预算编制培训PPT课件
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预算编制培训课件(共43张PPT)
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国家科技风险开发事业中心
第三部分
各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
1.只增添必要的专用仪器设备；考虑共享或租赁 2.尽量选择性能价格比最佳的设备 3.购置（试制）单台套超过100万元需论证 4.不得使用专项经费购置或试制基建设备和生产性设备 5.专项经费不应列支实验室必备的常规通用和办公设备 6.不应列支办公室、实验室的维修改造费
表B6《承担单位研究经费支出预算明细表》 《国家科技计划课题预算说明书》
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第二部分
填写预算申报书
二、《课题预算表》--表B3 ᴥ
专项经费总额
设备购置费--间接费用上限--直接费用 结构；比例；调整；同时列支 间接费用、绩效支出计算，可以少列 直接费用被核减，间接费用出将相应核减
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一部分
前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
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各科目开支范围与相关要求
五、差旅费的开支范围
在课题研究开发过程中开展科学实验（试
验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
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国家科技风险开发事业中心
第三部分
各科目开支范围与相关要求
差旅费的相关要求
《预算编制》课件
某部门费用预算编制案例
总结词
精细化分类管理，合理控制费用支
详细描述
某部门在编制费用预算时，对各项费用进行了精细化 分类管理。根据部门职能和工作特点，将费用划分为 固定费用、变动费用、专项费用等不同类别。针对每 一类费用，部门制定了合理的预算标准和支出计划。 同时，部门加强了对费用支出的监控，及时发现和纠 正不合理的费用支出，确保预算目标的实现。
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THANKS
预算执行的分析与反馈
分析预算执行情况
定期对预算执行情况进行深入分析，找出存 在的问题和改进点。
反馈意见和建议
将分析结果反馈给相关部门和人员，提出改 进意见和建议，促进预算管理水平的提升。
05
预算编制的优化与改进
提高预算的准确性
01
02
03
详细分析历史数据
对历史财务数据进行深入 分析，了解预算编制中的 误差来源，提高预算的准 确性。
职责
高层管理者负责制定组织战略目标和预算政策；部门经理负责制定部门预算计划 ；财务人员负责汇总各部门预算，形成总预算；其他相关部门人员负责提供预算 编制所需的各类信息。
02
预算编制的基础
经营计划与目标
总结词
经营计划和目标是预算编制的核心，它们为预算提供了明确 的方向和目标。
详细描述
在预算编制过程中，首先需要明确公司的经营计划和目标， 以确保预算与公司的战略发展方向保持一致。经营计划包括 对市场需求的预测、产品策略、销售策略等，而目标则是指 公司在一定时期内期望达到的业绩水平。
详细描述
零基预算能够消除过去不合理的支出，更加关注未来的需求和机会。它需要深入分析每个项目的必要性和优先级 ，因此编制过程较为复杂和耗时。
2024版《全面预算管理培训》PPT课件
完善考核体系
不断优化预算考核指标体系，确保考 核结果公正、客观、准确，为激励机 制的实施提供有力支持。
CHAPTER 05
全面预算管理系统建设
系统架构设计及功能实现
整体架构设计
01
基于B/S架构，采用微服务、容器化等先进技术，实现高可用性、
高扩展性。
功能模块划分
02
包括预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等模块，满足
动态性原则
预算应根据市场变化 和企业内部情况进行 适时调整和优化。
透明性原则
预算编制和执行过程 应公开透明，确保各 方参与和监督。
CHAPTER 02
预算编制方法与流程
预算编制方法介绍
01 固定预算法
根据预算期内正常的、可实现的 某一业务量水平为基础来编制的 预算。
