2016会计事务所业务管理制度

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会计师事务所财务管理制度

会计师事务所及公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强本单位财务管理工作,规范本单位的内部治理，保护出资人(合伙人）、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》等法律法规的规定，结合本单位机构设置特点和管理要求，制定本制度.第二条本单位执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定.第三条本单位处理各项财务事项,必须遵守本制度.第二章财务人员管理及岗位职责第四条本单位的会计和出纳必须由不同的人员担任.第五条本单位会计岗位的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定,组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。

（二）定期检查,分析本单位收入、成本和利润的实际情况，及时向本单位领导提出建议,当好参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料。

第六条本单位出纳岗位的主要工作职责是：（一)认真执行货币资金管理制度。

(二）建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。

（三）严格执行支票管理制度，编制支票使用手续.（四) 配合会计做好各种账务处理第三章资本金管理和收益分配第七条本单位股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间,及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任.第八条本单位股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本单位的财产.第九条本单位股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产享有分配权。

第十条本单位股东不得以其在本单位中的股权出质.第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定,对退出股东的财产份额进行结算与退还。

第十二条本单位对每年可供股东分配的利润,按章程中约定，在优先考虑本单位长远发展的基础上，充分尊重专业、知识和能力的价值贡献的基础上，确定分配方案；在利润分配方案中，根据本行业“人合"的特性，应留出一定比例的资金,用于奖励本单位有贡献的员工.第四章资产管理第十三条本单位的资产包括货币资金、债权、存货、固定资产等。

深圳市财政委员会关于印发《深圳市会计师事务所商事登记制度改革后续监管办法》的通知

深圳市财政委员会关于印发《深圳市会计师事务所商事登记制度改革后续监管办法》的通知文章属性•【制定机关】深圳市财政委员会•【公布日期】2016.12.30•【字号】深财规〔2016〕10号•【施行日期】2017.05.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】会计正文深圳市财政委员会关于印发《深圳市会计师事务所商事登记制度改革后续监管办法》的通知各有关单位：为贯彻落实国务院《关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意见》（国发〔2015〕62号）精神，强化我市会计师事务所“先照后证”改革后的事中事后监管。

我委重新制定了《深圳市会计师事务所商事登记制度改革后续监管办法》。

现予印发，请遵照执行。

深圳市财政委员会2016年12月30日深圳市会计师事务所商事登记制度改革后续监管办法为贯彻落实市委、市政府关于全面深化改革的精神，进一步深化商事登记制度改革，规范我市会计师事务所“先照后证”改革后续监管工作，加强事中、事后监管，根据有关法律法规并结合我市实际，制定本办法。

一、监管职责市财政委是我市注册会计师行业的主管部门，依法对注册会计师、会计师事务所和市注册会计师协会进行监督、管理。

主要监管职责如下：（一）审批会计师事务所及分所的执业许可。

（二）负责注册会计师、会计师事务所的监管和有关备案工作。

（三）依法对注册会计师行业进行检查并对注册会计师和会计师事务所的违法违规行为进行处罚。

（四）依法对已在市商事登记机关领取营业执照但未取得会计师事务所（含分所）执业许可证（以下简称“有照无证”）以及会计师事务所（含分所）执业许可证已注销或者被撤回、吊销、撤销后，从事《中华人民共和国注册会计师法》第十四条规定的业务（以下简称注册会计师法定业务）的商事主体的违法违规行为进行查处。

（五）履行监管职责，书面通知“有照无证”的商事主体在规定时间内到市财政委办理许可审批手续；逾期没有办理且没有从事注册会计师法定业务的，市财政委应当书面通知市商事登记机关依法进行处理。

会计师事务所管理制度(4篇)

