1财政概念和财政职能
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（二）
政府干预程度和干预手段 （三）
政府干预失效
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政府的经济作用
货币
产品市场
货币
需求
家庭
产品
提供共用品 政府
产品
供给
提供共用品 企业
供给 征税
征税
需求
要素服务 要素市场
要素服务
货币
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
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第一节 政府和市场
立法和行政手段
组织公共生产 和提供公共物 品
1990年代末，喜欢当代艺术的房地产商建造起首批民营美术馆然而， 美术馆的收藏、办展、研究、教育活动处处需要“烧钱”几年后，首批 民营美术馆因为资金等困境，纷纷倒闭或陷入低迷。它们如何营利呢?据 统计，90%以上的民营美术馆与地产商有关，它们有多样的营利方式。 有些通过兴建美术馆提高社区的文化档次，从而提升楼盘价格有些以建 民营美术馆为由征地，征得的土地大部分用于商业开发。
分省看，城镇在岗职工平均工资高于全国平 均水平的有9个省(区、市)，占全部城镇单位在 岗职工的30.0%；低于全国平均水平的有22个 省(区、市)，占全部城镇单位在岗职工的 70.0%。
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分行业大类看，平均工资最高的证券业是全国平均水平的 5.9倍、其他金融活动业是全国平均水平的3.0倍、航空运输 业是全国平均水平的2.6倍。平均工资最低的木材加工及木 竹滕棕草制品业只有全国平均水平的53.6%、纺织业只有全 国平均水平的55.5%、农副食品加工业只有全国平均水平的 60.1%。最高行业与最低行业平均工资之比为11∶1。
财政学
第一章 财政概念和财政职能
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府和市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
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Chapter 1 The concept and functions
of public finance
1.1
The government and the market
1.2
The concept of public finance.
1.3
Functions of public finance
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第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵 (market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures)
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Market failure
是市场失灵 的表现？
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市场失灵的 主要表现
1 垄断
2 信息不充分和不对称
5
经济波动
3 外部效应与公共物品
收入分配不公
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2008年8月1日生效
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《财政学》(第四版） 陈共 主编
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此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量
xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的
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（一）公共物品的概念
第一节 政府和市场
1、概念：公共物品是具有消费的非排他性 和非竞争性特征。公共物品的消费不可避免 地存在着所谓的“搭便车问题”（Freerider）
2、公共物品与私人物品的区分标准 A．排他性和非排他性 B．竞争性和非竞争性
2）社会公共需要的历史性、特殊性是指，社会公 共需要的内容不是一成不变的，而是逐步发展变化， 具体地存在于特定的社会形态之中。对社会公共需要 的历史性、特殊性可沿着两条线索去分析：
第一，社会生产力或经济发展的不同阶段上，社 会公共需要的具体内容及结构有所不同。
第二，社会生产关系发展的不同阶段上，社会公 共需要的认定及内容也存在差异。
旷乾（商学院L）OGO
3、社会公共需要的范围 第一节 政府和市场 ❖3）保障市场经济顺利高效运行所必需的
各种调控措施、政策及服务等方面的需要。
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第一节 政府和市场 2011年下半年宏观经济政策会有哪些微调
下半年经济政策将会有哪些变化？有报道称，央行表示，下半年货币政策不会松动。从总体 上看，央行的政策微调还只是整个大局中的一步小棋子。下半年有九个方面的重点工作要抓， 这就决定了未来的政策走向，必须要考虑这九方面问题以及相互之间的联系。 首先是物价问题。稳定物价是下半年宏观调控的首要任务。中央提出，强化政府责任，加强 市场保障，降低流通成本，整治市场价格秩序，对困难群众采取有力有效的救助措施。从这 些表述看，很显然，除了货币因素外，由畸形的市场和扭曲的价格所造成的物价问题，将是 未来一段时间整治的重点。 其次是农业问题。夺取全年农业丰收，抓好秋粮生产，促进生猪等畜牧水产业的稳定发展， 加强农田水利基础设施建设，抓好防汛减灾工作。这些措施将对稳定下半年的物价以及今后 一段时间的消费品价格有重要的保障作用，特别是保障粮食生产和生猪畜养更是重点。因此， 加大这方面的投入将是可以确定的。 其三是房地产问题。在此，还需要细分为房价调控和保障房建设两个部分。中央提出，要坚 持调控决心不动摇、方向不改变和力度不放松，坚决遏制住房价格过快上涨。这里有玄机， 主要是遏制房价过快上涨而不是打压房价。在保障房方面，强调要确保建设计划，确保建设 质量，确保分配公平。意义并不单纯。
（common resources） 有竞争性、非排他
性，即不付费不能被 排除在外如公共草原、 公共绿地、公共渔场 等
4、具有较大范围的正 外部效应的私人物品
不完全的非竞争性 和不完全的非排他性
如接种疫苗、接受 教育、医疗服务
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（一）公共物品的概念
第一节 政府和市场
民营美术馆能成为 “公共物品”吗?