03
02
增量预算法
弹性预算法
在成本性态分析的基础上，以业 务量、成本和利润之间的依存关 系为依据，按可预见的各种业务 量水平，能适应多种情况的预算。
以基期成本费用水平为基础，结 合预算期业务量水平及有关影响 成本因素的未来变动情况，通过 调整有关原有费用项目而编制预 算的方法。
04
零基预算法
不考虑以往会计期间所发生的费 用项目或费用数额，而是一切以 零为出发点，从实际需要逐项审 议预算期内各项费用的内容及开 支标准是否合理，在综合平衡的 基础上编制费用预算的方法。
协调各部门行动，促进团队协作。
目的 明确经营目标，提供决策支持。 监控预算执行，确保目标实现。
全面预算管理的重要性
战略落地
将企业战略转化为具体的预算目 标和行动计划，确保战略的有效
实施。
风险防控
通过预算的编制和执行，识别潜 在风险，采取相应措施进行防范 和控制。
《预算培训讲》课件
和预算项目
预算调整记录： 记录预算调整 情况，包括调 整原因、调整 金额、调整时 间等信息，以 便后续查询和
审计
预算执行分析报告
预算执行情况：分析预算执行过 程中的实际支出与预算目标的差 异
预算执行效果：分析预算执行效 果，包括成本控制、收益实现等 方面
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
预算控制措施：介绍预算控制过 程中采取的措施，如预算调整、 预算监控等
预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济环境变化、政策调整、市场竞争等 机遇：新技术应用、数字化转型、市场扩张等 挑战：人才短缺、管理水平不足、风险控制等 机遇：人才培养、管理创新、风险防范等
提高预算管理水平的建议与展望
加强预算管理意识：提高员工 对预算管理的认识和重视程度
完善预算管理制度：建立健全 预算管理流程和制度，确保预 算管理的规范性和有效性
加强沟通与反馈： 加强考核过程中的 沟通与反馈，及时 了解员工对考核结 果的意见和建议
持续改进：根据考 核结果进行持续改 进，不断提高预算 绩效考核的效果
预算风险识别
识别风险来源：市场、政策、 技术、管理等
识别风险类型：成本超支、进 度延误、质量不合格等
识别风险等级：高、中、低
识别风险应对措施：预防、控 制、转移、规避等
预算执行改进建议：根据预算执 行情况，提出改进建议，如加强 预算监控、优化预算编制等
预算绩效考核指标
预算执行率：预算实际支出与预算计划的比例 成本效益比：实际支出与预期收益的比例 预算完成率：实际支出与预算计划的比例 预算偏差率：实际支出与预算计划的差异程度 预算执行效率：实际支出与预算计划的时间差异程度 预算执行质量：实际支出与预算计划的质量差异程度
预算调整记录： 记录预算调整 情况，包括调 整原因、调整 金额、调整时 间等信息，以 便后续查询和
审计
预算执行分析报告
预算执行情况：分析预算执行过 程中的实际支出与预算目标的差 异
预算执行效果：分析预算执行效 果，包括成本控制、收益实现等 方面
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预算控制措施：介绍预算控制过 程中采取的措施，如预算调整、 预算监控等
预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济环境变化、政策调整、市场竞争等 机遇：新技术应用、数字化转型、市场扩张等 挑战：人才短缺、管理水平不足、风险控制等 机遇：人才培养、管理创新、风险防范等
提高预算管理水平的建议与展望
加强预算管理意识：提高员工 对预算管理的认识和重视程度
完善预算管理制度：建立健全 预算管理流程和制度，确保预 算管理的规范性和有效性
加强沟通与反馈： 加强考核过程中的 沟通与反馈，及时 了解员工对考核结 果的意见和建议
持续改进：根据考 核结果进行持续改 进，不断提高预算 绩效考核的效果
预算风险识别
识别风险来源：市场、政策、 技术、管理等
识别风险类型：成本超支、进 度延误、质量不合格等
识别风险等级：高、中、低
识别风险应对措施：预防、控 制、转移、规避等
预算执行改进建议：根据预算执 行情况，提出改进建议，如加强 预算监控、优化预算编制等
预算绩效考核指标
预算执行率：预算实际支出与预算计划的比例 成本效益比：实际支出与预期收益的比例 预算完成率：实际支出与预算计划的比例 预算偏差率：实际支出与预算计划的差异程度 预算执行效率：实际支出与预算计划的时间差异程度 预算执行质量：实际支出与预算计划的质量差异程度
预算(清单编制步骤)PPT课件
• （3）填列分部分项工程量清单价分析表 （表1-3）
.
