
二、各公司净利润……………………………………………
三、各公司有关财务指标汇总………………………………
四、CCＣ公司详细分析…………………………………………
五、ＡＡA公司详细分析…………………………………………
六、BBＢ公司详细分析…………………………………………ﻫ七、有关建议……………………………………………………
各公司销售收入汇总单位：万元人民币(不含税)ﻫ公司名称２006 9月 1-9月累计 9月１－９月累计ﻫＡＡA ﻫBBB ﻫＣＣC ﻫDD 年 2005年ﻫ
Ｄ
ＥEE
FFF ﻫ合并数ﻫ各公司净利润汇总单位：万元人民币ﻫ公司名称 2006年 2０05年
9月 1-9月累计９月 1-9月累计
ＡAＡ
BBB
CCＣ
DDＤ
ＥＥE
FFＦ
合并数ﻫ各公司财务指标汇总ﻫ公司名称２０06年 200５年ﻫＣCＣ指标 9月１－9月平均 9月 1－9月平均
资产负债率
毛利率ﻫ销售利润率ﻫ净利润/销售收入
管理费用／收入ﻫ存货周转率(次）ﻫ材料成本率
税收负担率ﻫ能耗率
运费率
BBB 指标 9月 1－9月平均 9月１－9月平均
开采成本/收入ﻫ管理费用/收入ﻫ
AAA 指标 9月 1－9月平均９月 1－９月平均
管理费用增长率ﻫ
ﻫDDD标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均
资产负债率ﻫ毛利率
销售利润率
销售净利润率ﻫ管理费用／收入ﻫ存货周转率（次)
材料成本率ﻫ税收负担率ﻫ能耗率ﻫ运费率
说明：ﻫ(1)上述指标一方面是公司内部管理需要，另一方面也是税务局稽核需要。(２)有关指标计算方法如下：
销售利润率=营业利润/(主营业务收入+其他业务收入)
材料成本率=本期生产领用外购原材料/本期生产成本借方发生额。
税收负担率=【(内销收入＋外销收入）×适用税率-（上期留抵＋本期进项-期末留抵－进项转出)】/全部销售收入×100％ﻫ能耗率＝本期外购（水、电、、煤气、燃料)数量/(主营业务收入+其他业务收入)ﻫ运费率＝本期运费发生额/（本期存货购进成本＋主营业务收入+其他增值税应税收入)
ﻫＡAA006年9月份
报表简要分析报告
(一）、销售收入（不含税）、利润情况
１、收入、利润对比列示ﻫ单位:万元人民币
9月 1－9月累计 9月 1-9月累计ﻫ销售收入ﻫ利润总项目２006年 20０５年ﻫ
额ﻫ税后利润ﻫ税后利润／收入
２、分产品(含附产品）列示收入
单位：万元人民币ﻫ产品种类２0０6年 2０0５年
１-9月累计百分比 1-9月累计百分比
ﻫ
ﻫ
合计ﻫ(二)、-－公司９月毛利率%，比8月％上升（或下降）%。主要原因是:
产品销售结构?
产品产量增减?
原燃辅料数量影响?
原燃辅料价格影响?
工资福利？
ﻫ(三)、－－公司半完全理论毛利总额的计算
9月份全部产品销售收入：万元