会计师事务所管理制度第一章总则第一条为加强会计师事务所的管理，规定本制度。

第二条本制度适用于会计师事务所的全体工作人员。

第三条会计师事务所的管理原则是依法、公正、透明、安全。

第四条会计师事务所的管理目标是提高服务质量、规范行业秩序、保障客户权益。

第五条会计师事务所的管理应严格执行国家有关法律法规和会计师行业规范，并根据实际情况制定相应管理制度。

第六条会计师事务所的管理应以客户需求为导向，注重实效，保证工作质量。

第七条会计师事务所应加强内部管理，建立科学的管理制度，提升整体管理水平。

第八条会计师事务所应建立和完善业务流程，规范操作，严格按照流程进行工作。

第二章组织管理第九条会计师事务所应设立董事会或管理委员会，负责决策、监督和协调工作。

第十条会计师事务所的董事会或管理委员会由所内的合伙人或高级管理人员组成，任期一般为三年。

第十一条会计师事务所应设立人力资源部门，负责招聘、培训、评估和激励人员。

第十二条会计师事务所应设立财务部门，负责财务管理和预算核算。

第十三条会计师事务所应设立法务部门，负责法律事务的处理和合规监督。

第三章业务管理第十四条会计师事务所应明确业务范围，确保业务水平和质量。

第十五条会计师事务所应设立项目管理部门，负责项目的派遣和监督。

第十六条会计师事务所应制定标准化的工作流程，提高工作效率和准确性。

第十七条会计师事务所应加强业务培训和学习，提升团队素质和专业水平。

第十八条会计师事务所应建立客户档案和案卷管理制度，保护客户隐私。

第四章质量管理第十九条会计师事务所应依法组织内外部审计，进行自查和互查。

第二十条会计师事务所应建立内部控制体系，加强对财务、人力和项目的审计监督。

第二十一条会计师事务所应加强对标准和规范的培训和学习，提高质量管理水平。

第二十二条会计师事务所应建立质量管理评审制度，定期对所内工作进行评估和改进。

第二十三条会计师事务所应建立客户投诉处理制度，及时处理和解决客户投诉。

第五章安全管理第二十四条会计师事务所应对信息安全进行保护和管理，确保客户信息的保密性。

会计师事务所内部管理制度

会计师事务所内部管理制度一、引言会计师事务所是负责提供专业会计服务的机构，拥有广泛的客户群体和业务范围。

为了保证事务所的内部运作高效有序、遵循法律法规和道德规范，制定一套完善的内部管理制度是至关重要的。

二、章程与组织结构1. 章程会计师事务所内部的章程规定了事务所的宗旨、业务范围、管理架构、职权和责任分工等内容，是制定会计师事务所内部管理制度的基础。

2. 组织结构会计师事务所内部组织结构明确了各级管理机构和各岗位职能，包括合伙人会议、管理委员会以及各个部门的设立和设置等，从而确保内部协作和决策的高效性。

三、人员管理1. 招聘与选拔会计师事务所应建立专业的人员招聘与选拔机制，确保各个岗位都能招揽到具备相关专业知识和技能的人才，并进行透明的面试和评估程序。

2. 培训与发展会计师事务所应提供全方位的培训机会，包括新员工培训、职业素养提升培训和专业知识深造等，以保证员工的专业素质和能力的不断提升。

3. 职业道德与纪律会计师事务所内部应制定明确的职业道德准则和行为准则，着力培养员工的道德操守和职业操守，严格遵循会计职业准则，并加强对违反规定行为的纪律处分。

四、质量管理1. 客户接待与沟通会计师事务所应建立健全的客户接待与沟通机制，确保与客户之间的信息对称，满足客户需求，并及时回应客户的咨询和投诉。

2. 文件管理会计师事务所应建立规范的文件管理制度，包括文件命名规范、归档管理、备份措施等，保证文档的安全和准确性。

3. 内部审核会计师事务所应定期进行内部审核，对标准操作流程和业务操作进行审核，发现问题及时整改，加强内部控制。

五、业务实施与管理1. 项目派工与监督会计师事务所内部应建立任务派发和监督机制，确保每个项目都有明确的责任人和任务计划，并进行项目进度和质量的监控和审核。

2. 财务管理会计师事务所内部应设立财务管理部门或人员，负责公司财务收支的管理、资金的运转和预算的编制，保证财务健康和稳定。

六、风险管理与合规1. 风险评估会计师事务所应建立全面的风险评估机制，对内部可能存在的风险进行评估和分析，并采取相应的措施进行防范和化解。

会计师事务所管理制度范本

会计师事务所管理制度范本第一章总则为规范会计师事务所管理，保障业务质量，提高服务水平，根据相关法律法规和业内规范，制定本管理制度。

第二章组织架构第一节机构设置1. 会计师事务所设立各职能部门，包括行政部门、财务部门、审计部门、税务部门等。

2. 每个部门设立相应的部门负责人，并明确其职责和权限。

第二节职责分工1. 行政部门负责事务所的内部管理事宜，包括人事管理、档案管理、文秘工作等。

2. 财务部门负责事务所的财务管理工作，包括预算编制、财务报表编制、资金管理等。

3. 审计部门负责对客户进行审计工作，包括内部审计和外部审计。

4. 税务部门负责对客户进行税务咨询和税务申报等工作。

第三节权责关系1. 事务所合伙人是最高决策机构，负责决策和管理事务所的重大事项。

2. 各部门负责人为事务所合伙人的直接下属，负责执行事务所的决策并管理各自的部门。

第三章业务流程第一节客户接洽1. 客户接洽是事务所获取业务的第一步，事务所应积极主动地与潜在客户进行接洽。

2. 在客户接洽过程中，应了解客户需求，并向客户介绍事务所的服务优势和专业能力。

第二节业务承接1. 事务所应对客户提出的委托进行初步评估，并确定是否承接该业务。

2. 确定承接该业务后，事务所应与客户签订合同，明确双方的权益和责任。

第三节业务执行1. 指定项目负责人，统筹协调业务的执行工作，并进行项目管理。

2. 指派专业人员进行业务调研、数据采集、分析和报告编制等工作。

3. 定期与客户进行业务汇报和沟通，确保项目进展顺利。

第四节业务报告1. 事务所应按照相关法律法规和规范要求，编制与审计、税务、财务等相关的报告。

2. 报告应真实、准确、全面地反映客户的财务状况和经营业绩。

第四章绩效评估第一节绩效目标1. 事务所应确定年度的绩效目标，包括业务增长、业务质量和客户满意度等指标。

2. 绩效目标应与合伙人、部门负责人、员工的个人目标相衔接。

第二节绩效考核1. 对事务所合伙人、部门负责人和员工进行定期绩效考核，评估其工作表现和业绩。

会计事务所公司管理制度

第一章总则第一条为规范本会计事务所（以下简称“事务所”）的内部管理，确保事务所的运营质量和效率，维护客户利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国注册会计师法》等相关法律法规，结合事务所实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于事务所全体员工，包括合伙人、员工、实习生等。