11
分部分项工程量清单综合单价分析表
表1-3
工程名称：某基础工程
第页共页
序 号
项目编码
项目名称
工程内容
综合单价组成（元）
人工 材料 机械 管理 利 费 费 费 费润
综合 单价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
基础类型：带形基础 垫层宽度：1400mm
挖土深度：1800mm
弃土运距：3km
人工挖沟槽土 方（三类土， 挖深2m以内）
人工装自卸 汽车运卸3km
29.57
0
4.39 5.10 8.87 47..93
土（石）方回填 2 010103001001 土类别：三类土人工
夯填
基础土方回填 人工夯实
18.99
0
0 2.85 5.70 27.54
（4）计算清单项目费（表1-4）
➢ 工程内容包括人工挖土、人工装自卸汽车运卸土方，运距3km。
➢ ①人工挖土方（三类土，挖深2m以内）
➢ 人工费：53.51/100×30×966＝15507.20元
➢ 材料费：0
➢ 机械费：0
➢ 合计：15507.20元
➢ ②人工装自卸汽车运卸弃土3km
➢ 人工费：11.32/100×30×258＝876.17元
分部分项工程量清单计价表
表1- 4
工程名称：某基础工程
序 号
项目编码
项目名称
第页共页
计价 工程
金 额（元）
单位 数量 综合单价 合 价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
.
11
分部分项工程量清单综合单价分析表
表1-3
工程名称：某基础工程
第页共页
序 号
项目编码
项目名称
工程内容
综合单价组成（元）
人工 材料 机械 管理 利 费 费 费 费润
综合 单价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
基础类型：带形基础 垫层宽度：1400mm
挖土深度：1800mm
弃土运距：3km
人工挖沟槽土 方（三类土， 挖深2m以内）
人工装自卸 汽车运卸3km
29.57
0
4.39 5.10 8.87 47..93
土（石）方回填 2 010103001001 土类别：三类土人工
夯填
基础土方回填 人工夯实
18.99
0
0 2.85 5.70 27.54
（4）计算清单项目费（表1-4）
➢ 工程内容包括人工挖土、人工装自卸汽车运卸土方，运距3km。
➢ ①人工挖土方（三类土，挖深2m以内）
➢ 人工费：53.51/100×30×966＝15507.20元
➢ 材料费：0
➢ 机械费：0
➢ 合计：15507.20元
➢ ②人工装自卸汽车运卸弃土3km
➢ 人工费：11.32/100×30×258＝876.17元
分部分项工程量清单计价表
表1- 4
工程名称：某基础工程
序 号
项目编码
项目名称
第页共页
计价 工程
金 额（元）
单位 数量 综合单价 合 价
挖基础土方
土类别：三类土
1
010101003001
《预算编制办法》课件
弹性预算法
总结词
考虑不同业务量水平下的预算
详细描述
弹性预算法又称变动预算法，是在成本习性 的基础上，以未来不同业务水平为基础编制 的可在不同业务量下控制和考核成本支出的 预算。它能够反映在各种业务量下所应支付 的费用水平，主要用于成本、费用等预算的 编制。通过这种方式，可以更好地控制成本
和费用，提高预算管理水平。
滚动预算法
总结词
持续滚动调整预算
详细描述
滚动预算法又称连续预算法或永续预算法，是在上期预 算完成情况基础上调整和编制下期预算，并将预算期间 逐期连续向后滚动推移，使预算期间保持一定的时期跨 度。通过这种方式，可以及时反映市场情况的变化和企 业的经营状况，使预算更加贴近实际，有利于保证企业 生产经营的正常进行。同时，滚动预算法还可以使企业 各级管理人员对未来一定时期的生产经营活动有明确的 目标，并有利于对各个部门的工作进行考核和评价。
详细描述
预算是一种计划和预测未来现金流量的工具，它可以帮助企 业或组织控制成本、优化资源配置、提高经济效益。通过预 算，企业或组织可以明确目标，制定计划，协调各部门的工 作，并对经营情况进行监控和评估。
预算编制的原则
总结词
预算编制应遵循全面性、合理性、可操作性等原则。
详细描述
在预算编制过程中，需要考虑到所有的收入和支出，确保预算的全面性；同时 ，各项收入和支出应合理分配，避免浪费或不足；此外，预算的编制应具有可 操作性，能够在实际执行中被有效执行和控制。
预算执行的监控
预算监控机制
建立预算监控机制，定期 对预算执行情况进行跟踪 、分析和评估。
预算监控内容
重点关注预算支出是否符 合计划、是否合理合规、 是否达到预期效益等方面 。
预算培训课件(共 54张PPT)
2019/2/12
35
编制工程预算的步骤
2019/2/12
36
工程预算编制详细步骤
• 1 工程量计算、汇总 • 2套用预算单价，计算工程直接费 • 3 根据费用定额规定，计取各种其他 费用和工程造价。 • 4 工料分析，计算材料价差，调整工 程造价。 • 5编写预算编制说明，打印输出。
2019/2/12
