如何少交企业所得税
企业所得税偏少的情况说明
企业所得税偏少的情况说明1. 如何解释少缴纳企业所得税的缘由解释少缴纳企业所得税的缘由当然是合理避税。
合理避税是合法的，用足政策，少交企业所得税方法：（一）多计提应付工资，年终将结余部分上缴主管部门。
（二）不上缴统筹金的单位，计提统筹金长期挂帐不缴。
（三）购买土地，预备扩建，将土地作为固定资产计提折旧。
（四）盘盈的固定资产、流淌资产不作损好处理。
（五）白条领取水电费。
（六）购买假发票人帐。
（七）应有个人担当的个人所得税进入管理费-其它。
（八）主管部门向下级分摊费用，下级只要记帐领取凭证，没有原始凭证。
（九）邮政、电信行业收取的邮资、话费没有根据规定开具发票，用盖邮戳的白条、托收承付票据给客户。
（十）报销不属于本人单位的发票、税票。
（十一）记帐凭证报销多，原始凭证数额少。
（十二）购入固定资产列入费用，或者将固定资产分解开票记入费用。
（十三）在建工程的贷款利息记入管理费用或者财务费用。
（十四）财产损失不经税务机关批准，直接在税前扣除。
（十五）流淌资产损失在地税批复后，直接记入营业外收入，涉及增值税部分不作进项税额转出。
（十六）补贴收入不并入计税所得额，直接记入资本公积或盈余公积。
（十七）业务费、广告费超支后放在其它科目列支，如：手续费、差旅费、会议费、有害补助等。
（十八），未经税务机关批准，在税前列支三新费用（新产品、新技术、新工艺的技术开发费）。
（十九）校办企业、福利企业的证书没有年检，申请减免企业所得税。
（二十）税务稽查审增的所得额，属于时间性差异部分，只补税不调帐，形成明征暗退。
（二十一）中心与地方企业所得税划分模糊，纳税人为便利，只在地税办理税务登记。
特殊是2002年实行各50%企业所得税以来，由于国地税信息不共享，致使在2002年新办证的纳税人没有全部到国税办理税务登记。
（二十二）企业收取的承包费不记人所得额，长期投资、联营分回的盈亏不在帐上反映，一直在往来帐上反复。
（二十三）购买股票、债券取得的收入不按时转记投资收益。
公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业个税）？
公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业个税）？⾸先，来算算100万利润正常要交的税收：1、企业所得税，适⽤25%⽐例税率：100万x25%=25万元2、个⼈红利所得税，适⽤20%⽐例税率，假设全部税后利润分红给股东：(100-25)x20%=15万元3、符合个⼈所得税税前扣除的项⽬可以依法在税前扣除。
如，在分红之前按照个⼈薪⾦所得税的起征点领取⼯资（与从其他地⽅取得的⼯资累计不超过起征点）享受起征点的以下的免税政策。
依法购买社保公积⾦，部分商业保险等税前扣除。
如果没有税前扣除，最多需要交税40万元，股东分红到⼿60万元。
其次，可能有的税务风险事后来省税，摆明就是要做假账，现实中确有不少这样的做法，将所得税所得很低甚⾄为0。
但这毕竟是违法⾏为，其合理性真实性和佐证链条经不起推敲。
税务局⼀查⼀个准。
在现实税务⼯作，对这种现象是司空见惯，但没有对所有违规违法彻查。
个⼈认为这不是奈何不了或怎么样，⽽是⼀种柔性的⾏政⾏为，在⼤形势的需要下可做多种选择。
是给企业留下的⼀个把柄。
也许可以相安⽆事，也许仍是后患。
有这么做的但不提倡！再次，税收筹划需要提前对⽣产经营活动进⾏合理安排和规划。
举例供参考第1步，重构业务模式。
新增或将部分⽣产经营环节拆分，并以个⼈独资/合伙企业外包形式独⽴运营(需要⾃⼰掌控)。
将企业利润分摊为成本，减少利润以少交企业所得税。
将税负和利润转移到外包独资/合伙企业。
第2步，将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地，将转移过来的税负通过政策消化。
如我县的核定征收和纳税奖励政策。
通过此政策原来的100万利润需缴纳：增值及附加税：100w/1.03x3.3%=3.2万元个⼈所得税：100w/1.03x10%x30%-9750=1.94万元注：10%为当地税务局核定的应税所得率。
合计：5.14万元效果：(40-5.14)/40=87.15%谢谢观赏！欢迎点赞交流。
企业所得税常见避税、偷税手段
（23）改变企业核算形式
主要由独立核算改变为非独立核算，利用两个经济实体之间的结合部管理比较薄弱的环节，从中逃避税收。有部分下属承包单位，通过非独立核算形式，只向主管部门上缴利润、管理费，并以利、费代替税金。如某图片社年利润近百万元，但主管部门经营亏损，该社改为非独立核算后，不再缴所得税，搞所谓“肉烂在锅里”，造成国家税源流失。
（29）利用商品盘损避税
（30）广告字幕巧妙置换避税
将定格于电视屏幕中的“长江大曲剧场”这六个字改为“长江酒业剧场”，那么从有关税收政策的角度来讲，其性质就会发生根本性的变化：该广告的宣传就由粮食类白酒“长江大曲”改变为宣传“长江酒业公司”了。前者是对企业的产品即粮食类白酒的宣传，后者是对企业形象的宣传。