第三条事务所的管理制度应遵循以下原则：1. 遵守法律法规，确保事务所合法合规运营；2. 坚持诚信为本，维护客户利益，树立良好的社会形象；3. 实施精细化管理，提高工作效率，降低运营成本；4. 培养专业人才，提升事务所核心竞争力。

第二章组织架构与职责第四条事务所设董事会、合伙人会议、管理部门、业务部门等组织架构。

第五条董事会负责事务所的全面决策，包括但不限于制定战略规划、批准年度财务预算、审议重大事项等。

第六条合伙人会议负责讨论和决定事务所的重大事项，如选举合伙人、修改合伙人协议等。

第七条管理部门负责事务所的日常管理，包括人力资源管理、财务管理、行政管理等。

第八条业务部门负责承接和完成客户业务，包括审计、税务、咨询等。

第三章职责与权限第九条事务所全体员工应按照岗位职责，履行以下职责：1. 遵守法律法规和事务所制度；2. 保守客户秘密，维护客户利益；3. 积极参与业务学习，提升专业能力；4. 落实事务所各项管理制度，确保工作质量。

第十条各部门负责人对所辖部门的工作负责，有权对部门内员工的工作进行指导和监督。

第四章业务管理第十一条事务所承接业务前，应进行充分的市场调研和客户评估，确保业务符合事务所的业务范围和资质要求。

第十二条事务所应建立健全业务承接流程，包括业务洽谈、合同签订、项目实施、报告出具等环节。

第十三条事务所应制定详细的项目管理制度，明确项目实施过程中的质量控制、进度管理、费用管理等要求。

第十四条事务所应加强业务风险控制，对业务风险进行识别、评估和防范，确保业务质量。

第五章人力资源管理第十五条事务所应建立健全人力资源管理机制，包括招聘、培训、考核、晋升等。

会计师事务所内部管理制度1

会计师事务所内部管理制度1会计师事务所内部管理制度1一、组织结构1.事务所设立合伙人组成的合伙人会议，由合伙人共同决策事务所的重要事项，包括人事任免、业务发展战略、资金运作等。

2.设立管理委员会，由行政主管、合伙人和部门负责人组成，负责日常管理和决策，监督各部门的工作。

二、人员管理1.事务所吸纳合伙人、高级管理人员和各类员工必须按照专业要求进行筛选，准入程序包括简历筛选、面试、背景调查等。

合伙人和高级管理人员需通过评估和考核程序。

2.制定薪酬制度，根据岗位职责和绩效对员工进行薪酬测评，确保公平公正。

3.建立培训制度，定期组织员工培训和专业学术研究，提高员工的专业能力和知识水平。

4.设立绩效评估制度，每年对员工进行绩效评估，根据绩效结果进行激励或调整。

三、财务管理1.设立财务部门，负责事务所的资金管理、成本控制和财务报告。

2.设立财务审计制度，定期对事务所进行财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。

3.设立预算管理制度，每年制定事务所的预算，与实际情况进行对比，及时调整预算。

四、业务管理1.设立项目管理制度，确立项目组成员和项目的负责人，明确工作内容、进度和目标。

2.设立质量管理制度，确保会计师事务所提供的服务符合专业技术规范和法律法规的要求。

3.设立风险管理制度，对可能出现的风险进行评估和管理，及时采取防范措施。

五、信息管理1.建立信息安全管理制度，保护事务所的机密信息和客户信息的安全。

2.设立文件归档制度，对事务所的文件进行分类、归档和备份，确保文件的安全和查阅方便。

3.按照法律法规要求，确保客户信息的保密和安全，严禁私自使用或外传客户信息。

六、纪律和惩罚1.事务所建立纪律管理制度，明确工作纪律，严禁违反公司规定和职业道德的行为。

2.对违反纪律的员工进行惩罚，包括扣减绩效奖金、停职、解雇等。

3.建立申诉机制，员工可以对事务所的管理决策提出申诉，由管理委员会进行审议和决策。

此外，我们鼓励事务所的合伙人和员工共同参与事务所内部管理的制定和执行，建立良好的团队合作和沟通机制，共同推动事务所的稳定发展和专业水准的提升。

会计师事务所管理制度(5篇)

会计师事务所管理制度为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。

一、人事管理制度(一)、组织机构及岗位设置主任会计师(董事长)总经理(二)岗位任职条件1.主任会计师:具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展;同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。

2.总经理:具备良好的职业道德和先进的经营理念;具备优秀的组织、管理、协调能力;具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。

业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。

3.副主任会计师、副总经理:具备精湛的业务知识和丰富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范;具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力;在分管范围内，能有效地开展各项工作。

4.部门经理:具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质;具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。

5.高级项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险;具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。

____项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备较高的执业水平和风险控制能力;具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。

____项目助理:具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。

8.办公室主任/付主任:具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识;能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。