26
工程预算包含的内容
• 8．材料分析、汇总表 • 单位工程施工图材料用量分析表、汇 总表。
2019/2/12
27
五、怎么编制工程预算？
• 由于建筑安装产品本身的特殊性和复杂性，使得 安装工程施工图预算编制过程变得很复杂。要编 制一份完整的安装工程预算，要有足够的依据并 考虑诸多因素才能完成。
2019/2/12
2019/2/12
30
编制工程预算的依据
• 3．计算直接费、间接费和工程其他 费用的标准及依据 • 现行的有关预算定额、单位估价表 、造价计价的有关规定，是划分工程 项目、计算工程量、套用定额单价， 计算工程费用的标准及依据。
2019/2/12
31
编制工程预算的依据
• 4．现行的安装工程材料、设备预算 价格 • 材料、设备预算价格是定额单位估 价表的计价基础。在安装工程预算定 额、单位估价表中，一般为了适应较 大的适用范围，一些主要材料和设备 价值没有列入基价，编制预算时，需 要根据工程实用的品种规格，依据预 算价格资料计入造价之中。另外，若 编制某些项目的补充定额时，也需要 运用预算价格。
2019/2/12 18
四、工程预算包含的内容
• 封面、编制说明、工程造价计算总表、施工措施 费分项表、差价计算表、工程预算表、工程量计 算表、材料分析汇总表等。
《预算编制方法》课件
适用于需要提高预算透明度和 公正性的组织，以增强员工对 预算的信任和参与度。
零基预算法的优缺点
优点
能够全面重新评估预算需求，确保资源的合理分配；有利于 提高预算的透明度和公正性；有助于增强员工的参与感和责 任感。
缺点
工作量大，需要投入大量时间和人力进行项目评估和分析； 可能受到人为因素的影响，导致不合理或偏见的决策；可能 不适用于所有组织或项目，需要根据具体情况进行选择和应 用。
优点
能够适应不同业务量水平的变化，提高预算的准确性和实用性；有利于企业或 机构更好地控制成本和利润；能够更好地预测未来的业务量和利润水平。
缺点
编制工作量大，需要耗费较多的人力和时间；对于业务量水平的预测存在不确 定性，可能导致预算的准确性受到影响；对于业务量水平的变化需要频繁地调 整预算，增加了管理的工作量。
固定预算法的特点
固定预算法的适用范围
固定预算法适用于业务量水平较为稳 定的企业或非营利组织。
固定预算法简单易行，但过于机械， 缺乏灵活性，不能适应企业内外环境 的变化。
固定预算法的优缺点
优点
固定预算法简单易行，容易理解，编制过程相对比较简单，能够快速完成预算的编制。
缺点
固定预算法缺乏灵活性，不能适应企业内外环境的变化，容易导致资源的浪费或不能满足 实际需求的情况。同时，固定预算法可能会导致预算松弛，即预算执行者为了更容易完成 预算而故意设置容易达成的预算目标。
适用范围
固定预算法适用于业务量水平较为稳定的企业或非营利组织。对于业务量水平变化较大的 企业或非营利组织，固定预算法可能无法准确预测实际支出，导致预算与实际支出存在较 大差异。
03 弹性预算法
CHAPTER
弹性预算法的定义
预算编制培训ppt课件
2
线下大型活动费用
3
明星品专项费用
4
时尚学院
5
产品推广项目
6
彩妆专区道具费用
7
B类路演道具费用
8
会议费
9
网络广告费用
10
部门管理费用
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号
计划预算项目
责任部门
责任人
开始日期
工期
结束日期
1
销售预算
销售部
2016-11-1
15
2016-11-15
1.1
每个季度
预算财务部
2
新品买6送1试用装支持
0
0
0
0
0
每个季度
3
彩妆周
0
0
0
0
0
半年度
4
路演
0
0
0
0
0
半年度
5
沙龙
0
0
0
0
0
每个季度
6
移动巴士
0
0
0
0
0
每个季度
7
明星品贴花费用
0
0
0
0
0
每个季度
8
明星品渠道推广
0
0
0
0
0
每个季度
9
彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
10
B类路演道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
2016-11-17
Part 1
目录
1
预算编制方法和规则
2
线下大型活动费用
3
明星品专项费用
4
时尚学院
5
产品推广项目
6
彩妆专区道具费用
7
B类路演道具费用
8
会议费
9
网络广告费用
10
部门管理费用
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号
计划预算项目
责任部门
责任人
开始日期
工期
结束日期
1
销售预算
销售部
2016-11-1
15
2016-11-15
1.1
每个季度
预算财务部
2
新品买6送1试用装支持
0
0
0
0
0
每个季度
3
彩妆周
0
0
0
0
0
半年度
4
路演
0
0
0
0
0
半年度
5
沙龙
0
0
0
0
0
每个季度
6
移动巴士
0
0
0
0
0
每个季度
7
明星品贴花费用
0
0
0
0