应于发放工资时扣收的代垫款项于代垫时故意不记入“其它应收款”账户，发薪时也不扣收或故意少扣，加大企业成本费用，变相多发员工工资，或者扣回后纳入企业“小金库”。(5)对员工超过应纳个人所得税的收入部分，采用分次发放，或加大费用扣除额，使员工避交个人所得税，即不认真履行代扣代缴义务。(6)在分配工资时，有意混淆成本开支界限，将应由职工福利费或税后利润列支的奖金等分配进入产品成本，人为降低利润，偷漏所得税。(7)将免税(或低税)产品生产人员的工资编造在纳税(或高税)产品生产人员中，以此偷漏所得税。
其避税原理是选择包含费用（停产、停业费用等）最大的清算日期。
（27）通过企业清算进行避税
由于现行所得税法对中小企业实行优惠税率，规定：年应税所得3万元以下，按18%纳税、3－10万元按27%纳税、10万元以上按33%纳税。另外还规定：纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。
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材料费用的常见弊错 ：
小企业如何避税和小企业避税实例
小企业如何避税和小企业避税实例小公司怎样合理避税？小公司提供的合理避税的方法如下：1.技术入股的合理避税，将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力，另一方面，作价入股以后，公司可以计入无形资产，可以进行合理摊销，可以增加成本费用，减少利润，少缴所得税；2.通过与比安财穗合作，节税少缴税。
网络已经非常普及的今天，企业完全可以放弃传统的经商模式，改为通过计算机联网订货的形式，所有订货过程都在网上完成，这样就可以节省印花税，并且对销售方、购货方都同样适用，就此一项，就可以将网络租赁的费用赚回一半；3.巧妙应对房产税，将租金分解成三部分，即房租、场地租赁费、设备租赁费，并重新和客户签订合同，只对房租交房产税。
我的回答您是否明白？不明白的话，欢迎随时提问企业常见的合理避税方式有哪些？合理避税是在法律允许的情况下，用合法的手段和方法，来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。
但并不是所有的税都能规避，有些税是企业不得不交的，另外一些税是可以通过技术系统来操作少交或者不交的。
下面介绍一下如何避税，企业老板们应该知道的7个避税的方法！1，注册地避税注册地避税是根据其中一地区或城市的优惠政策，你可以去那个地区注册企业，这样，你就可以享受在那个城市的税务优惠政策。
在目前，只要是经济特区或者沿海经济开发区、经济技术开发区所在老市区以及国家认定的高新技术产业区、或者保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都能够享受到较大的优惠政策。
2，优惠政策避税优惠政策来说，要看国家的税务政策方法，比如，高新技术企业，申请成为“高新技术企业”，可以减少缴纳10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳，注意，如果是非高新技术企业，则需要缴纳25%的企业所得税。
3，管理费用避税一个企业的经营，想要合理合法的避税，可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
4，小微企业的优惠政策避税a,每月开票额不超过十万，免收增值税及附加税。
企业所得税避税的主要方法有哪些
企业所得税避税的主要方法有哪些1.合理调整企业财务结构：通过合理的资本结构、债务结构以及利润分配方式等，对企业的财务结构进行调整，从而减少企业的所得税负担。
例如，通过增加负债额度，减少应纳税所得额，降低企业所得税负担。
2.合理运用税收政策优惠：根据国家的税收政策，利用各种税收优惠政策来减少企业的所得税负担。
例如，利用国家对高新技术企业、科技型企业、文化创意产业等给予的税收优惠政策来减少企业所得税负担。
3.合理设置企业组织形式：通过合理设置企业的组织形式，如利用特殊行业的税收优惠政策，选择合适的行业或地区来注册企业，从而减少企业所得税负担。
企业可以根据自己的具体情况选择注册为个体户、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等不同的企业组织形式。
4.利用差异化税率和外汇汇率：根据不同地区或国家的企业所得税税率不同，企业可以选择将利润转移至税率较低的地区或国家，从而降低企业所得税负担。
另外，利用外汇汇率的差异，可以将利润转移到外汇汇率较低的国家，以降低企业所得税负担。
5.利用税收征收机关提供的相关规定：通过合理利用税收征收机关提供的相关规定，精确计算应纳税所得额，避免多交或少交所得税。
企业可以合规利用税收优惠政策，确保企业所得税的合法、合规缴纳。
6.国际税收筹划：通过利用国际税收制度的差异，合理安排跨国公司的资金、利润流动，从而实现跨国公司避税的目的。
企业可以通过跨国转移定价、利息、利润转移、转口地转让等方式，合理规避国际范围内的税负。
7.法律合规运营：企业应遵守国家税法和相关法规，积极主动履行税务义务，并及时申报所得税。
通过规范运营，合规纳税，企业可以避免税务风险和税务纠纷，确保所得税的合法、合规缴纳。
需要注意的是，企业应当遵守法律法规，合规运营，合理合法避税，不得通过非法手段逃避纳税义务，否则将面临法律责任。
