酒店收入审计工作程序
宾馆收银日审规章制度
宾馆收银日审规章制度为了规范宾馆收银日审工作，保障宾客权益，提升财务管理水平，制定本规章制度。
一、日审基本要求1. 执行日审的员工必须具有严谨、细致和认真负责的工作态度，严格按照规章制度执行，并保守宾客隐私信息。
2. 日审工作应在每天结束经营活动后及时开始，确保在当日完成。
3. 所有涉及财务 transactions 需要日审员工进行验证，并在记录中注明。
4. 日审结束后，需进行数据备份，确保信息的安全性和完整性。
二、收银日审流程1. 开始日审前，日审员工需核对当天所有房间的账单和收银交易记录，确保数据准确无误。
2. 对每个房间的账单进行详细核对，包括房费、房间服务费、电话费等，确保费用明细准确。
3. 核对宾客付款记录，包括现金、信用卡、支付宝等各种支付方式，确保金额一致。
4. 对宾客办理的房间延期、房间服务、餐饮消费等进行核对，确保记录准确。
5. 对前台和各部门的现金交易记录进行对账，确保资金流向清晰。
6. 对收银机和 POS 机的现金、刷卡等交易记录进行核对，确保机器正确操作。
7. 对异常账单和异常交易进行详细审查，并记录处理结果。
8. 日审结束后，提交日审报告给财务部门，并备份数据。
三、日审员工职责1. 负责每日对宾客账单、收银记录、支付记录进行核对并记录。
2. 负责异常账单及异常交易的调查、分析和处理。
3. 负责对日审记录进行备份和存档，确保数据安全性。
4. 在日审过程中发现任何问题，需及时上报，并配合财务部门进行处理。
5. 定期参加培训，提升日审能力和水平。
四、责任追究1. 如果在日审过程中出现严重差错，或者有故意篡改记录的情况，相关人员将接受严厉处罚，甚至解除劳动合同。
2. 如日审员工发现并未及时上报异常账单和异常交易，将受到相应的处分。
3. 对于多次出现日审错误的员工，将进行再培训和监督，严格要求其履行职责。
五、其他规定1. 日审员工需遵守公司规定和宾客隐私保护法律法规，严禁泄露宾客信息。
酒店日审工作流程
03 关注酒店特殊事件或促销活动，以便更好地理解 和分析财务数据。
熟悉相关财务制度和规定
01
熟悉酒店财务管理制度，包括收入确认、成本控制、
费用报销等方面的规定。
02
了解相关税收法规和政策，确保酒店财务处理合规合
法。
03
掌握酒店内部财务操作流程和审批权限，以便顺利进
03
核对每日的支出，包括采购、工资、运营成本等。
日审岗位设置及职责
及时向管理层报告任何异 常或潜在风险。
记录并整理审核结果，编 制日审报告。
检查相关凭证和票据的真 实性和完整性。
01
03 02
日审工作重要性
保障财务安全
通过日审，可以及时发现并纠正潜在的 财务风险，确保酒店资产的安全与完整
。
促进内部管理
日审工作能够推动酒店内部各部门之 间的沟通与协作，提高整体运营效率
。
提高数据准确性
日审有助于确保酒店财务数据的真实 性和准确性，为管理层提供可靠的决 策依据。
增强透明度与信任
准确的日审结果有助于提高酒店财务 的透明度，增强投资者和利益相关者 的信任。
02
准备工作
了解酒店运营情况
01 掌握酒店当日或前一日的房态、房型、房价、预 订及入住情况。
审查价格差异及调整情况
01
对比酒店价格体系，审查各部门提交的价格差异报告。
02
分析价格差异的原因，如市场波动、促销活动、特殊需求等。
根据酒店政策，对合理的价格差异进行调整，并记录调整情况
03 。
确认收入、支出及税费计算
核对酒店各部门的收入、支出明细，确 保数据的准确性。
酒店客房财务审计制度范本
酒店客房财务审计制度范本第一条总则为了加强酒店客房财务管理工作，规范财务行为，保障酒店客房财务安全，根据国家有关法律法规和酒店财务管理的要求，制定本制度。
第二条审计原则（一）独立性：酒店客房财务审计工作应保持独立性，不受其他部门和个人的干扰。
（二）客观公正：审计人员应保持客观公正的态度，对审计对象进行客观、公正、全面的评价。
（三）合法合规：审计工作应遵守国家有关法律法规和酒店内部管理制度。
（四）及时有效：审计工作应及时进行，确保审计结果的准确性和有效性。
第三条审计对象和内容（一）审计对象：酒店客房财务部门及其工作人员。
（二）审计内容：1. 客房收入的确认和入账是否合规、准确、及时。
2. 客房成本和费用的发生、核算、报销是否合规、合理。
3. 客房财务报表的编制和对外提供是否真实、准确、完整。
4. 客房财务内部控制制度的建立和执行情况。
5. 其他与客房财务相关的事项。
第四条审计程序（一）审计计划：审计部门应根据酒店财务管理的要求，制定年度审计计划，明确审计对象、内容、时间安排等。
（二）审计准备：审计部门应收集与审计对象相关的财务资料、政策法规等，进行初步分析，为审计工作做好准备。
（三）审计实施：审计部门应组成审计小组，对审计对象进行现场审计，采取查阅资料、访谈、抽样等方式进行。
（四）审计报告：审计部门应根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。
（五）审计整改：审计部门应跟踪审计报告的整改情况，确保问题得到有效解决。
第五条审计结果处理（一）对审计发现的问题，审计部门应提出整改意见，由财务部门负责整改。
（二）对违反财务纪律的行为，审计部门应报上级领导处理。
（三）对审计结果，酒店应加强内部管理，完善财务制度，提高财务管理水平。
第六条保密要求（一）审计部门和审计人员对审计过程中获取的信息应予以保密，不得泄露给无关人员。