0
每个季度
8
明星品渠道推广
0
0
0
0
0
每个季度
9
彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
10
B类路演道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
2016-11-17
Part 1
目录
1
预算编制方法和规则
2
预算编制流程PPT课件
弹性预算法
总结词
适应不同业务量
详细描述
弹性预算法考虑了不同的业务量水平，以编制一个可适应不同情况的预算。这种方法能够更好地预测 和应对业务量的变化，提高预算的准确性和适应性。
滚动预算法
总结词
持续调整和更新
详细描述
滚动预算法是一种持续进行的预算编制方法，随着时间的推 移，对预算进行调整和更新。这种方法能够更好地应对变化 ，保持预算的时效性和准确性。
03
预算编制方法
增量预算法
总结词
基于历史数据调整
详细描述
增量预算法是在上期预算执行情况的基础上，根据本期预算的变动因素，适当 调整本期的预算。这种方法基于历史数据，对未来的预算进行预测和调整。
零基预算法
总结词
从零开始编制
详细描述
零基预算法不考虑过去的预算情况，从零开始编制预算。这种方法需要对所有预 算项目进行重新评估，根据实际需要和可能发生的费用来编制预算。
行业标准
参考同行业企业的预算考核标准，以 提高竞争力。
企业战略目标
结合企业长期发展战略，制定预算考 核标准。
预算考核的实施与改进
收集数据
收集相关财务及非财务数据， 确保数据准确性。
反馈与改进
将考核结果反馈给相关部门， 针对问题进行改进。
制定考核计划
明确考核对象、时间、方式及 程序。
实施考核
按照考核计划对各部门或项目 进行考核。
收集外部政策法规、 行业动态等相关信息， 为预算编制提供参考。
收集内部运营数据， 了解各部门的需求和 资源消耗情况。
制定预算编制计划
制定详细的预算编制时间表，明确各阶段的任务和责任人。 制定预算编制方法，包括零基预算、增量预算等，确保预算编制的科学性和合理性。
2024年《全面预算知识培训》PPT课件
23
06
总结回顾与展望未来发展
2024/2/29
24
关键知识点总结回顾
01
02
03
04
全面预算管理的概念、原则和 意义
预算编制的流程、方法和技巧
预算执行、监控与调整的策略 和工具
预算考核与评价的指标、方法 和实践
2024/2/29
25
学员心得体会分享
通过培训，我深刻理解了全面预算管理对企业的重要性，掌握了预算编制和执行的 基本方法。
。
2024/2/29
效果评价
分析预算执行的效果是 否达到预期目标，以及 是否存在改进的空间。
效益评价
可持续性评价
综合评价预算执行的效 益，包括经济效益、社
会效益等方面。
19
评估预算执行是否具备 可持续性，以及未来是 否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
2024/2/29
20
企业战略与全面预算关系探讨
整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。 • 零基预算：不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是一切以零为出发点，从实际需要逐项审议
预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
2024/2/29
9
预算编制流程梳理
确定目标
明确公司战略规划和 年度经营计划，制定 预算目标。
强化预算调整监督
对预算调整进行严格的监 督和审核，确保调整后的 预算符合公司整体战略和 业务发展需求。
14
风险防范与应对措施
识别潜在风险
通过对市场环境、政策变化等因 素的敏锐洞察，识别预算执行过
程中可能出现的潜在风险。
2024/2/29
06
总结回顾与展望未来发展
2024/2/29
24
关键知识点总结回顾
01
02
03
04
全面预算管理的概念、原则和 意义
预算编制的流程、方法和技巧
预算执行、监控与调整的策略 和工具
预算考核与评价的指标、方法 和实践
2024/2/29
25
学员心得体会分享
通过培训，我深刻理解了全面预算管理对企业的重要性，掌握了预算编制和执行的 基本方法。
。
2024/2/29
效果评价
分析预算执行的效果是 否达到预期目标，以及 是否存在改进的空间。
效益评价
可持续性评价
综合评价预算执行的效 益，包括经济效益、社
会效益等方面。
19
评估预算执行是否具备 可持续性，以及未来是 否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
2024/2/29
20
企业战略与全面预算关系探讨
整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。 • 零基预算：不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是一切以零为出发点，从实际需要逐项审议