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政府干预失效的原因和表现
1.政府决策失误
政府干预失效
3.政府提供信息 不及时甚至失真
2.寻租行为
4.政府职能 的和“越位” “缺位”
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政府干预失效的原因和表现
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政府干预失效的原因和表现
政府决策失误该由谁“埋单”？
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三、公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods）
——完全的非竞争性、完 全的非排他性
v 如国防、社会治安、 法律制度
2、俱乐部物品（club goods） 非竞争性、有排他性，
但非竞争性局限在一定范围 之内（有拥挤界限，界限内 消费非竞争，超界则会有成 本）
如桥梁、公路、电影院、
游泳池、博物馆、城市公共 交通等
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第一节 政府和市场
3、共同资源
财政手段
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第一节 政府和市场
第一财经日报
干预短期“立竿见影” 10月31日，日本政府联手日本中央银行为了遏制
日元的涨势，3个月以来再次出手干预外汇市场。日本 政府抛售日元，买入美元的操作致使美元兑日元大涨 400点，美元兑日元汇率一度接近80，当日振幅达到 5.24%，涨幅为3.13%。
上一次日本政府干预市场操作是在8月4日，当时 美元兑日元也出现了300多点的涨幅。然而干预的成果 并不理想，市场仅用了3个交易日的时间回吐了所有涨 幅。相比之下，本次干预效果似乎更为持久些。
按城镇单位的注册登记类型看，股份有限公司的平均 工资最高，是全国平均水平的1.21倍；其次是外商投资企 业，是全国平均水平的1.12倍；国有单位的平均工资位列 第三，是全国平均水平的1.06倍。最低的是集体单位，只 有全国平均水平的62.7%
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第一节 政府和市场
❖二、政府：政府干预与政府干预失效 （一） 政府的经济作用
(二)公共需要（Public wants） 纯私人物品: Xj＝Σxij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥 有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品： xn+j＝xin＋j
税收的存在，最直观地看是由国家的存在决定 的。所以从根本上说，税收的存在是由公共需 要决定的。而公共需要则是社会需要中一个重 要的有机组成部分。
旷乾（商学院L）OGO
2、社会公共需要具有一般性、共同性，
又具有历史性、特殊性
1）社会公共需要的一般性、共同性，一是指社会 公共需要在任何社会发展阶段和任何社会形态下都是 存在的，二是指有些需要项目，如国防、行政管理等， 在任何社会发展阶段和任何社会形态下都属公共需要 的范畴。
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Biblioteka Baidu
1、公共需要(Public Necessity) 特征 P22
❖ 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作 中的共同需要，是就整个社会而言的，具有不可分 割性，必须由政府集中组织来满足。
❖ 2）社会公共需要是每一个社会成员可以无差别共 同享用的需要，一社会成员享用并不排斥其他社会 成员享用。
则。在市场竞争中，低效的、成本高的、技术落后的、 经营不善的企业和个人将被淘汰，而通过竞争筛选下来 的必定是高效率的。市场中的竞争机制不仅是一个“吐 故纳新”经济制度，而且是一个自动的资源“最优配置” 制度。
第二，价格引导配置。价格是市场最关键的信息，它 对资源配置具有引导作用。价格信号会有效地引导资源 从低利润率行业向高利润率行业流动，从而优化整个社 会的资源配置，带来整个经济效率的提高。市场中的价 格机制既是一种信息体系，又是一种激励制度。
3、免费搭车问题（free-rider problem） 4、混合物品
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排他性
第一节 政府和市场
有
无
有
竞 争 性
无
纯私人物品 公共池塘物品
俱乐部物品
纯公共物品
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第一节 政府和市场
在学校里面有什么东西是公共物品?