（二）审计部门和审计人员不得利用审计职权谋取个人利益。
第七条审计人员资格（一）审计部门应配备具有专业资格和丰富经验的审计人员。
酒店收入审计工作制度
酒店收入审计工作制度1. 引言在酒店行业中，收入审计是一项至关重要的工作，它旨在确保酒店收入的准确性和合规性。
本文将介绍一套完整的酒店收入审计工作制度，以确保酒店的财务数据得到有效管理和监控。
2. 审计范围与目标2.1 审计范围酒店收入审计的范围包括但不限于客房销售、餐饮销售、会议及宴会销售、租赁服务和其他相关业务。
2.2 审计目标酒店收入审计的目标是确保酒店收入的真实性、完整性和合规性，发现并预防潜在的收入泄漏和违规行为，保护酒店利益。
3. 审计程序与方法3.1 审计程序酒店收入审计的程序包括以下几个阶段： - 数据准备阶段：收集和整理涉及收入的相关数据，包括收银记录、POS机数据、销售合同等。
- 数据分析阶段：对数据进行细致的分析和比对，发现异常或可疑交易。
- 实地核查阶段：对发现的异常交易进行实地核查，确认其真实性。
- 缺陷整改阶段：针对审计中发现的问题，提出整改建议，并监督整改进展。
•数据分析方法：利用数据分析工具和技术，对数据进行整体分析和关联分析，发现潜在的问题。
•抽样调查方法：对数据进行抽样调查，以保证审计结果的可靠性和有效性。
•实地核查方法：通过实地访查、询问相关员工和客户等方式，验证数据的准确性和真实性。
4. 审计职责与权限4.1 审计职责酒店收入审计的职责包括但不限于： - 审查和验证酒店收入相关的文件和记录，确保其真实性和合规性。
- 发现和预防潜在的收入泄漏和违规行为。
- 提出整改建议，改进酒店收入管理和控制。
4.2 审计权限酒店收入审计部门拥有以下审计权限： - 可对酒店各部门、岗位和员工进行审计检查。
- 可访问和调阅与审计相关的文件和记录。
- 可向酒店管理层提出整改建议，并监督整改工作的进展。
5. 审计报告与跟踪5.1 审计报告经过审计程序和方法的实施，酒店收入审计部门应编写审计报告，报告内容应包括但不限于以下几个方面： - 审计的范围、目标和程序。
- 对发现的问题和异常交易的说明和分析。
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。
本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。
2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。
这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。
2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。
审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。
2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。
例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。
3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。
预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。
3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。
核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。
3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。
这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。
3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。
这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。
3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。
分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。
3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。
审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。
4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。
这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。
酒店审计方案
六、审计结论与建议
1.审计结论：基于审计发现，对酒店业务、财务、内部控制等方面进行评价。
2.改进建议：针对审计发现的问题，提出切实可行的改进措施。
3.整改跟进：对整改过程进行持续监督，确保改进措施得到有效执行。
七、审计期限
本审计方案的有效期限为一年，自审计报告出具之日起计算。
3.内部控制：包括组织架构、岗位职责、业务流程、管理制度等。