预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
2024/2/29
9
预算编制流程梳理
确定目标
明确公司战略规划和 年度经营计划，制定 预算目标。
强化预算调整监督
对预算调整进行严格的监 督和审核，确保调整后的 预算符合公司整体战略和 业务发展需求。
14
风险防范与应对措施
识别潜在风险
通过对市场环境、政策变化等因 素的敏锐洞察，识别预算执行过
程中可能出现的潜在风险。
2024/2/29
预算编制培训课件PPT(共 43张)
五、差旅费的开支范围
在课题研究开发过程中开展科学实验（试 验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
Page 22
国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备， 对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
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国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表 表B5 测试化验加工费预算明细表 表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
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国家科技风险开发事业中心
第二部分 填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
三、预算编制的方法和参与方
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
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国家科技风险开发事业中心
第一部分 前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
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课题预算编制
第一部分 前言 第二部分 填写预算申报书 第三部分 各科目开支范围和相关要求 第四部分 总体注意事项
在课题研究开发过程中开展科学实验（试 验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
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第三部分 各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备， 对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
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第三部分 各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表 表B5 测试化验加工费预算明细表 表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
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第二部分 填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
三、预算编制的方法和参与方
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
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国家科技风险开发事业中心
第一部分 前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
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课题预算编制
第一部分 前言 第二部分 填写预算申报书 第三部分 各科目开支范围和相关要求 第四部分 总体注意事项
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2016-11-11 2016-11-11
工期 15 10 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
7 7
结束日期 2016-11-15 2016-11-10 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17
2016-11-17 2016-11-17
10