综上所述，企业所得税避税的主要方法包括调整企业财务结构、利用税收政策优惠、合理设置企业组织形式、利用税率和外汇汇率差异、利用税收征收机关提供的相关规定、国际税收筹划以及法律合规运营等。
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税
企业合理避税有哪些方法企业如何合理避税常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
一、企业合理避税有哪些方法合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，減少税务上的支出。
合理避税并不是逃税漏税，她是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
1、换成“洋”企业。
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。
2、注册到“宝地”。
凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。
中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。
3、进入特殊行业。
比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。
4、做管理费用文章。
企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。
另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，较终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”。
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工福利。
企业如何合理避税
企业如何合理避税规避企业所得税的重点一般是确定收入、成本、费用和损失，以及纳税人采取税收优惠措施。
以下是企业所得税如何合理避税的方法，供您参考。
合理规避企业所得税的方法主要有以下几种。
（一）企业加大成本合理避税实行实际价核算材料的企业，材料发出时，会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，计算其发出材料的实际成本。
材料的计价方法一经确定，不能随意变更。
但企业可以加大材料耗用成本，通过变换材料计价方法加大材料发生成本，或者不按规定的计价方法计算材料发生成本，提高材料发出单价，多转材料成本，这样当期利润就会减少，从而达到合理规避企业所得税。
根据会计制度的规定，按照计划价计算材料成本的企业，在计算产品成本时，必须通过“材料成本差异”的分配和结转，将材料的计划成本调整为实际成本。
企业在计算材料成本时，可以将材料成本差异账户作为企业调整利润的“调节阀”，调整差异金额和差异率。
从而扩大生产成本，占领利润，从而减少当期应缴纳的所得税。
企业所得税如何合理避税(二)在员工待遇上合理避税1.无补贴，双薪。
中国企业福利制度的特点是人性化。
每年新年假期都会支付一点所谓的假期费用。
根据个人所得税政策的规定，假期费用需要计入当月工资中，以缴纳个人所得税。
税收政策规定，年终双薪可作为一个月的工资计算个人所得税。
由于不需要与当月工资一并缴纳个人所得税，因此可以降低税率，减轻员工的个人所得税负担。
他们都会付一些钱，在假期费用上多交些税，在双薪上少交些税。
因此，为了少交税，我们应该改变为新年支付假日费用的做法，改变成年后支付双倍工资的方式。
(三)采用“分灶吃饭”的方法合理避税分权经营，将一家公司名下的业务分为2-3家公司，这不仅可以增加成本摊销，还可以减少企业收入：例如，如果你的公司每年盈利30万，你需要缴纳9.9万所得税。
如果将其分为三家公司，每家公司的年利润为9.9万，因此三家公司的总所得税为8.1万，实际上，由于成本渠道的增加，三家公司的年利润不会达到30万。
企业所得税合理避税有哪些方法
企业所得税合理避税有哪些方法增值税、企业所得税和个人所得税是公司税的三大巨头。
在这方面，许多老板和财务人员都绞尽脑汁地从这三个方面着手，略微减轻了企业的税收负担。
今天，我们从三大税种的角度，分享了六家企业合理避税的技能。
01.增值税方法1：纳税人身份选择的规划如果购买价格和销售价格都是含税的，小规模纳税人比一般纳税人缴纳的税少。
也就是说，当购买价格相对较低时，小型纳税人企业的收入高于普通纳税人企业的收入。
一般纳税人在购买货物、服务、无形资产和不动产时缴纳或者承担的增值税，可以作为当期所得税额扣除。
小规模纳税人的纳税负担比普通纳税人更重，但如果你是一家高科技公司，附加值更高，那么选择普通纳税人和小规模纳税人更符合成本效益。
方法二：利用增值税优惠税收政策一、农业税优惠政策：农产品生产者销售的国内农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；对农民专业合作社实行税收优惠政策。
二、综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产产品，如再生水、翻新轮胎、废轮胎生产的橡胶粉作为全部原料等，实行增值税免征政策。