4.合规性：包括国家法律法规、行业标准、公司规定等。
四、审计方法
1.文件审查：查阅酒店相关文件、合同、报表、管理制度等，了解酒店经营状况。
2.访谈：与酒店管理层、员工进行访谈，了解酒店业务流程、内部控制等情况。
3.实地观察：对酒店现场进行实地观察，了解酒店设施设备、服务流程等。
二、审计目标
1.评估酒店业务的合规性，确保酒店经营活动符合国家法律法规及行业标准。
2.评估酒店财务报表的真实性、准确性和完整性。
3.评估酒店内部控制的合理性、有效性，揭示理水平的提高。
三、审计范围
1.酒店业务流程：包括客房、餐饮、会议、康体等业务板块。
2.财务管理：包括收入、成本、费用、利润等财务指标。
5.审计结论：对审计结果进行总结，形成审计结论。
六、审计结论及建议
1.审计结论：根据审计发现，对酒店业务、财务、内部控制等方面进行评价。
2.改进建议：针对审计发现的问题，提出具体、可行的改进措施。
3.跟进整改：对整改情况进行持续跟进，确保改进措施得到有效实施。
七、审计期限
本审计方案的有效期限为一年，自审计报告出具之日起计算。
2.审计报告仅限于酒店内部使用，未经同意，不得对外泄露。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序简介酒店的收入审计工作非常重要，直接关系到酒店经营的正常运转和财务的稳定发展。
酒店收入审计工作程序是一个包括多个步骤的过程，主要通过审核、比对、分析等方法来确保酒店的收入与实际情况相符，避免损失和不必要的麻烦。
本文将分步介绍酒店收入审计工作程序的全过程。
步骤一：收集数据收集数据是酒店收入审计的第一步。
数据的来源可以包括酒店管理系统、财务系统、POS机等，主要包括以下几个方面：•客房收入：包括包房费、客房费、预订费等。
•餐饮收入：包括餐饮消费、宴会收入等。
•其他收入：包括会议室租赁、洗衣服务、停车收费等。
酒店应严格按照程序收集数据，确保数据的准确性和完整性。
同时，应根据不同收入的来源，分类整理数据。
步骤二：审核数据在收集数据的基础上，需要对数据进行审核，以确保数据的真实性和合法性。
主要包括以下几个方面：•反复核对数据：通过反复比对、核对数据，确保数据的应收款项和实际收款一致。
•查验文件凭证：对酒店的发票、账单等凭证进行查验，避免出现虚假单据的情况。
•统计票据数量：检查酒店的票据数量，避免出现漏税等情况。
•核对POS机数据：与POS机录入数据进行比对，确保数据的准确性。
步骤三：分析数据在审核数据的基础上，需要对数据进行分析，以便更好地了解酒店收入的状况。
主要包括以下几个方面：•收入结构分析：对不同收入的来源和占比进行分析，较全面地了解酒店的收入结构。
•收入趋势分析：对不同时间段内的收入进行对比和分析，在发现问题时能够更快地定位并及时解决。
•客流量分析：将客房收入与客流量进行比对，了解酒店的房间利用率情况。
•不同渠道收入分析：对即时预订、OTA等不同渠道的收入比对分析，检查收入完整性。
步骤四：记录数据酒店收入审计工作的最后一步是记录数据。
可以通过沟通、文件记录等方式，将审计过程中发现的问题、解决方案和建议进行记录。
以备日后查看和改进之用。
结论通过以上步骤的收入审计工作，可以保证酒店收入的准确性和完整性，并且发现并解决存在的问题。
酒店管理收入审计工作职责洲际
收入审计内容
章节副标题
前台接待收入审计
审计目标：确保前台接待收入的准确性和完整性 审计内容：检查前台接待记录、收银系统数据、发票等 审计方法：采用抽样调查、数据对比、分析等方法 审计结果：发现问题并提出改进意见，确保酒店前台接待收入的合规性和准确性
客房收入审计
客房收入来源：包括房费、小费、洗衣费等
定期进行审计总结和反思：对审计工作进行定 期总结和反思，发现问题并及时改进，不断提 高酒店管理收入审计水平。
THEME TEMPLATE
学院
感谢观看
本次审计工作的 主要成果和发现
审计过程中遇到 的问题和挑战提 供借鉴和改进方 向
未来酒店管理收入审计发展趋势预测
数字化与自动化：随着科技的发 展，酒店管理收入审计将更加依 赖数字化工具和自动化系统，提 高审计效率和准确性。
跨部门合作：酒店管理收入审计 将加强与其他部门的合作，共同 应对潜在风险，确保酒店收入的 合法性和合规性。
THEME TEMPLATE
20XX/01/01
学院
酒店管理收入 审计工作职责
洲际
单击此处添加副标题
汇报人：
目录
CONTENTS
单击添加目录项标题 酒店管理收入审计概述
收入审计流程 收入审计内容 审计技巧与方法 审计报告与结果应用
单击此处添加章节标题
章节副标题
酒店管理收入审计概述
章节副标题
洲际酒店集团背景
查菜品等
审计方法：采 用实地观察、 数据分析和比
对等方法
其他收入审计
其他收入来源：包括酒店客房、 餐饮、会议、娱乐等收入
审计流程：包括收入确认、核 对、记录和报告等环节
审计重点：关注收入的完整性、 准确性和合规性
酒店收入审计年度工作计划
酒店收入审计年度工作计划一、背景介绍酒店作为服务业的一种特殊形式，其经营情况直接关系到企业的经营收入，因此对于酒店而言，收入审计工作尤为重要。
通过对酒店收入的审计，可以确保企业的收入合理、准确，更好地掌握企业经营状况，提升企业的经济效益。
因此，制定一份酒店收入审计年度工作计划，对于做好酒店内部收入的管理和控制具有十分重要的意义。
二、审计目标1. 确保酒店收入的准确性和合法性。
通过审计，核对酒店收入的来源、金额和流向，确保没有假冒虚假、误导消费者的收入情况存在。