审计(2016)第二十章--会计师事务所业务质量控制-课后作业

第二十章会计师事务所业务质量控制一、单项选择题1.会计师事务所质量控制制度的目标不包括（）。

A.合理保证会计师事务所及其人员遵守职业准则B.合理保证会计师事务所及其人员遵守适用的法律法规C.合理保证会计师事务所的可持续经营D.合理保证会计师事务所和项目合伙人出具适合具体情况的报告2.以下关于质量控制制度运作人员的表述中，正确的是（）。

A.质量控制制度的运作必须由主任会计师独立完成B.质量控制制度的运作可以由审计助理人员完成C.承担质量控制制度运作责任的人员需要经过质量控制复核人的授权D.主任会计师必须授权适当的人员辅助其完成质量控制制度的运作3.会计师事务所应当制定政策和程序来保持相关职业道德要求规定的独立性，以下不需要遵守这一要求的是（）。

A.项目合伙人B.关键审计合伙人C.被审计单位内部审计部门人员D.雇佣的专家4.以下各项中，会计师事务所针对解除业务约定制定的政策和程序不应当包括（）。

A.与管理层和治理层讨论会计师事务可能采取的适当行动B.与监管机构讨论会计师事务可能采取的适当行动C.与管理层和治理层讨论会计师事务所解除业务约定的情况及原因D.记录重大事项及其咨询情况、咨询结论和得出结论的依据5.以下不属于人力资源管理的要素的是（）。

A.相关职业道德要求B.人员素质和胜任能力C.职业发展D.业绩评价6.会计师事务所在针对员工设计有关业绩评价、工薪及晋升的政策和程序时，最应当重视的是（）。

A.业务数量B.业务质量C.利益最大化D.客户的满意程度7.会计师事务所应当要求项目合伙人负责组织对业务执行实施指导、监督与复核，以下选项中属于监督的具体要求的是（）。

A.使项目组了解工作目标B.提供适当的团队工作和培训C.跟进审计业务的进程D.业务程序的目标是否已实现8.在审计过程中常会出现意见分歧，只有经过充分的讨论，才有利于意见分歧的解决。

以下选项中，不可以作为咨询对象的是（）。

A.会计师事务所B.职业团体C.监管机构D.被审计单位管理层9.在业务执行中，针对项目组内部、项目组与被咨询者之间及项目合伙人与项目质量控制复核人员之间的意见分歧。

会计师事务所管理制度

会计师事务所管理制度
是会计师事务所为了规范内部运作和管理而制定的一系列制度和规章。

会计师事务所的管理制度主要包括以下内容：
1. 组织机构设置：明确事务所的组织结构，明确各个岗位的职责和权责。

2. 内部管理流程：规定各项内部管理流程，包括人员招聘、绩效考核、培训发展、工作分工等。

3. 客户管理制度：明确客户开拓、客户维护、客户服务等相关业务管理规定。

4. 项目管理制度：规定项目的立项、执行、质量控制等各个环节的管理要求。

5. 财务管理制度：包括财务预算、资金管理、成本控制等财务管理方面的规定。

6. 信息安全管理制度：建立和完善信息安全管理制度，保护客户信息和事务所内部信息的安全。

7. 档案管理制度：规定事务所的档案管理制度，包括文件归档、保管、检索等。

8. 业务风险管理制度：明确项目风险防范和控制的制度，确保各项业务风险可控。

以上是常见的会计师事务所管理制度内容，具体制度的内容和要求会因事务所的规模、性质、业务范围等而有所不同。

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会计师事务所管理制度范本(三篇)

会计师事务所管理制度范本第一章总则第一条目的和依据为了规范会计师事务所的日常管理，提升管理水平和工作效率，依据《中华人民共和国会计法》和相关规定，制定本管理制度。

第二条适用范围本管理制度适用于本会计师事务所的全体员工。

第三条基本原则本会计师事务所的管理原则是公正、公平、公开、透明。

第二章组织机构和职责第四条组织机构本会计师事务所设立合伙人制度，设立管理层、事务部和支持部门。

第五条合伙人1. 合伙人由会计师事务所全体合伙人组成，负责会计师事务所各项事务的决策和管理。

2. 合伙人每年召开会计师事务所合伙人会议，讨论重大事项和决策。

第六条管理层1. 管理层由合伙人选举产生，负责会计师事务所的日常管理和运营。

2. 管理层每月召开管理会议，研究解决会计师事务所的管理和业务问题。

第七条事务部1. 事务部由合伙人任命产生，负责会计师事务所的业务开展和项目管理。

2. 事务部每周召开部门会议，安排项目进度和解决问题。

第八条支持部门1. 支持部门由管理层任命产生，负责会计师事务所的后勤和行政工作。

2. 支持部门每日召开工作会议，协调解决会计师事务所的行政问题。

第三章员工管理第九条用工原则1. 本会计师事务所坚持公平、公正、公开的用人原则，择优录用人才。

2. 本会计师事务所遵守劳动法律法规，坚持平等就业，不歧视任何员工。

第十条员工队伍1. 本会计师事务所建立健全的员工队伍，注重发展和培养员工。

2. 本会计师事务所鼓励员工提升自己的专业素质和业务水平。

第十一条员工考核1. 本会计师事务所每年进行员工绩效考核，评定员工的工作表现。

2. 本会计师事务所根据员工的考核结果，实行奖励和惩罚制度。

第十二条员工培训1. 本会计师事务所建立健全的员工培训制度，定期组织培训活动。

2. 本会计师事务所鼓励员工积极参加培训，提升自己的专业能力。

第四章业务管理第十三条业务开展1. 本会计师事务所严格按照法律法规和会计准则开展业务。

2. 本会计师事务所注重客户服务，提供高质量的专业服务。

会计师事务所内部管理制度(范文)