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第一节 政府和市场
1、纯公共物品
（pure public goods）
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3、社会公共需要的范围
第一节 政府和市场
❖1）国家行使其政治职能，保障社会政治经 济秩序稳定及正常运转的需要。如行政、国 防、公检司法、外交等。这些都属于纯粹的 社会公共需要。
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第一节 政府和市场
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3、社会公共需要的范围
第一节 政府和市场
❖ 2）国家行使其社会职能，保障社会经济发展及提高 人们生活质量和福利水平的一些公益性、基础性条 件的需要。如文化教育、医疗卫生、社会保障、生 态环境保护、公共基础设施、基础产业、支柱产业 和高风险产业等。这些有的属纯粹的公共需要，更 多是属于介于公共需要和私人需要之间的准社会公 共需要。
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中国将改革平均工资统计制度 拟涵盖私企个体户
2009年5月4日http://news.sohu.com/20090504/n263754769.shtml
国家统计局日前公布了今年一季度全国城镇 单位在岗职工的平均工资，数字显示，平均工 资为7399元，与2008年同期的6524元相比，增 加了875元，同比增长13.4%。
国内民营美术馆的经营，很像过去英国的灯塔，通常，设立在海上指 引航船的灯塔是“公共物品”，因为它为船长提供的服务既无“排他 性”、又无“竞争性”，每个船长都可以“搭便车”免费享受，所以， 大多数灯塔由政府经营。然而，在19世纪的英国海岸却有一些私人灯塔， 灯塔的所有者并不向船长收费，而是向附近的港口收费。此时的灯塔对 于航船是“公共物品”，而对于港口更接近于“私人物品”。同样具有 两面性的民营美术馆，在“公共物品”与“私人物品”之间也许要徘徊 很久。
❖ 3）社会成员在满足公共需要是也要付出代价（如 交税或付费，因此西方财税理论将税收称为公共物 品的价格），但其规则不是等价交换，付出与所得 是不对称的。
❖ 4）满足社会公共需要的物质手段只能是来自社会 产品的剩余部分。
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社会成员在满足公共需要是也要付出代价
西方财税理论将税收称为公共物品的价格
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贫富悬殊是市场 失灵的表现？
Market failure
市场上按照每个人拥有的要素（如 劳动能力、资本）来给予收入，所 以导致富人越富，穷人越穷的“马 太效应”，在现实中看到的就是股 市上的机构投资者或是大户挣大钱， 散户亏钱，这就是市场失灵的一种 表现。贫富悬殊是市场有效运作的 不良结果。
三、公共物品和公共需要 (public goods and public needs )
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一、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率
（二）市场失灵
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1、 市场有效的含义。市场有效是指在自由放任的基 础上，市场经济在其自身的运行中自发产生的高效率。
2、市场有效的原因。 第一，竞争产生效率。优胜劣汰是市场竞争的基本法
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（二）
政府干预程度和干预手段 （三）
政府干预失效
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政府的经济作用
货币
产品市场
货币
需求
家庭
产品
提供共用品 政府
产品
供给
提供共用品 企业
供给 征税
征税
需求
要素服务 要素市场
要素服务
货币
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
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第一节 政府和市场
立法和行政手段
组织公共生产 和提供公共物 品
1990年代末，喜欢当代艺术的房地产商建造起首批民营美术馆然而， 美术馆的收藏、办展、研究、教育活动处处需要“烧钱”几年后，首批 民营美术馆因为资金等困境，纷纷倒闭或陷入低迷。它们如何营利呢?据 统计，90%以上的民营美术馆与地产商有关，它们有多样的营利方式。 有些通过兴建美术馆提高社区的文化档次，从而提升楼盘价格有些以建 民营美术馆为由征地，征得的土地大部分用于商业开发。
分省看，城镇在岗职工平均工资高于全国平 均水平的有9个省(区、市)，占全部城镇单位在 岗职工的30.0%；低于全国平均水平的有22个 省(区、市)，占全部城镇单位在岗职工的 70.0%。
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分行业大类看，平均工资最高的证券业是全国平均水平的 5.9倍、其他金融活动业是全国平均水平的3.0倍、航空运输 业是全国平均水平的2.6倍。平均工资最低的木材加工及木 竹滕棕草制品业只有全国平均水平的53.6%、纺织业只有全 国平均水平的55.5%、农副食品加工业只有全国平均水平的 60.1%。最高行业与最低行业平均工资之比为11∶1。
财政学
第一章 财政概念和财政职能
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府和市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
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Chapter 1 The concept and functions
of public finance
1.1
The government and the market
1.2
The concept of public finance.