2. 查出收入管理中存在的违规行为。
通过审计，发现并查处属于违规行为的收入，如偷逃税款、虚报收入等，保证企业的经济效益。
3. 提出对酒店收入管理的合理化建议。
通过审计，对企业的收入管理情况进行评价和分析，并提出相应的改进建议，使企业的收入管理更加规范、科学。
三、审计范围和内容1. 收入来源审计。
对酒店不同渠道的收入来源进行审计，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、设施租赁收入等，确保收入的真实性和合法性。
2. 收入流向审计。
对酒店收入的流向进行审计，确保收入流向的准确性和合理性，防止收入资源的浪费和滥用。
3. 收入管理制度审计。
对酒店收入管理制度的完善程度进行审计，包括制度的健全性、实施情况、监督机制等，以提出相应的改进建议。
四、审计方法和流程1. 审计方法：采用抽样调查、收入核实、内部控制审计等方法，综合使用定量和定性分析的方法，确保审计结果的客观性和准确性。
2. 审计流程：（1）明确审计对象和范围，确定审计目标和任务。
（2）收集数据，整理收入相关的凭证和报表。
（3）开展初步分析，对收入情况进行梳理和分析。
（4）进行抽样调查，核实收入的真实性和合法性。
（5）进行内部控制审计，查明存在的违规行为。
（6）撰写审计报告，总结审计情况和结果，并提出改进建议。
五、审计计划和时间安排1. 审计计划：根据酒店的经营情况和收入管理制度，制定年度的审计计划，明确每个环节的工作重点和时间安排。
酒店管理财务 酒店财务审计工作具体内容——集团连锁酒店管理公司2022(叶予舜)
费用管理
销售费用
1.编制销售费用明细表，与总账、报表核对是否相符，并检查其明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围；
2.计算分析各个月份销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与同期、预算进行比较，判断其变动的合理性；
3.选择重要或异常的销售费用项目，检查费用的开支标准是否符有关规定，审批手续是否健全，是否取得有效的原始凭证，会计处理是否正确。
3.将累计折旧账户贷方的本期计提折旧额与相应的成本费用中的折旧费用明细账户的借方相比较，检查本期所计提折旧金额是否已全部摊入本期产品成本或费用。
7
在建工程
1.编制在建工程项目明细表，与总账、报表核对是否相符；
2.查核是否存在工程已完工验收但仍挂在建工程，没有及时转入固定资产的情况。
8
无形资产
1.编制无形资产明细表，复核加计数是否准确，并与明细账和总账核对是否相符；
21
管理费用
1.编制管理费用明细表，与总账、报表核对是否相符，并检查其明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围；
2.计算分析各个月份管理费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与同期、预算进行比较，判断其变动的合理性；
3.选择重要或异常的管理费用项目，检查费用的开支标准和范围是否符有关规定，计算是否正确，原始凭证是否合法，会计处理是否正确。
12
预付账款
1.编制预付账款明细表，与总账、报表核对是否相符；
2.检查预付账款是否存在长期挂账，并分析原因。
13
应收票据
编制应收票据情况表，并盘点相关票据。
14
应付账款
1.编制应付账款明细表，与总账、报表核对是否相符；
2.根据对账资料核实对应付账款明细账余额，无对账单的，需实施替代审计程序，检查该笔债务的相关凭证资料；
2024年酒店审计工作计划（三篇）
2024年酒店审计工作计划某酒店个人财务工作计划财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具体化，又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据。
财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法，对目标进行综合平衡，制定主要计划指标，拟订增产节约措施，协调各项计划指标。
它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节。
酒店编制的财务计划主要包括：筹资计划、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等。
每项计划均由许多财务指标构成，财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目标，为了实现这些（本论文由.免费提供，转载请注明！）目标，财务计划还必须列出保证计划完成的主要经营管理措施。
编制财务计划要做好以下工作。
（一）分析主客观原因，全面安排计划指标审视当年的经营情况，分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素，按照酒店总体经济效益的原则，制定出主要的计划指标。
（二）协调人力、物力、财力，落实增产节约措施要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。
还要努力挖掘酒店内部潜力，从提高经济效益出发，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节约措施，制定和修订各项定额，以保证计划指标的落实。