02.公司所得税方法1：成为国家高科技企业国家对高新技术企业的优惠政策是：按企业所得税的175%，税前扣除研发费用，减轻税收负担。
申请成为"高新技术企业"，可以缴纳企业所得税的10%以下，缴纳利润的15%。
(其他企业需要缴纳25%的企业所得税)。
方法2：利用区域税收优惠政策由于高科技企业的应用范围相对狭窄。
为了发展地方经济，国内一些地方政府制定了许多配套政策，即减税政策。
例如，霍尔果斯(Holgos)曾因电影和电视公司成堆而异乎寻常地受到欢迎，这是一种地区性的税收萧条。
03.企业个人所得税方法1：按优惠政策合理避税当税率更难改变时，我们可以改变应纳税所得额。
例如，你可以与公司达成协议，将部分工资以福利形式支付，而不是以现金形式支付，因此它不会被视为收入，也不会有税收。
单位可以增加福利项目，如免费交通、免费膳食等，这样不给员工加薪也可以减轻员工的税务负担，从而变相增加员工的收入。
如何合法减少企业所得税
如何合法减少企业所得税企业所得税是企业在取得利润后需要缴纳的一种税收，对企业的经营和发展具有一定的影响。
然而，通过合法的方式减少企业所得税，可以降低企业税收负担，增加企业的盈余，提高企业的竞争力。
本文将介绍几种合法的方法，帮助企业减少所得税。
一、合理利用税收优惠政策政府鼓励企业发展的同时，也针对一些特定行业或领域推出了税收优惠政策。
企业可以通过合理利用这些政策来减少所得税的缴纳。
首先，企业可以了解并申请享受各种税收减免政策。
例如，对高新技术企业、科技创新企业、小微企业等可以享受一定的税收优惠政策。
其次，企业可以合理选择适用的税务核算方法和税收优惠政策。
例如，选择适用按照利润率核定的方法，合理调节成本和利润，从而减少应纳税所得额。
此外，企业还可以通过合并报税、合营报税等方式，合理规避一些税收风险和税额。
二、合理规避非居民所得税对于那些在国内设立分支机构或承包工程的外商投资企业，合理规避非居民所得税也是减少企业所得税的有效途径之一。
一方面，企业可以合理配置利润，通过成本与收入的匹配，减少非居民所得税的计算基数。
比如，合理调整费用的认定和确认时间，将费用与收入匹配。
另一方面，企业可以积极利用双重税收协定和国际税收安排，避免重复征税和税负过重。
了解相关的国际税收规则和政策，并利用合适的安排降低并避免非居民所得税。
三、合理运用商业合同和财务管理商业合同和财务管理在企业所得税的减少中扮演着重要的角色。
企业可以通过合理安排和运用商业合同来降低所得税。
首先，企业可以采用合理的内部定价机制，避免过高的关联交易价格，从而合理降低企业的应纳税所得额。
其次，企业可以通过商业合同转移利润，实现税收调节。
比如，通过合理的代理合同、特许经营合同等方式，将一部分利润转移到税负较低的地区或低税率的企业。
财务管理也是减少企业所得税的重要手段之一。
企业可以合理运用财务工具，如账务处理、资金调整、筹资结构优化等，以减少所得税的缴纳。
四、规范税务合规管理规范税务合规管理对于减少企业所得税是非常重要的。
中小企业如何合理避税,适合中小企业的避税方法有几种
中⼩企业如何合理避税,适合中⼩企业的避税⽅法有⼏种合理避税是⼀种正常合法的活动，那么中⼩企业如何合理避税，适合中⼩企业合理避税的⽅法⼜有哪些?下⾯店铺⼩编为⼤家推荐⼏种适合中⼩企业的避税⽅法。
⼩规模纳税⼈如何合理避税缴纳增值税的⼩规模纳税⼈企业要想合理避税就只有从收⼊⼊⼿。
1、⼩规模纳税...想要了解更多关于中⼩企业如何合理避税,适合中⼩企业的避税⽅法有⼏种的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
⼩规模纳税⼈如何合理避税缴纳增值税的⼩规模纳税⼈企业要想合理避税就只有从收⼊⼊⼿。
1、⼩规模纳税⼈的税率3%，没有优惠了，只能够从“⽉收⼊不满3万，季度收⼊不满9万的企业不缴纳税，但是要按照规定进⾏零申报，超过者全额交税”这⼀点来⼊⼿，所以每⽉收⼊如果可以不开票，那么就不开票。
2、如果企业有其他业务收⼊，那么可以合理的调整，挂到其他相似科⽬，只要合法就可以。
⼀般纳税⼈如何合理避税⼀般纳税⼈合理避税相对的要⽐⼩规模纳税⼈要好⼀点，⼀般纳税⼈可以从收⼊、进项税、税率三个⽅⾯来思考避税⽅法。
1、在相关规定范围内控制税率营业收⼊分为主营业务收⼊、其他业务收⼊，⼀般纳税⼈收⼊按照开的增值税票据⼊账，减少税率就只有享受税收优惠了，⼀般纳税⼈⼀般是17%;但是低档税率13%，按照简易办法征税率3%、4%、5%，只要靠拢相关规定范围，成功享受优惠也是⼀种合理避税的⽅式。
企业所得税的算法：应纳税额=利润总额*税率2、合理利⽤⼩型微利企业优惠政策⼀般企业所得税的税率是25%，但是⼩型微利企业不同，现在出了政策优惠，⼩型微利企业年应纳税所得额未达10万的，减半征收所得税，并享受10%的优惠!3、从成本和收⼊上合理避税如果你的企业不是⼩型微利企业，那么我们要合理避税就只能够从成本和收⼊上来下⼿了!你的收⼊在12⽉的时候其实可以少计⼀些时⽇的，⽐如说只是计算1号-25号的收⼊，这样就可以减少5天的收⼊，也就是将这⼏天的收⼊延后到下年度的1⽉份计算!这样总利润会减少，应纳税所得额⾃然也减少了。
企业合理避税的60种方法 42个技巧