Part 1 目录
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
11
预算指标设置
预算指标-C彩策划及品牌公关部
0
0
0
0
0
9 彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
10 B类路演道具费用
0
0
0
0
0
11 代理商峰会
0
0
0
0
0
12 化妆品观察会
0
0
0
0
0
13 网络广告费用
0
0
0
0
0
汇报周期
每个季度 每个季度 半年度 半年度 每个季度 每个季度 每个季度 每个季度 每个季度 每个季度
年终 年终 每个季度
数据提供 部门
预算财务部
序号
具体指标
年度指标 一季度指标 二季度指标 三季度指标 四季度指标 金额/费率 金额/费率 金额/费率 金额/费率 金额/费率
1 季度促销费率支持
2 新品买6送1试用装支持
0
0
0
0
0
3 彩妆周
0
0
0
ห้องสมุดไป่ตู้
0
0
4 路演
0
0
0
0
0
5 沙龙
0
0
0
0
0
6 移动巴士
0
0
0
0
0
7 明星品贴花费用
0
0
0
0
0
8 明星品渠道推广
12
THANK YOU FOR WATCHING
财务部提供
2、上年的每个支出项目在下一年 度是否仍有继续进行，是否以成本、 效益最大化的方式实施；
3、列出增加的业务行为及其数量、 金额，评估增加的理由和合理性 ；
2
1、要求对预算项目说明编制理由 和计算依据，项目开展的必要性、 合理性； 2、在零基预算结果基础上，再提 供历史数据供其分析、查漏补缺 。
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
6
16年1-9月实际执行情况-部门费用
费用项目
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
总计
合计
办公费 差旅费 福利费 快递费 礼品费 培训费 设计费 市内交通费 团队建设费 无形资产摊销 样品费 业务招待费 其他
7
Part 1 目录
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
8
17年预算编制模板
销售预算
彩妆专区
路演道具
明星品销售
费用预算
部门费用
专项费用
1 季度政策支持费用 2 线下大型活动费用 3 明星品专项费用 4 时尚学院 5 产品推广项目 6 彩妆专区道具费用 7 B类路演道具费用 8 会议费 9 网络广告费用 10 部门管理费用
9
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号 1 1.1 2 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.13
3.13.1 3.13.2
计划预算项目 销售预算
客户销售任务 销售部费用 市场部费用
季度政策支持费用 线下大型活动费用 明星品专项费用 彩妆专区道具费用 路演道具费用 时尚学院 会议费用 网络广告费 部门管理费用
预算就是数字游戏！
3
预算编制方法和规则
行动方案
增量预算
零基预算
1.谁做事、谁花钱、谁编制预算； 2.行动方案是业务路径，预算是资 源路径，先有业务路径才有资源路 径； 3.行动方案需要有细项，发生时间， 发生次数，发生费用标准；
1
1、根据上年费用清单，评估上年 的每个支出项目是否必要，先剔除 在预算期内不再发生的项目及金额；
2017年预算编制培训沟通会
部门：策划及品牌公关部
财务部
Part 1 目录
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
2
Part 1 预算编制方法和规则
没有行动方案，
市场本部管理费用 策划及品牌公关部管理费用
责任部门 销售部 销售部 销售部 品牌与市场中心
策划及品牌公关部
市场本部
市场本部 策划及品牌公关部
责任人
开始日期 2016-11-1 2016-11-1
2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11
3
4
Part 1 预算编制方法和规则
1、预算资源=必须投入资源？
重要项目预算投入先批准后实施； 其他项目进行总额控制；
这些规则你 了解吗？
2、预算结转规则？
同一项目内结转； 不同项目内结转；
3、预算调整规则？
调整的原因； 影响因素； 目标变化；
5
Part 1 目录
工期 15 10 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
7 7
结束日期 2016-11-15 2016-11-10 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17 2016-11-17
2016-11-17 2016-11-17
10
Part 1 目录