（三）编制计划表格，协调各项计划指标以经营目标为核心，以平均先进定额为基础，计算酒店计划期内资金占用、成本、费用、利润等各项计划指标，编制出财务计划表，并检查、核对各项有关计划指标是否密切衔接、协调平衡。
篇二：____年酒店财务工作计划范文____年酒店财务工作计划范文2024年酒店审计工作计划（二）一、党建工作今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和____先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。
(一)抓好党员、干部学习教育。
酒店(会所)会计账务处理流程
某会所财务工作流程一、客房前厅收银工作程序前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括:（一）班前准备工作1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。
2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。
3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。
4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。
（二）原始单据的使用：1、预收房金收据：此单据连号三联。
当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人账单里。
（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。
如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途1000元）。
2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在会所内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。
开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。
第一联留存；第二联放在客人的账单里。
（注：此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人账单放在一起。
3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始账单放在一起（会议代表自付账目的发票之第三联，则需统一保存在会议账单内）。
4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结账单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结账单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。
5、结账单：（1）客人结账时，打印出“汇总账单”，请客人签字后与客人账单放在一起保存。
酒店行业内部审计制度及流程
酒店行业内部审计制度及流程
一、内部审计组介绍
公司设立内部审计组独立、
客观的履行监督和评价职能，
通过对酒店财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督，促进公司强化内部控制、改善风险管理、
提升经营效益。
内部审计组对公司管理层负责，直接向总经理汇报工作。
内部审计组成员包括：
餐饮公司执行总经理、
总经理助
理、财务部经理、餐饮公司会计。
二、内部审计项目
1、原材料
库存商品采购真实性
核查构成酒店直接成本的食材、
烟酒等采购付款、
验收入库
真实性；
通过主要食材价格同比、
环比分析，核查采购计价合理、合规性。
2、酒店直接成本、毛利率核查
根据采购入库单、餐单菜品明细比对，核查主要食材、烟酒
耗用数量真实性、定价合理性，分析直接成本、毛利率合理性。
3、营业收入入账真实性、完整性
根据财务报表收入金额、
酒店资金账户、
点餐系统数据比对，
核查酒店收入资金真实性、完整性。
4、应收账款金额、账龄控制
根据财务报表应收账款金额、
点餐系统数据比对，
核查酒店应收账款真实性、控制应收款金额、账龄，敦促酒店及时清帐。
5、酒店资产管理控制（含固定资产、低值易耗品）
通过实地盘查，核实酒店固定资产、低耗品账实相符性，分
析资产、低耗品采购合理性。
6、其他审计项目根据公司管理层要求确定。
三、内部审计报告
每月审计组审计完毕后出具内部审计报告，
报告内容包含各审计项目结果、问题列示、整改建议。
酒店财务部收入审计工作程序
收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。
酒店夜审工作流程
酒店夜审工作流程概述酒店夜审是指在酒店的日常运营中，对客房和财务信息进行核对和处理的工作。
夜审部门通常在晚上或者深夜进行工作，旨在确保酒店营运的正常进行以及避免财务上的问题。
本文将介绍酒店夜审的工作流程和注意事项。
工作流程1. 数据备份每晚的第一步是备份数据。
酒店需要确保每晚所有的数据，包括房间信息、客人信息、预订记录和财务信息都已备份。