会计师事务所内部管理制度(范文)第一章总则第一条目的与依据为了规范本会计师事务所（以下简称“本所”）的内部管理，提高工作效率和服务质量，防范经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《注册会计师法》及相关法律法规，结合本所实际情况，特制定本管理制度。

第二条适用范围本管理制度适用于本所全体员工，包括合伙人、注册会计师、助理人员及其他行政人员。

第三条管理原则1. 合法性原则：所有管理活动必须遵守国家法律法规。

2. 规范性原则：各项工作必须按照规定的程序和标准进行。

3. 效率原则：提高工作效率，优化资源配置。

4. 风险控制原则：建立健全风险防控机制，确保业务安全。

第二章组织机构与管理职责第四条组织架构本所设合伙人会议、管理委员会、各部门及项目组。

合伙人会议是最高决策机构，管理委员会负责日常管理工作，各部门及项目组负责具体业务执行。

第五条合伙人会议职责1. 制定和修改本所章程及内部管理制度。

2. 审议和批准年度工作计划、财务预算及决算。

3. 决定重大投资、融资及对外合作事项。

4. 选举和罢免管理委员会成员。

第六条管理委员会职责1. 执行合伙人会议决议。

2. 制定和实施年度工作计划。

3. 监督各部门及项目组的工作。

4. 负责人力资源管理、财务管理及风险控制。

第七条各部门职责1. 审计部：负责审计业务的承接、执行及报告编制。

2. 税务部：负责税务咨询、筹划及申报业务。

3. 咨询部：负责企业管理咨询、财务咨询等业务。

4. 行政部：负责日常行政事务、后勤保障及人力资源管理。

第八条项目组职责项目组负责具体项目的执行，确保项目按时、按质完成。

第三章人力资源管理第九条招聘与录用1. 招聘需求由各部门提出，经管理委员会审批后实施。

2. 招聘程序包括发布招聘信息、简历筛选、面试、笔试及背景调查。

3. 录用人员需签订劳动合同，明确岗位职责、薪酬待遇及考核标准。

第十条培训与发展1. 本所定期组织员工培训，提升专业能力和综合素质。

会计师事务所审计业务流程管理制度模版

会计师事务所审计业务流程管理制度模版一、审计业务流程管理的目标和原则1.1目标：确保审计业务按照要求进行，确保审计工作的质量和效益，保证审计结果的可靠性。

1.2原则：（1）依法依规：严格按照国家有关法律法规和审计准则进行审计工作。

（2）公正公平：对待各类审计对象和审计对象所提交的信息要公正公平，不偏袒任何一方。

（3）独立性：确保审计工作的独立性，不能受到任何外部势力的干扰。

（4）保密性：严守保密义务，对审计对象的商业秘密和个人隐私要严格保守。

（5）专业性：审计项目要由经验丰富、专业素质高的审计人员负责，确保审计工作的质量。

（6）效益性：合理控制审计工作的时间和成本，确保审计的效益和经济效益。

二、审计业务流程的管理2.1业务接收阶段：（1）接收外部委托：与外部委托方签订委托合同，明确双方的权责和报酬等事项。

（2）内部任务分配：由内部审计业务负责人根据合同要求和审计项目的特点，对审计人员进行合理的任务分配。

（3）启动会议：召集项目组成员进行启动会议，明确审计项目的目标、范围、时间进度和工作方式等。

2.2审计准备阶段：（1）了解审计对象：对审计对象的背景、业务范围和相关人员进行全面的了解，明确审计的重点和难点。

（2）制定审计计划：根据审计对象的特点和审计事项，制定审计计划，明确审计的目标、时间进度和工作计划等。

（3）制定审计程序：根据审计计划，制定审计程序，明确审计的步骤、方法和技术。

2.3实施审计阶段：（1）数据收集：通过各种途径，收集和整理与审计相关的数据和信息。

（2）审计测试：按照审计程序，对审计对象的相关数据进行测试和核实。

（3）发现问题：根据审计测试的结果和专业判断，发现审计对象的存在的问题和风险。

（4）编制工作底稿：将审计测试的过程和结果记录到工作底稿中，形成审计工作的依据和证据。

2.4审计报告阶段：（1）初步分析：对工作底稿进行初步分析，确保审计的逻辑性和连贯性。

（2）撰写审计报告：根据初步分析的结果，撰写审计报告，明确审计的结论和建议。

XXXX会计师事务所管理制度

XXXX会计师事务所管理制度
一、组织结构
二、人力资源管理
会计师事务所重视人才的培养和发展，建立了完善的人力资源管理制度。

我们招聘优秀的会计师和财务人员，为员工提供专业的培训和发展机会，激励员工积极工作。

三、财务管理
四、项目管理
会计师事务所的项目管理制度规范了项目的实施流程，确保项目按时
按质完成。

我们设立了专门的项目组，负责项目的计划、执行和监控，同
时与客户保持密切沟通，确保项目目标的达成。

五、信息化管理
六、质量管理
会计师事务所始终把质量作为核心竞争力，建立了严格的质量管理制度。

我们对员工的工作进行定期检查和评估，提供及时的反馈和改进建议，确保服务质量的持续提升。

七、风险管理
总结：
XXXX会计师事务所的管理制度包括组织结构、人力资源管理、财务
管理、项目管理、信息化管理、质量管理和风险管理等方面，涵盖了公司
运营的方方面面。