【绝对干货】企业合理避税的60种方法+42个技巧一、销售收入方面（销项税额）（一）发出商品，不按"权责发生制”的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。
其表现为：发出商品时，仓库保管员记帐，会计不记帐。
（二）原材料转让、磨帐不记”其它业务收入"，而是记"营业外收入L或者直接磨掉” 应付帐款、不计提"销项税额”。
（三）以“预收帐款”方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂帐，造成进项税额大于销项税额。
（四）制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂帐不转记销售收入。
（五）价外收入不记销售收入，不计提销项税额。
如：托收承付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款冲减财务费用。
（六）三包收入"不记销售收入。
产品"三包”收入是指厂家除向定点维修点支付费用外，还有按一定比例支付商家"三包费用"（含配件），保修点及商家挂帐不记收入，配件相当一部分都记入“代保管商品"。
（七）废品、边角料收入不记帐。
主要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。
这些收入多为现金收入，是个体经营者收购。
纳税人将这些收入存入私人帐户，少数应用在职工福利上,如：食堂补助,极个别用于上缴管理费，多数用在吃喝玩乐和送礼上。
（八）返利销售。
市场经济下的营销方式多变，返利销售是厂家为占领市场，对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿,是新产品占领市场的有效手段,是市场营销策略的组成部分.其形式主要有两种:一是商家销售厂家一定数量的产品,并按时付完货款,厂家按一定比例返还现金二是返还实物、产品、或者配件。
商家接到这些现金、实物后，现金不入帐也不作价外收入，更不作"进项税额转出"，形成帐外经营。
（九）折让收入。
折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发票上注明或另开一张红票反映的销售方式。
企业所得税如何合理避税
企业所得税如何合理避税1.延期缴纳企业所得税对接好税局大厅及专管员，办理好企业所得税延期缴纳备案。
延期纳税就等于为企业争取到了一笔无息贷款，这笔款项能够为企业生产经营活动提供更多的资金支持，从而使企业获得更大的效益，这样也就等于为企业节省了税负。
2.做好费用支出预算在日常经营中，一定要做好预算规划，要控制业务招待费的支出，保证在收入的5%0、发生额的60%以内;控制员工福利费在工资总额的14%;确保所有的发票抬头、日期、明细要相符。
这样在企业所得税汇算清缴时。
就不会涉及到纳税调增，缴纳更多的企业税。
3.利用好企业所得税优惠政策作为一名优秀的财务人员，平时需关注好当地企业所得税优惠政策，对于符合条件的政策，应该及时向税局大厅前台或者专管员进行咨询，准备好资料，进行优惠备案，从而实现企业所得税减免或者税费返还目前，国家对不同的地区、行业实行不同的税收优惠政策。
一般情况下，企业所得税的税率为25%，此外还有一些特殊的优惠政策!4.变更征收方式举例:有一家软件开发科技公司，500万利润5%企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税(500万-125万)* 20%=75万，合计200万，面对如此高的税负，通过变更个人独资企业为核定征收，合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。
节税比例高达百万。
5.多获取税前扣除凭证在这之前，我们要了解一下企业所得税的计算方式。
企业应纳所得税额等于当期应纳税所得额乘以适用税率。
应纳税所得额等于企业每一纳税年度的总收入，减除可证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，以及税前需扣除的各类费用。
根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第八条规定，税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。
1.多拿进项多抵扣作为一般纳税人，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。
企业合理避税各种方法原理
企业合理避税各种方法原理企业合理避税各种方法运用所谓避税是指企业为了实现利润最大化和税负最低化，研究各国税收法律之间的差异，策划个人或集团内部财务节税计划，以规避纳税。
外资企业都各有避税秘方，虽然说避税违反了税收立法意图，有悖于政府的税收政策导向，但避税并不违法，法律上存在合理避税之说。
正因如此，很多外资企业采取各种招术，以达合理避税的目的。
转让定价毕马威会计师事务所张小姐透露，他们在审计外资企业的时候，常会遇到一些利用现有中国税法不健全进行转让定价的避税方法。