这不仅可以防止意外的数据丢失，也可以在需要检查信息时提供方便。
通常，备份由数据库管理员完成。
2. 检查账单第二步是检查酒店的财务信息，包括账单和付款记录。
主要的检查点包括：1.确认收入和支出的准确性2.确认押金和预付款的处理是否规范3.确认客户的信用记录是否符合规定如果发现有问题，夜审部门需要及时通知相关部门解决问题。
3. 确认入住和离店时间第三步是确认客人的入住和离店时间。
这包括确定当晚哪些客人需要续住或者离店。
夜审部门需要根据客人离店的时间，为房间清理准备。
如果客人需要续住，夜审部门也需要更新系统中的相关信息。
4. 确认房间清洁第四步是确认房间的清洁。
夜审部门需要检查每个房间的清洁情况，确保床单被换新，浴室和卫生间干净整洁。
任何未清洁的房间需要立即被指派给清洁人员进行处理。
5. 结算账单最后一步是给客人结算账单。
如果客人需要结账或者有额外费用，夜审部门需要确保所有费用和税金都被正确计算在内。
然后客人需要签署账单，并支付相关费用。
夜审部门需要确保所有账单都已结算并收到了款项。
注意事项1.夜审部门需要保持耐心和高效率，确保每个步骤都得到妥善地处理。
2.在开始夜审之前，夜审部门需要进行日常例会，确认每个部门需要进行的任务和需要完成的重点。
3.夜审部门需要与其他酒店部门及时沟通汇报工作情况，确保整个酒店营运的顺畅。
4.夜审部门要定期对工作流程进行复盘和优化，以提升工作效率和准确性。
总结夜审是酒店运营的重要环节，确保酒店能够正常运营，并保障客人的满意度。
本文介绍了酒店夜审的工作流程和注意事项，希望对夜审部门的工作有所帮助。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。
酒店财务审核与审计流程规定
酒店财务审核与审计流程规定1. 引言2. 财务审核流程2.1 付款审核1. 收到供应商提供的发票和合同等相关凭证。
2. 核对发票和合同的准确性和合规性。
3. 核实发票金额与合同金额的一致性。
4. 根据酒店的采购流程，将发票和合同提交给相关部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将发票和合同交给财务部门进行付款操作。
2.2 收入审核1. 收集酒店的销售凭证，如客房销售记录、餐厅销售记录等。
2. 核对销售凭证的准确性和合规性。
3. 核实销售凭证的金额与实际收入的一致性。
4. 根据酒店的收入分析流程，将销售凭证提交给相关部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将销售凭证交给财务部门进行入账操作。
2.3 报销审核1. 员工填写报销申请表，并提交相关费用发票和报销凭证。
2. 核对报销申请表的准确性和完整性。
3. 核实费用发票和报销凭证的合规性。
4. 根据酒店的报销流程，将报销申请表和相关凭证提交给部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将报销申请表和相关凭证交给财务部门进行报销款项的发放。
3. 财务审计流程3.1 审计准备1. 公司内设立审计小组，由具备相应财务知识和经验的员工组成。
2. 审计小组制定审计计划，明确审计目标和范围。
3. 审计小组与酒店相关部门进行沟通，收集需要审计的财务信息和文件。
3.2 数据采集与分析1. 审计小组收集酒店的财务记录和相关文件，如财务报表、银行对账单等。
2. 对收集到的数据进行仔细分析，发现异常的财务活动和潜在风险。
3.3 内部控制审计1. 审计小组对酒店的内部控制制度进行审计，确认是否符合相关法规和规范。
2. 根据审计结果，提出改进建议，帮助酒店进一步加强内部控制。
3.4 财务报表审计1. 审计小组对酒店的财务报表进行审计，确认其准确性和可靠性。
2. 根据审计结果，对发现的问题和风险进行整改建议，确保财务报表的真实性。
3.5 项目审计1. 审计小组对酒店的特定项目进行审计，如工程项目、营销活动等。
酒店审计工作内容
酒店审计工作内容
1. 审查酒店的收入和支出啊！就像你每天都要算清楚自己的零花钱花哪儿去了一样，我们得仔细核对酒店的每一笔收支，看看有没有啥问题！比如说，前台收的钱都入账了吗？采购东西的花费合理吗？
2. 对酒店的资产进行清查呢！这可不是简单事儿，就好像你要整理自己的宝贝箱子，得清楚知道每样东西都在不在、状态好不好。
酒店的设备、家具这些资产我们都要一一盘查，它们可都是酒店运营的重要保障呀，要是丢了坏了可咋整！
3. 检查酒店的服务流程有没有漏洞呀！你想想，要是你去住酒店，遇到服务乱糟糟的，你得多郁闷！我们要像侦探一样，找出服务中可能存在的不足之处，让客人有更好的体验呀。
4. 审计酒店的库存也很关键的哟！好比家里的食品柜，得时刻关注有没有过期的、短缺的。
酒店的物资库存也是这样，不能多了浪费，也不能少了不够用，这可得把握好分寸呢！
5. 评价酒店员工的绩效不容忽视哦！这就好像老师给学生打分一样，我们得公正客观地看看员工们工作做得咋样。
表现好的要奖励，不好的得督促改进呀！
6. 还要看酒店的规章制度有没有被严格执行呢！总不能规定是一套，做起来又是另一套吧，这得多混乱呀！我们必须确保一切都按规矩来，就像游戏有规则才能玩得顺嘛。
7. 最后，要给酒店提出合理的建议和改进措施呀！不能光挑毛病，还得帮忙想好怎么解决问题，让酒店越来越好，这才是我们工作的价值所在嘛！
我觉得酒店审计工作真的特别重要，能让酒店运营得更规范、更出色，给客人提供更优质的服务呢！。
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酒店收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：
（一）夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常，从审箱中将各营业点的缴款
凭证和账单分类，主要有三部分：
1前台客房结账单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作流程
1查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报
表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。
5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，贝U要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“ C”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
A编制“XX宾馆营业日报表”。
B编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明
清楚，填写时要认真。
11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
（三）日审工作流程
1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人
所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。
如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表
客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其
它等费用。
收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表。
4、核对餐厅结账单：
1）核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。
附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。
2）核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对
表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。
3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理
人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。
审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。
4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权
限表。
查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单:
其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营
业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使
用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。
作废单
必须有领班以上人员签字方可。
2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。
如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。
8、报表装订：
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。
（四）账务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收账款一一客账
应收账款一一街账一一明细
应收账款一一团队
银行存款
贷：营业收入
应付账款电话费
2、街账、客账分配表统计
街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一账户中。
作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30 天之内向宾馆结算应收账款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60 天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。
对凡是超60 天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
责任编辑：zoe。