通过不断完善管理制度，我们致力于提高公司的竞争力
和服务水平，为客户提供更优质的服务。

希望在未来的发展中，XXXX会计师事务所能够更加稳健和健康地发展。

会计师事务所管理制度汇编

会计师事务所管理制度汇编一、引言本文档旨在综合整理会计师事务所的管理制度，以确保事务所的正常运营和高效管理。

本制度汇编适用于所有会计师事务所的管理层和员工。

二、组织结构和职责2.1 人事部门负责事务所员工的招聘、培训、考核和福利管理。

2.2 会计部门负责事务所的会计和财务管理，并提供相关报表和咨询服务。

2.3 客户服务部门负责与客户的沟通、合作和需求满足，确保客户的满意度和忠诚度。

三、业务规范与流程3.1 业务规范：包括事务所员工的职业行为准则、机密信息保护、遵守法律法规等方面的规定。

3.2 业务流程：详细说明了会计师事务所各项业务的操作流程和时间节点，包括审计、税务、咨询等业务。

四、质量管理体系4.1 质量控制：明确了会计师事务所的质量控制目标、方法和流程，并规定了内部质量评估和外部质量审核的程序。

4.2 事务文件管理：要求事务所员工按照规定的文件管理标准制作、归档和保管事务文件，确保文件的完整性和可追溯性。

五、风险管理与合规5.1 风险评估：会计师事务所需要定期对内部和外部风险进行评估，并采取相应的控制措施。

5.2 合规要求：规定了会计师事务所内部的合规要求，包括反洗钱措施、诚信纪律等方面的规定。

六、信息化建设6.1 信息系统安全：要求事务所建立信息系统安全管理制度，确保信息系统的安全性、完整性和可用性。

6.2 数据备份与存储：规定了事务所的数据备份策略和数据存储的安全要求，以防止数据丢失或泄露。

七、知识管理与人才培养7.1 知识共享与传承：鼓励事务所员工进行知识共享和交流，促进组织内部的知识传承。

7.2 人才培养：规定了事务所的人才培养计划和培训机制，以提高员工的专业能力和综合素质。

八、监督与纠错机制8.1 监督机制：建立了内部监督机制，包括事务所内部审计和合规审核等，以及外部监督机制，如会计师事务所协会的监督。

8.2 纠错机制：制定了纠错和改进的措施，包括事务所内部的事故报告和事故处理程序。

会计师事务所业务质量控制管理制度

会计师事务所(参考文本)第一条为了规本所的业务质量控制，明确质量控制责任，保证执业质量，根据《中华人民国注册会计师法》、《中国注册会计师审计准则第号——历史财务信息审计的质量控制》、《会计师事务所质量控制准则第号——业务质量控制》，制定本制度。

本制度合用于本所执行历史财务信息审计和审阅业务、其他鉴证业务及相关服务业务。

第三条制定本制度的主要目的是合理保证、努力达到以下目标：(一)从业人员遵守法律法规、中国注册会计师职业道德规以及中国注册会计师执业准则的规定；(二) 本所和执行业务的项目负责人能够根据具体情况出具恰当的报告。

第四条本所的业务质量控制制度的基本要素及主要容包括：(一)对业务质量承担的领导责任；(二)职业道德规；(三)客户关系和具体业务的接受与保持；(四)人力资源；(五)业务执行；(六)业务工作底稿；(七)监控。

第五条本所还单独制定《职业道德规守则》、《验资业务操作规程》、《审计业务操作规程》以及《业务档案管理制度》等规章制度。

以全面完善本所的业务质量控制体系。

第六条本所制定业务质量控制的相关政策和程序，哺育以质量为导向的部文化。

这些政策和程序要求主任会计师对质量控制制度承担最终责任。

本所要求主任会计师针对下列方面制定政策和程序，以适当履行对质量控制制度承担的责任：(1)在本所部形成以质量为导向的文化；(2)本所各级管理层树立质量至上的意识，通过言传身教发挥示作用；(3)合理保证本所及人员遵守职业道德规；(4)在考虑客户诚信、自身专业胜任能力和能否遵守职业道德规等的基础上接受或者保持客户关系和具体业务；(5)合理保证拥有足够的、具有必要素质和专业胜任能力并遵守职业道德规的人员；(6)合理保证按照法律法规、职业道德规和业务准则的规定执行业务，如计划、执行、督导、复核、记录和报告业务；(7)能够及时将业务工作底稿归档和按照规定期限与要求保管业务工作底稿，并对其容，以保证其安全性和完整性，以及使用与检索的合规性和便利性；(8)合理保证质量控制制度中的政策和程序相关、适当，并正在有效运行。

会计师事务所管理制度范文(5篇)