张小姐举例说，她在审计中，就遇到一家总部设在国外分部设在国内的加工制造企业，总部有意提高原材料成本价格，增大负债，在售价不变的情况下，使收益减低，甚至出现亏损，在亏损后，还会增加投资，常年如此，税务部门拿这种做法也无可奈何。
这种做法被审计人员叫做\转移定价\。
这家企业\长亏不倒\的做法在很多外企中也很盛行。
转让定价是现代企业特别是跨国公司进行国际避税所借用的重要手段。
在现代经济生活中，许多避税活动，不论是国内避税还是国际避税，都与转让定价有关。
它们往往通过从高税国向低税国或避税地以较低的内部转让定价销售商品和分配费用，或者从低税国或避税地向高税国以较高的内部转让定价销售商品和分配费用，使国际关联企业的整体税收负担减轻。
贷款高利率利用专有技术等无形资产作价高于国际市场价格，或隐藏在设备价款中的一种手法。
外商利用人们不了解设备和技术的真实价格，从中抬高设备价格和技术转让价格，将企业利润向境外转移。
它们在抬高设备价款的同时，把技术转让价款隐藏在设备价款中，以躲避特许权使用费收入应纳的预提税。
劳务收费标准\高进低出\。
关联企业之间相互提供服务或劳务，通常是境外公司收费高，境内公司收费低甚至不收费。
有的还虚列境外公司费用。
资产评估提高折旧张小姐曾遇到过一家香港公司，每年都要对其房地产进行价值评估，其在华子公司因为要与香港母公司进行合并报表，所以也要同时评估其在华房产。
企业所得税如何合理避税,应该怎么做
企业所得税如何合理避税，应该怎么做企业所得税合理避税的重点一般是确定收入、成本、费用和损失，以及纳税人实行税收优惠。
它可以分为以下几个方面，让我们去了解一下。
(一)故意夸大“成本、费用、损失”，使用各种虚假支出和收费项目，使成本、费用、损失最大化，减少净收入，减少所得税。
(2)扩大“利息、工资和捐赠”以减少税收基础。
由于新的企业所得税明确规定了可扣除的项目和标准，此时的避税将受到一定的限制。
(3)说服税务人员对工资调整施加有利影响。
(4)通过转让定价等方式在关联企业和关联企业之间转移利润，使利润可以存放在税负最轻的地方。
(5)附属所得税等各种优惠待遇。
由于所得税是对企业的收入(即净收入)征收的，直接涉及到各个企业自身的经济利益，企业必须寻求各种方式来减轻对自身利润的税收负担。
主要方法是减少收入，列出更多成本，减少总利润。
由于避税方法做少销售收入已经有所描述，其内容基本相同。
(一)提高消耗材料的单价以避税对于实行材料实际价格核算的企业，会计制度规定，可以采用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法和后进先出法计算发放材料的实际成本。
材料的定价方法一旦确定，就不能随意改变。
但是，为了少交所得税，一些企业故意增加材料消耗成本，要么通过改变材料的定价方法来增加材料成本，要么干脆不按照规定的定价方法计算材料成本，随意提高材料的单价，多转移材料成本，导致当期利润减少，从而逃避缴纳所得税。
根据会计制度的规定，按计划价格计算材料成本的企业必须通过分配和结转“材料成本差异”，将材料的计划成本调整为实际成本。
然而，为了减少当期利润和应付所得税的金额，一些企业在计算材料成本时使用材料成本差异账户作为调整利润的“调节阀”，并操纵差异金额和比率。
例如，在计算差额时，直接增加当期利润的业务的差额账户，如重大损失和无人认领账户，将被推迟以实现利润。
在计算差异率时，差异率不是根据正确的差异率计算方法计算的，而是人为确定差异率，超支差异(蓝色字)以高于正常差异率的比例结转差异，而节省差异(红色字)以低于正常差异率的比例结转差异。
物业管理企业国内避税的方法与技巧(三).doc
物业管理企业国内避税的方法与技巧（三）三、几种具体避税方案以上两个方法只是概括性地介绍避税的方法，下面我们向你介绍几种具体的避税方法。
（一）转让定价避税方案此方案类似国际避税中的转让定价避税法。
可概括如下：当甲企业所得税税率较高时，采取低价出货，高价进货，使乙企业实现利润，减少总体的所得税税额。
：考试大（二）材料计算避税方案材料计算方案是指企业在计算成本时，为使成本值最大所采取的最有利于自己的成本计算方案。
在材料市场价格处于变动的情况下，材料费用如何计算成本，直接影响成本值的大小。
通过影响成本影响利润，进而影响所得税，对企业来说，材料费计入成本可以采用先进先出法、先进后出法和折中计算法等不同方法。
一般来说，原材料价格总是不断不涨。
后进原材料先出，打入成本就高，否则同样的原材料，先进先出势必使成本价格总是慢半拍，导致成本不够高。
通过后进先出，将成本调到最高位，对所得税扣除来说将在避税上产生有利于企业的影响。
（三）折旧计算避税方案折旧的计算方法有很多：平均使用年限法、自然损耗法、快速折旧法等。
从减轻税负的角度出发，一般来说，快速折旧法使企业的税负最轻，平均使用年限法次之，自然损耗法最差。
因为，虽然不管使用哪种折旧方法，在固定资产的全部耐用期内，企业的所得税总额是不变的，但是采用加速折旧法计算应税所得额，实质上是推迟了企业所应缴的所得税，由于资金的时间价值，这部分推迟缴纳的所得税相当于政府给予企业若干年的免息贷款。
因而，加速折旧法对纳税人而言是一种较为合适的折旧提取方法。
（四）技术改造避税方案技术改造从理论上讲可以在固定资产使用一段时间后的任何一段时间内进行。