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
11
预算指标设置
预算指标-C彩策划及品牌公关部
0
0
0
0
0
9 彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
10 B类路演道具费用
0
0
0
0
0
11 代理商峰会
0
0
0
0
0
12 化妆品观察会
0
0
0
0
0
13 网络广告费用
0
0
0
0
0
汇报周期
每个季度 每个季度 半年度 半年度 每个季度 每个季度 每个季度 每个季度 每个季度 每个季度
年终 年终 每个季度
数据提供 部门
预算财务部
序号
具体指标
年度指标 一季度指标 二季度指标 三季度指标 四季度指标 金额/费率 金额/费率 金额/费率 金额/费率 金额/费率
1 季度促销费率支持
2 新品买6送1试用装支持
0
0
0
0
0
3 彩妆周
0
0
0
ห้องสมุดไป่ตู้
0
0
4 路演
0
0
0
0
0
5 沙龙
0
0
0
0
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6 移动巴士
0
0
0
0
0
7 明星品贴花费用
0
0
0
0
0
8 明星品渠道推广
12
THANK YOU FOR WATCHING
财务部提供
2、上年的每个支出项目在下一年 度是否仍有继续进行，是否以成本、 效益最大化的方式实施；
3、列出增加的业务行为及其数量、 金额，评估增加的理由和合理性 ；
2
1、要求对预算项目说明编制理由 和计算依据，项目开展的必要性、 合理性； 2、在零基预算结果基础上，再提 供历史数据供其分析、查漏补缺 。
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
6
16年1-9月实际执行情况-部门费用
费用项目
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
总计
合计
办公费 差旅费 福利费 快递费 礼品费 培训费 设计费 市内交通费 团队建设费 无形资产摊销 样品费 业务招待费 其他
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Part 1 目录
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
8
17年预算编制模板
销售预算
彩妆专区
路演道具
明星品销售
费用预算
部门费用
专项费用
1 季度政策支持费用 2 线下大型活动费用 3 明星品专项费用 4 时尚学院 5 产品推广项目 6 彩妆专区道具费用 7 B类路演道具费用 8 会议费 9 网络广告费用 10 部门管理费用
9
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号 1 1.1 2 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.13
3.13.1 3.13.2
计划预算项目 销售预算
客户销售任务 销售部费用 市场部费用
季度政策支持费用 线下大型活动费用 明星品专项费用 彩妆专区道具费用 路演道具费用 时尚学院 会议费用 网络广告费 部门管理费用
预算就是数字游戏！
3
预算编制方法和规则
行动方案
增量预算
零基预算
1.谁做事、谁花钱、谁编制预算； 2.行动方案是业务路径，预算是资 源路径，先有业务路径才有资源路 径； 3.行动方案需要有细项，发生时间， 发生次数，发生费用标准；
1
1、根据上年费用清单，评估上年 的每个支出项目是否必要，先剔除 在预算期内不再发生的项目及金额；
2017年预算编制培训沟通会
部门：策划及品牌公关部
财务部
Part 1 目录
1 预算编制方法和规则
3 2017年预算编制模板
2 2016年实际执行情况
4 预算指标设置
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Part 1 预算编制方法和规则
没有行动方案，
市场本部管理费用 策划及品牌公关部管理费用
责任部门 销售部 销售部 销售部 品牌与市场中心
策划及品牌公关部
市场本部
市场本部 策划及品牌公关部
责任人
开始日期 2016-11-1 2016-11-1
2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11 2016-11-11
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Part 1 预算编制方法和规则
1、预算资源=必须投入资源？
重要项目预算投入先批准后实施； 其他项目进行总额控制；
这些规则你 了解吗？
2、预算结转规则？
同一项目内结转； 不同项目内结转；
3、预算调整规则？
调整的原因； 影响因素； 目标变化；
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Part 1 目录