会计师事务所管理制度范文第一章总则第一条为规范会计师事务所的管理行为，提高工作效率，保障客户利益，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于本事务所的全体会计师及其他员工，一切违反本管理制度的行为将被追究法律责任。

第三条本管理制度的修订和解释权由本事务所负责。

第四条本管理制度包括事务所的组织机构、岗位职责、工作规范、奖惩制度等内容。

第二章组织机构第五条本事务所设有管理层、业务部门和支持部门。

第六条管理层由所长、副所长和行政总监组成，负责业务的管理、决策和组织。

第七条业务部门根据所长的分配，负责各类业务的执行和管理。

第八条支持部门负责事务所的行政、财务和信息管理等工作。

第三章岗位职责第九条会计师的职责包括：审核和编制财务报表，提供审计、税务和咨询服务等。

第十条业务部门负责相应业务的执行和管理，包括和客户的沟通、文件的归档和报告的编制等。

第十一条支持部门负责行政、财务和信息管理等工作，包括事务所的日常运营和财务报表的编制等。

第四章工作规范第十二条会计师事务所应严格遵守相关法律法规，并确保工作的安全、准确和高效。

第十三条会计师事务所应保护客户信息的安全和机密，严禁泄露客户信息。

第十四条会计师事务所应及时向客户提供相关服务，并妥善处理客户投诉。

第十五条会计师事务所应建立健全的内部控制制度，确保业务的规范和可持续发展。

第五章奖惩制度第十六条会计师事务所对业绩突出和积极贡献的员工进行奖励，包括薪酬、晋升和荣誉称号等。

第十七条会计师事务所对违反管理制度和工作规范的员工给予相应的处罚，包括降职、罚款和开除等。

第十八条会计师事务所鼓励员工的培训和学习，提供相关的培训和晋升机会。

第六章附则第十九条本管理制度自公布之日起执行，具体事项由事务所负责人负责解释。

第二十条对于尚未规定的事项，可以根据实际情况进行补充和修订。

第二十一条本管理制度的解释权归本事务所负责，如有争议，以事务所的解释为准。

会计师事务所管理制度范文（2）第一条为了加强____会计师事务所(以下简称“本所”)的人事管理工作，提高员工的整体素质，更好地为事务所发展服务，特制定本制度。

会计师事务所业务质量控制管理制度

会计师事务所业务质量控制管理制度一、总则为了规范会计师事务所的业务质量控制管理，提高服务质量，保护客户利益，制定本制度。

二、业务质量控制目标1.确保会计师事务所的业务质量符合国家和行业的相关法律法规要求；2.提供高质量、独立和公正的服务，满足客户的需求；3.保护会计师事务所和客户的财产和权益；4.提高会计师事务所的整体运作效率和竞争力。