1.3
Functions of public finance
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第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵 (market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures)
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Market failure
是市场失灵 的表现？
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市场失灵的 主要表现
1 垄断
2 信息不充分和不对称
5
经济波动
3 外部效应与公共物品
收入分配不公
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《财政学》(第四版） 陈共 主编
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此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量
xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的
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（一）公共物品的概念
第一节 政府和市场
1、概念：公共物品是具有消费的非排他性 和非竞争性特征。公共物品的消费不可避免 地存在着所谓的“搭便车问题”（Freerider）
2、公共物品与私人物品的区分标准 A．排他性和非排他性 B．竞争性和非竞争性
2）社会公共需要的历史性、特殊性是指，社会公 共需要的内容不是一成不变的，而是逐步发展变化， 具体地存在于特定的社会形态之中。对社会公共需要 的历史性、特殊性可沿着两条线索去分析：
第一，社会生产力或经济发展的不同阶段上，社 会公共需要的具体内容及结构有所不同。
第二，社会生产关系发展的不同阶段上，社会公 共需要的认定及内容也存在差异。
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3、社会公共需要的范围 第一节 政府和市场 ❖3）保障市场经济顺利高效运行所必需的
各种调控措施、政策及服务等方面的需要。
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第一节 政府和市场 2011年下半年宏观经济政策会有哪些微调
下半年经济政策将会有哪些变化？有报道称，央行表示，下半年货币政策不会松动。从总体 上看，央行的政策微调还只是整个大局中的一步小棋子。下半年有九个方面的重点工作要抓， 这就决定了未来的政策走向，必须要考虑这九方面问题以及相互之间的联系。 首先是物价问题。稳定物价是下半年宏观调控的首要任务。中央提出，强化政府责任，加强 市场保障，降低流通成本，整治市场价格秩序，对困难群众采取有力有效的救助措施。从这 些表述看，很显然，除了货币因素外，由畸形的市场和扭曲的价格所造成的物价问题，将是 未来一段时间整治的重点。 其次是农业问题。夺取全年农业丰收，抓好秋粮生产，促进生猪等畜牧水产业的稳定发展， 加强农田水利基础设施建设，抓好防汛减灾工作。这些措施将对稳定下半年的物价以及今后 一段时间的消费品价格有重要的保障作用，特别是保障粮食生产和生猪畜养更是重点。因此， 加大这方面的投入将是可以确定的。 其三是房地产问题。在此，还需要细分为房价调控和保障房建设两个部分。中央提出，要坚 持调控决心不动摇、方向不改变和力度不放松，坚决遏制住房价格过快上涨。这里有玄机， 主要是遏制房价过快上涨而不是打压房价。在保障房方面，强调要确保建设计划，确保建设 质量，确保分配公平。意义并不单纯。
（common resources） 有竞争性、非排他
性，即不付费不能被 排除在外如公共草原、 公共绿地、公共渔场 等
4、具有较大范围的正 外部效应的私人物品
不完全的非竞争性 和不完全的非排他性
如接种疫苗、接受 教育、医疗服务
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（一）公共物品的概念
第一节 政府和市场
民营美术馆能成为 “公共物品”吗?
LOGO
政府干预失效的原因和表现
1.政府决策失误
政府干预失效
3.政府提供信息 不及时甚至失真
2.寻租行为
4.政府职能 的和“越位” “缺位”
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政府干预失效的原因和表现
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政府干预失效的原因和表现
政府决策失误该由谁“埋单”？
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三、公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods）
——完全的非竞争性、完 全的非排他性
v 如国防、社会治安、 法律制度
2、俱乐部物品（club goods） 非竞争性、有排他性，
但非竞争性局限在一定范围 之内（有拥挤界限，界限内 消费非竞争，超界则会有成 本）
如桥梁、公路、电影院、
游泳池、博物馆、城市公共 交通等
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第一节 政府和市场
3、共同资源
财政手段
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第一节 政府和市场
第一财经日报
干预短期“立竿见影” 10月31日，日本政府联手日本中央银行为了遏制
日元的涨势，3个月以来再次出手干预外汇市场。日本 政府抛售日元，买入美元的操作致使美元兑日元大涨 400点，美元兑日元汇率一度接近80，当日振幅达到 5.24%，涨幅为3.13%。
上一次日本政府干预市场操作是在8月4日，当时 美元兑日元也出现了300多点的涨幅。然而干预的成果 并不理想，市场仅用了3个交易日的时间回吐了所有涨 幅。相比之下，本次干预效果似乎更为持久些。
按城镇单位的注册登记类型看，股份有限公司的平均 工资最高，是全国平均水平的1.21倍；其次是外商投资企 业，是全国平均水平的1.12倍；国有单位的平均工资位列 第三，是全国平均水平的1.06倍。最低的是集体单位，只 有全国平均水平的62.7%