但在实际上，如何选择技术改造时间，使企业获得更好的经济利益，则是一个重要的问题。
从纳税角度讲，企业选择不同的时间也会对纳税产生影响。
因此技术改造时间并非任意，而是有一个时机选择的问题，即选择最佳时间有利于避税行动。
最佳时间的确定要根据每一个企业的实际情况进行测算，以便确定一个符合自己实际情况需要的技术改造时间表。
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高转成本避税，指两种情况：一是高转完工产品成本；二是高转产品销售成本。
企业在一定时期内所发生的全部生产费用，既包括完工产品成本，也包括在产品成本，企业应于月末将汇集到“生产成本——基本生产”中的总成本在完工产品和在产品之间进行分配。在总成本一定的条件下，期末在产品成本保留的多与少，直接影响完工产品成本的高低，从而影响销售成本的高低，影响企业计税利润的多少。
01、工资薪金社保
A、在操作上首先要符合税法上规定的形式的要件；
B、签定虚拟用工合同每月申报个税即可；不一定要交纳社保（具体人数自己掌握）
C、对于一些签定虚拟合同的员工可做辞退处理，给予补偿这个可在税前列支
D、根据公司的营业业绩可增加10人左右，每人按3000左右设定标准，一年可多列支36万费用。
E、至于新增员工社保问题可在年检上做假的报表进行，目前很多企业都这样做，可行。
由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入，多列成本，缩小利润总额，由于少做销售收入的避税方法已述，其内容基本相同，故略。
(一)提高耗用材料单价避税
实行实际价核算材料的企业，材料发出时，会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定，不能随意变更。但一些企业为了少纳所得税，有意加大材料耗用成本，要么通过变换材料计价方法加大材料发生成本，要么干脆不按规定的计价方法计算材料发生成本，而随意提高材料发出单价，多转材料成本，造成当期利润的减少，从而避交所得税。
(三)人为缩短摊销期限避税
按照新会计制度的规定，待摊费用账户应核算企业已经支出应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用，如低值易耗品摊销、出租出借包装物摊销、预付保险费、应由销售产品分摊的中间产品税金、固定资产修理费用，以及一次购买印花票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。
然而，一些企业往往利用待摊费用账户，调节企业的产品成本高低，不按规定将摊销期限、摊销额转入“制造费用”、“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”等账户，而是根据产品成本的高低，人为地缩短摊销期。特别是在年终月份，往往将应分期摊销的费用，集中摊入产品成本、加大摊销额，截留利润。
16、绩效奖金
属于人工部分，比较个人所得税和企业所得税的关系，只要个人承担部分小于企业所得税均可执行。金额比例可全年全员进行。在年终进行筹划。
17、利息费用
提供借款合同和利息支出的合法单据。
18、保险费用
社会保险可以，商业性保险不可以。
19、咨询费用
金额无比例限制，建议一年控制在10-20万以内为合理。如法律、财务、技术等方面。
14、违约金罚款与赔偿款
可签定虚拟进货定货伙同，根据合同要求做虚拟违约，通过仲裁等方式判决赔偿，这样就可以列支。违约20万左右为宜。此种情况不用开票即可税前扣除。
15、福利费与职工教育经费（注意辞退福利）
根据公司的各项工资总额在14%以内部分列支。可做一些困难补助、员工的一些其他福利，如非外购性福利可不需要提供发票。尽量用足14%比例。
A、税法规定15%以内部分均为合法，但就公司性质和规模上看，考虑合理性，可建议开业务宣传费比例在收入1-2%比例内为好。全年费用金额在10-15之间为宜。
05、差旅费：
A、税务规定只要真实合理的差旅费都可报销。同时按现阶段出差补贴也可以合并到差旅费中，公司可制定补贴标准合并到差旅费中。可收集各项票据进行报销。建议一年控制20-30万左右为宜。
(二)在工资问题上的避税
１．做假工资表，虚报冒领工资，多提福利费个别企业为了加大成本，减少利润，减少所得税的缴纳，同时建立自己的小金库，多提福利费，弄虚作假以做工资表的手段，用空额工资加大成本，并使提取出来的空额工资形成小金库，用于一些不合理开支，同时加大了计提福利费的基数，多提福利费进一步增加了成本，截留了利润，逃避了一部分所得税的缴纳。
２．滥发加班津贴，加大成本费用开支按照现行制度规定，对节假日加班的人员，可按实际加班人数、天数及国家规定的标准发给职工加班津贴。津贴标准是：计时工人节日加班发给日标准工资２０％，假日加班发１00％；计件工人节日加班发给标准工资１00％，假日加班不发津贴。没有月标准工资的计件职工，按加班前１２个月实际所得的平均日工资计算。一些企业在发放加班工资时，弄虚作假，不按实际加班人数、标准发放，扩大发放范围、发放标准，甚至无加班也虚发加班津贴。这样，加大了成本，相应冲减了利润，减少了所得税的缴纳。