三、业务质量控制管理框架1.质量控制方针：会计师事务所制定符合行业标准和国家法律法规的质量控制方针，确保服务质量符合客户需求。

2.组织结构：会计师事务所设立专门的业务质量控制部门，负责制定和执行质量控制政策和措施，确保业务质量。

3.审核程序和工具：会计师事务所明确审核程序和工具，确保审计过程符合标准和规范。

4.培训和持续教育：会计师事务所建立培训和持续教育机制，确保员工具备必要的专业知识和技能。

5.审计文件管理：会计师事务所设立审计文件管理制度，确保审计文件准确、完整和保密。

6.业务质量监督和检查：会计师事务所定期进行内部质量监督和检查，及时发现和纠正问题。

7.评估和改进：会计师事务所建立评估和改进机制，持续跟踪和改进质量控制管理的效果。

四、质量控制措施1.业务质量标准：会计师事务所明确业务质量标准，包括审计过程、报告准确性等方面的标准。

2.人员素质要求：会计师事务所设定专业素质要求，从招聘、培训、考核等方面确保员工具备必要的专业知识和技能。

3.审计程序和工具：会计师事务所明确审计程序和工具，确保审计过程符合相关标准和规范。

4.审计文件管理：会计师事务所设立审计文件管理规定，要求审计文件准确、完整和保密。

5.业务质量监督和检查：会计师事务所设立专门人员负责业务质量监督和检查，定期对业务质量进行评估和改进。

6.外部评估：会计师事务所定期请外部第三方机构对业务质量进行评估，确保自身的业务质量达到行业水平。

7.客户满意度调查：会计师事务所定期开展客户满意度调查，了解客户需求，改进服务质量。

会计师事务所审计业务管理制度手册

会计师事务所审计业务管理制度手册第1章审计业务基本准则 (4)1.1 审计目标与原则 (4)1.1.1 审计目标 (4)1.1.2 审计原则 (4)1.2 审计范围与标准 (4)1.2.1 审计范围 (5)1.2.2 审计标准 (5)1.3 审计计划与程序 (5)1.3.1 审计计划 (5)1.3.2 审计程序 (5)第2章审计组织与管理 (5)2.1 审计部门组织架构 (5)2.1.1 审计部门设立 (6)2.1.2 各子部门职责 (6)2.2 审计人员职责与权限 (6)2.2.1 审计人员职责 (6)2.2.2 审计人员权限 (6)2.3 审计质量控制 (7)2.3.1 审计计划质量控制 (7)2.3.2 审计过程质量控制 (7)2.3.3 审计报告质量控制 (7)第3章审计项目承接与评估 (7)3.1 审计项目承接流程 (7)3.1.1 项目初步了解 (7)3.1.2 评估审计项目可行性 (8)3.1.3 制定审计项目计划 (8)3.1.4 审计项目合同谈判 (8)3.1.5 审计项目立项 (8)3.2 客户风险评估 (8)3.2.1 风险评估程序 (8)3.2.2 风险评估结果运用 (8)3.3 审计合同管理 (8)3.3.1 审计合同签订 (8)3.3.2 审计合同履行 (9)3.3.3 审计合同变更和解除 (9)3.3.4 审计合同归档 (9)第4章审计计划与实施 (9)4.1 审计计划编制 (9)4.1.1 目标与范围 (9)4.1.2 审计策略 (9)4.1.3 审计程序与方法 (9)4.2 审计程序设计 (9)4.2.1 审计程序概述 (10)4.2.2 实质性程序设计 (10)4.2.3 合规性程序设计 (10)4.2.4 审计程序文档 (10)4.3 审计证据收集与评价 (10)4.3.1 审计证据收集 (10)4.3.2 审计证据评价 (10)4.3.3 审计工作底稿 (10)4.3.4 异常情况处理 (10)第5章审计报告与沟通 (10)5.1 审计报告编制 (10)5.1.1 审计报告概述 (10)5.1.2 审计报告编制流程 (11)5.1.3 审计报告内容 (11)5.2 审计意见类型及表述 (11)5.2.1 审计意见类型 (11)5.2.2 审计意见表述 (11)5.3 审计沟通与协调 (12)5.3.1 审计沟通 (12)5.3.2 审计协调 (12)5.3.3 审计报告提交 (12)第6章重大错报风险识别与应对 (12)6.1 重大错报风险识别 (12)6.1.1 分析财务报表项目及关联事项 (12)6.1.2 了解企业经营活动及行业特点 (12)6.1.3 获取并分析内部及外部信息 (13)6.2 风险评估程序 (13)6.2.1 分析财务报表项目的风险 (13)6.2.2 评估内部控制的有效性 (13)6.2.3 确定重要风险领域 (13)6.3 风险应对措施 (13)6.3.1 调整审计计划 (13)6.3.2 加强审计程序 (13)6.3.3 与管理层沟通 (13)6.3.4 审计报告披露 (14)第7章审计工作底稿与档案管理 (14)7.1 审计工作底稿编制 (14)7.1.1 编制原则 (14)7.1.2 编制内容 (14)7.1.3 编制要求 (14)7.2 审计工作底稿审核 (14)7.2.1 审核原则 (14)7.2.3 审核程序 (15)7.3 审计档案归档与保管 (15)7.3.1 归档原则 (15)7.3.2 归档范围 (15)7.3.3 归档程序 (15)7.3.4 保管与利用 (15)第8章审计质量控制复核 (16)8.1 审计质量控制标准 (16)8.1.1 本事务所依据《注册会计师审计准则》及相关法律法规，制定以下审计质量控制标准，以保证审计业务的质量达到行业公认水平。

会计事务所业务档案管理制度

会计事务所业务档案管理制度为确保会计事务所业务档案管理规范、有序、高效，提高会计事务所工作效率，保证会计事务所工作质量，制定会计事务所业务档案管理制度。

一、总则（一）本制度适用于我公司所有会计事务所的业务档案管理。

（二）所有涉及到客户的文书、资料和信息属于客户的机密，工作人员必须严格保密。

二、业务档案管理的基本原则（一）全过程管理原则，从客户接洽、资料收集、核算处理、报告编制、归档保管等各个环节实行全程管理。

（二）合法性原则，参考国家有关法律法规，依法依规处理档案资料。

（三）规范性原则，建立科学规范的档案管理制度，严格执行处理流程，确保档案的规范性。

（四）及时性原则，及时记录业务活动、资料转移记录等工作，确保档案的及时性。

（五）准确性原则，确保所收集资料、处理结果及归档程序的准确性。

（六）保密性原则，严格按照国家有关保密规定规范档案保密管理工作。

三、业务档案管理的组织和管理（一）设立档案管理员岗位以负责会计事务所的业务档案管理工作。

（二）制定档案管理流程，实现资料的完整性和一致性，避免遗漏、重复或丢失。

（三）对档案安全策略实行全面的控制，重要档案必须设置密码保护，确保档案安全可靠。

（四）制定档案借阅制度，规范出借流程，保证档案安全性。

（五）负责为外来人员提供无损空间测量、情况咨询、档案借阅等服务。

（六）定期召开档案管理员会议，及时汇报工作进展和问题，研究解决档案管理工作中存在的问题。

四、档案的收集和整理（一）会计事务所与客户开始合作后开展稽核和清理工作，全面收集客户相关的基本情况、行业动态、资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并对其进行整理、分类、归档。

（二）按照客户专业领域建立档案信息库，将档案文档进行编目归档。

（三）对涉及客户金额、税务、审计等敏感信息的档案文档，建立永久留存档案进行安全保管。

五、档案管理的维护和归档（一）建立档案的借阅和归还登记制度。

（二）制定档案借阅审批制度和借阅策略，并及时核对借阅和归还的顺序和时间。