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第一节 政府和市场
❖二、政府：政府干预与政府干预失效 （一） 政府的经济作用
(二)公共需要（Public wants） 纯私人物品: Xj＝Σxij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥 有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品： xn+j＝xin＋j
税收的存在，最直观地看是由国家的存在决定 的。所以从根本上说，税收的存在是由公共需 要决定的。而公共需要则是社会需要中一个重 要的有机组成部分。
旷乾（商学院L）OGO
2、社会公共需要具有一般性、共同性，
又具有历史性、特殊性
1）社会公共需要的一般性、共同性，一是指社会 公共需要在任何社会发展阶段和任何社会形态下都是 存在的，二是指有些需要项目，如国防、行政管理等， 在任何社会发展阶段和任何社会形态下都属公共需要 的范畴。
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1、公共需要(Public Necessity) 特征 P22
❖ 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作 中的共同需要，是就整个社会而言的，具有不可分 割性，必须由政府集中组织来满足。
❖ 2）社会公共需要是每一个社会成员可以无差别共 同享用的需要，一社会成员享用并不排斥其他社会 成员享用。
则。在市场竞争中，低效的、成本高的、技术落后的、 经营不善的企业和个人将被淘汰，而通过竞争筛选下来 的必定是高效率的。市场中的竞争机制不仅是一个“吐 故纳新”经济制度，而且是一个自动的资源“最优配置” 制度。
第二，价格引导配置。价格是市场最关键的信息，它 对资源配置具有引导作用。价格信号会有效地引导资源 从低利润率行业向高利润率行业流动，从而优化整个社 会的资源配置，带来整个经济效率的提高。市场中的价 格机制既是一种信息体系，又是一种激励制度。
3、免费搭车问题（free-rider problem） 4、混合物品
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排他性
第一节 政府和市场
有
无
有
竞 争 性
无
纯私人物品 公共池塘物品
俱乐部物品
纯公共物品
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第一节 政府和市场
在学校里面有什么东西是公共物品?
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第一节 政府和市场
1、纯公共物品
（pure public goods）
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3、社会公共需要的范围
第一节 政府和市场
❖1）国家行使其政治职能，保障社会政治经 济秩序稳定及正常运转的需要。如行政、国 防、公检司法、外交等。这些都属于纯粹的 社会公共需要。
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第一节 政府和市场
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3、社会公共需要的范围
第一节 政府和市场
❖ 2）国家行使其社会职能，保障社会经济发展及提高 人们生活质量和福利水平的一些公益性、基础性条 件的需要。如文化教育、医疗卫生、社会保障、生 态环境保护、公共基础设施、基础产业、支柱产业 和高风险产业等。这些有的属纯粹的公共需要，更 多是属于介于公共需要和私人需要之间的准社会公 共需要。
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中国将改革平均工资统计制度 拟涵盖私企个体户
2009年5月4日http://news.sohu.com/20090504/n263754769.shtml
国家统计局日前公布了今年一季度全国城镇 单位在岗职工的平均工资，数字显示，平均工 资为7399元，与2008年同期的6524元相比，增 加了875元，同比增长13.4%。
国内民营美术馆的经营，很像过去英国的灯塔，通常，设立在海上指 引航船的灯塔是“公共物品”，因为它为船长提供的服务既无“排他 性”、又无“竞争性”，每个船长都可以“搭便车”免费享受，所以， 大多数灯塔由政府经营。然而，在19世纪的英国海岸却有一些私人灯塔， 灯塔的所有者并不向船长收费，而是向附近的港口收费。此时的灯塔对 于航船是“公共物品”，而对于港口更接近于“私人物品”。同样具有 两面性的民营美术馆，在“公共物品”与“私人物品”之间也许要徘徊 很久。
❖ 3）社会成员在满足公共需要是也要付出代价（如 交税或付费，因此西方财税理论将税收称为公共物 品的价格），但其规则不是等价交换，付出与所得 是不对称的。
❖ 4）满足社会公共需要的物质手段只能是来自社会 产品的剩余部分。
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社会成员在满足公共需要是也要付出代价
西方财税理论将税收称为公共物品的价格
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贫富悬殊是市场 失灵的表现？
Market failure
市场上按照每个人拥有的要素（如 劳动能力、资本）来给予收入，所 以导致富人越富，穷人越穷的“马 太效应”，在现实中看到的就是股 市上的机构投资者或是大户挣大钱， 散户亏钱，这就是市场失灵的一种 表现。贫富悬殊是市场有效运作的 不良结果。
三、公共物品和公共需要 (public goods and public needs )
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一、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率
（二）市场失灵
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1、 市场有效的含义。市场有效是指在自由放任的基 础上，市场经济在其自身的运行中自发产生的高效率。
2、市场有效的原因。 第一，竞争产生效率。优胜劣汰是市场竞争的基本法