管理制度资产管理办法

（管理制度）资产管理办法

中健易康企业管理体系程序文件

中健易康资产管理办法

编号_ EK-HR5-11-17

版号_ 2007-A__________

编制___________________

审核__________________________

批准__________________________

2007年6月11日发布2007年6月11日实施

中健易康资产管理办法

1目的

为保证诺中健易康的资产得到有效管理，制定本办法。

2适用办法

本程序适用于对公司流动资产、固定资产、长期投资、无形资产的控制和管理。

3程序执行者

3.1董事会

3.1.1批准对外投资计划。

3.1.2批准公司年度财务预算。

3.2分管副总裁

3.2.1批准预算外固定资产的购置申请。

3.2.2批准固定资产的报废。

3.2.3批准固定资产的租赁。

4程序正文

4.1公司资产管理内容

包括流动资产、固定资产、长期投资及无形资产等方面的管理，见图1。 —

4.2

4.2.1

品管理等（低值易耗品的实物管理除外）,执行<<核算制度>> 4.2.2低值易耗品的实物管理由前台行政负责 4.3固定资产的控制和管理 4.3.1固定资产的内容

本公司固定资产分为：IT 类固定资产的非IT 类固定资产。

4.3.1.1IT 类固定资产:主要包括信息类、通信类和办公自动化类固定资产，主要包括能用设备

类固定资产。

（1） 信息类:指计算机、服务器、数据交换机、路由器等。 （2） 办公自动化类：指打印机、复印机、传真机等。

4.3.1.2非IT 类固定资产：指IT 类固定资产以外的所有固定资产，主要包括通用设备类固定

资产。

（1）通用设备类：指柜子、办公桌等。

4.3.2固定资产控制和管理

4.3.2.1新增固定资产管理

（1）新增固定资产申请

a预算内的新增固定资产，由申请人填写“固定资产新增申请表”，交服务行政总裁审批后，按申批意见执行。

b预算外的新增固定资产，由行政总裁审批后，按审批意见执行。

（2）实施采购

a采购招待人先了解其他部门是否有闲置的、本部门正需求的固定资产。如有则先和对方协商，以合理调配资产。如无则进行采购。

b采购执行人对已批准的新增申请提供多方报价（以供货方签盖公章的传真报价为准），同时进行价格、性能评测，填写“采购商品询价表”。

c采购执行人将供货产品的价格、性能评测提交至行政总裁进行审批。

d“采购商品询价表”经批准后，进入合同签订程序，填写“合同审查表”。

(3)验收商品

新增的固定资产必须经过采购执行人和商品使用人共同验收，通过验收后填写“商品采购验收明细单”；对未通过验收的按合同要求进行换货、退货或索赔。

（4）商品入库

a行政根据“入库单”对通过验收的固定资产进行固定资产明细卡片登记，统壹编号，且标记于设备上。

b会计依据发票、“入库单”、“固定资产验收单”等关联凭证对通过验收的固定资产进值和数量入帐。

4.3.2.2资产的使用管理

（1）各使用人负责对所用固定资产进行日常维护及保养工作。

（2）于固定资产使用过程中，如发生故障，应马上对其进行标识或隔离，且通知厂家维修人员前来维修。如发生人为损坏，损坏人应负赔偿责任。

（3）固定资产如发生使用意念变更，由会计对固定资产帐进行冲减，办理关联变更手续。

4.3.2.3固定资产报停、报废管理

（1）固定资产需报停、报废时，由使用人提出报停、报废申请，填写“固定资产报停、报废申请”，使用人、财务人员和厂家维修人员共同进行鉴定，提出鉴定意见，且报行政总裁批准；审批未通过可由厂家维修人员维修后，由使用人继续使用。

（2）经审批同意报废的固定资产，由会计根据“固定资产报停报废申请单”将该项资产净值转入固定资产清理科目。

（3）报废固定资产由财务人员和使用人共同处置，且将处置结果报行政总裁。

4.3.2.4融资租凭的固定资产

（1）因业务需要，须融资租入固定资产时，需报行政总裁审批。审批同意后方可办理融资租入固定资产。

（2）融资租凭固定资产应按协议确定的全部租凭费，包括买价、运费、利息、安装调试费等作价入账，具体可执行本程序4.3.2.1(2);投入使用后的利息支出和汇兑损益记入财务费用。

4.3.2.5租出、出售固定资产

对需租出或出售的固定资产，由建议人提出，且进行市场询价，提供市场价格，财务部提供账面净值，由行政总裁审批，经批准后可面向社会租出或出售。

4.3.2.6固定资产的折旧

财务部根据<<会计核算制度>>中关于固定资产规定，正确计提折旧。

4.3.2.7固定资产的盘点清查

中健易康必须于每年6月、12月对公司所属固定资产进行俩次定期全面盘点，填写

盘点表，对盘盈、盘亏情况及时处理，做到贴补相符、账账相符，且可根据实际需要，进行不定期盘点。

5程序主要注释

本程序采用公司颁布的<<企管手册>>规定的特用语注释，另注释如下：

5.1资产：凡使用年限于壹年之上，单位价值于规定标准之上（壹般为2000元），且于使用

过程中保持原有实物形态的资产为固定资产。

5.2价值于2000元以下，但于使用过程中保持原有实物形态的资产，也按固定资产进行管

理，如验钞机、固定电话等。

5.3低值易耗品：指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产的各种工具，用具、

设备等。

6程序作业记录

6.1固定资产新增申请表

6.2合同审查表

6.3商品采购验收明细单

6.4固定资产盘点表

6.5固定资产报停报废申请单

固定资产新增申请表