关于成本：体现在损益中的成本主要是营业成本，营业成本一般可划分为三大类，一个是制造成本；一个是购进成本；一个是劳务成本，因而要想使利润边少，必然要求提高营业成本，如何人为提高成本要结合企业的营业特点和所属行业来进行。
关于费用：费用是对所有企业都普遍存在的，种类多样化，支出的可操做性广泛，因为多是企业所得税偷逃和规避的重点。
A、临时性有工可不用签定合同，不用通过应付工资科目核算，直接做成当期费用。
B、这种方式的列支需要签定劳务协议到税务局代开，一般可定期开，按公司业绩看，一年开20万可以。税率在8.05%左右；实际操作中很多单位特别是建筑性行业根本没开劳务发票直接做表列支，审计时候也基本上认可通过。
04、广告与业务宣传费：
(四)虚列预提费用避税
按照新会计制度的规定，预提费用账户核算企业预提但尚未实际支出的各项费用，如预提的租金、保险费、借款利息、修理费用等。
由于预算费用是预先从各有关费用账户中提取但尚未支付的费用，提取时直接加大“制造费用”、“管理费用”等，却不需以正式支付凭证为依据人账，待实际支付费用后再从预提费用中列支。一些企业正是看中了这一点，为了减少本期应纳的所得税，在使用预提费用账户时，人为地扩大预提费用的计提范围，提高计提标准，甚至有的企业巧立名目，如提取模具费等，虚列预提费用，实际上提而不用长期挂账，或用于其他不合理的开支。其结果是企业利用预提费用提取，或通过加大“制造费用”，加大本期的产品成本；或通过加大“管理费用”、“财务费用”，直接截留利润，总之直接减少本期应纳的所得税。
02、运输装卸费用：
A、运输费用是企业正常必须的费用，就加工制造行业来讲可将比例设定在2%左右范围内。
B、注意开票一定要找有正规业务的运输公司或税务局代开
C、在操作上注意做好虚拟的运输合同等形式上的文件
D、注意根据全年的业务情况尽量分期分批开票。全年总金额约20万左右。开票税点4-5%
03、劳务费用：
08、房屋租金：
按合同开票承担列支，但可对房屋进行虚拟改造装修，金额可自己随意控制，如50万开建筑施工发票，然后分期可按3年摊销。一年可抵10几万费用。
09、折旧与摊销费
公司可虚拟固定资产，到二手市场开票一般是2个点税。开完后进行折旧，按最低年限折旧摊销。可开50-60万固定资产，分4-5年折旧一年至少抵10万费用。
由于产品成本计算方法的技术性、专业性较强，一般不十分熟悉会计核算的人很难从中发现问题。因此，一些企业利用这一点，在期末在产品的计算中玩弄技巧，少留期末库存产品成本，多转完工产品成本，以隐蔽的方式截留利润，减少应纳所得税。
在产品销售收入、产品销售费用、产品销售税金及附加诸因素不变的情况下，产品销售成本的高低，直接影响产品销售利润的多少。
（２）膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。
（３）说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。
（４）在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。
（５）挂靠所得税各种优惠等等
如何少交企业所得税？收入-费用=利润
标签：如何少交企业所得税收入费用利润杂谈
分类：财实务研究
收入-费用=利润，如何少纳企业所得税？
少纳企业所得税的方式应该从收入与费用两个方面入手。
关于收入：
事实上纳税与开具发票存在必然的联系，开票必然纳税，而收入又是开票的前提，现阶段不用开票的情形很少，所以利用不开票来规避收入可操作空间越来越少。
06、办公费：
近年来税务审计当中对办公费的认定虽然没有金额的限定，但要求后附明细清单，注意在操作上注意细节。具体金额自己掌握。一般考虑公司规模与人数。建议在5万左右。
07、机动车费用：
A、和车辆有关的各项费用，注意车辆要在公司名下。汽油费、过路过桥费用等等均可。这些费用均有弹性。但如不是公司自己车辆不能列支修理费和保险费。无限额合理即可。建议一年费用4-5万/车为宜。
按计划价核算材料成本的企业，根据会计制度的规定，在计算产品成本时，必须将材料的计划成本通过“材料成本差异”的分配和结转将其调整为实际成本。但一些企业为了减少本期利润，减少所得税应纳税额，在计算材料成本时，将材料成本差异账户作为企业调节利润的“调节阀”，在差异额和差异率上做手脚。如在核算差异额时，将材料盘损、无主账款等直接调增本期利润的业务记人差异账户推迟实现利润。在计算差异率时不按正确的差异率计算方法计算差异率，而是人为地确定一个差异率，超支差（蓝字）按高于正常差异率的比例结转差异，节约差（红字）按低于正常差异率比例结转差异。也有的企业当材料成本差异为节约差时，干脆长期挂账，不调整差异账户，从而扩大生产成本，挤占利润，达到减少本期应纳所得税的目的。
经典财税讲解28种操作手段……
核心提示：核定征收之前，相关的费用、材料、成本，即使没有发票也可以虚拟入帐，特别是原材料，可虚拟进货领用，然后进入成本，进行核定后，相对减少帐面利润。这种方法可以加大生产成本。费用也可如次操作。可将公司之前领用的原材料假设有一部分没有发票购进而直接领用；就有发票的部分转到后期查帐征收时候再进行领用。可至少变相增加成本10%。以后操作方面就需要公司多开材料发票或进行委外加工发票，虚拟加大生产成本。这种操作上目前很多企业在用，需要寻找合适的合作伙伴。确保生产成本在50%左右。并注意稳定性。。