工程造价管理034导论三案例ppt课件
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工程变更处理程序及原则
变更费用结算
根据合同约定和变更实施情况，进行费用调 整和结算。
经济性原则
工程变更应充分考虑经济效益，避免不必要 的浪费和损失。
2024/1/26
合理性原则
工程变更应基于工程实际需要，确保变更内 容合理、必要。
协商一致原则
工程变更涉及多方利益，应充分协商，达成 一致意见后再实施。
案例三
某桥梁项目因材料价格上涨导致成本增加，施工单位提出 索赔申请。经审核，监理单位认为施工单位应承担部分风 险，最终达成部分赔偿协议。
21
05
工程造价结算与审计
2024/1/26
22
工程价款结算方式及程序
2024/1/26
工程价款结算方式
包括按月结算、竣工后一次结算、分段结算、目标结款方式、结算双方约定的其他结算 方式等。
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04
工程变更与索赔处理
2024/1/26
16
工程变更处理程序及原则
2024/1/26
工程变更申请
01
由建设单位或施工单位提出书面申请，说明变更原因、内容及
预计费用。
变更审批
02
监理单位对变更申请进行审查，评估变更对工期、造价和质量
的影响，报建设单位审批。
变更实施
03
经建设单位批准后，施工单位按照批准的变更内容进行施工。
工程竣工结算审查
包括审查竣工结算编制依据、审查工程量、审查定额套用或清单计价、审查各 项费用计取、审查合同执行情况等步骤。
2024/1/26Leabharlann 24工程审计内容及方法
• 工程审计内容：包括建设程序执行情况审计、资金来源及使用情况审计、招标 文件及标底审计、投标书及合同审计、设备材料采购审计、设计变更及现场签 证审计、隐蔽工程验收记录审计、工程进度款支付情况审计、索赔费用审计等。
工程造价管理培训 ppt课件
28
3.3.3审验签证的工作内容是否已包含在定额中
• 例如，每个项目的签证中抽水台班似乎都是不可避免 的，内业资料都详细记录发生抽水的原因及时间，有 些签证中说明抽水的原因是因为抽雨水，有些签证发 生在工程都已封顶之后，这说明这些抽水是因为施工 用水造成的，根据当时的定额规定其他费用中已含了 雨水抽水台班和施工用水的抽水台班的费用，所以这 些都属于重复签证不能另行计算，应予扣除。
10
2.1工程造价的合理确定
• 所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的 各个阶段，合理地确定投资估算、概算造价、 预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价 。
11
2.2工程造价的有效控制
• 所谓工程造价的有效控制，就是在优化建设方 案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶 段，采用一定的方法和措施将工程造价的发生 控制在合理的范围和核定的造价限额以内。有 效地控制工程造价应体现以下三项原则
4
一、 什么是工程造价管理
5
1、工程造价管理的含义
• 工程造价管理有两种含义，一是指建设 工程投资费用管理；二是指建设工程价 格管理。。
6
1.1建设工程投资费用管理
• 建设工程投资费用管理是指为了实现投资的预 期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下， 预测、确定和监控工程造价及其变动的系统活 动。建设工程投资费用管理属于投资管理范畴 ，它既涵盖了微观层次的项目投资费用管理， 也涵盖了宏观层次的投资费用管理。
• （1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综 合单价确定；
• （2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价 确定；
• （3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提 出综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认 后执行”
3.3.3审验签证的工作内容是否已包含在定额中
• 例如，每个项目的签证中抽水台班似乎都是不可避免 的，内业资料都详细记录发生抽水的原因及时间，有 些签证中说明抽水的原因是因为抽雨水，有些签证发 生在工程都已封顶之后，这说明这些抽水是因为施工 用水造成的，根据当时的定额规定其他费用中已含了 雨水抽水台班和施工用水的抽水台班的费用，所以这 些都属于重复签证不能另行计算，应予扣除。
10
2.1工程造价的合理确定
• 所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的 各个阶段，合理地确定投资估算、概算造价、 预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价 。
11
2.2工程造价的有效控制
• 所谓工程造价的有效控制，就是在优化建设方 案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶 段，采用一定的方法和措施将工程造价的发生 控制在合理的范围和核定的造价限额以内。有 效地控制工程造价应体现以下三项原则
4
一、 什么是工程造价管理
5
1、工程造价管理的含义
• 工程造价管理有两种含义，一是指建设 工程投资费用管理；二是指建设工程价 格管理。。
6
1.1建设工程投资费用管理
• 建设工程投资费用管理是指为了实现投资的预 期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下， 预测、确定和监控工程造价及其变动的系统活 动。建设工程投资费用管理属于投资管理范畴 ，它既涵盖了微观层次的项目投资费用管理， 也涵盖了宏观层次的投资费用管理。
• （1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综 合单价确定；
• （2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价 确定；
• （3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提 出综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认 后执行”
工程造价管理ppt课件共145页文档
教学答疑：202.194.94.239/onlineteaching/index.aspx
本课程的教学内容共分表
课程内容
课时
课程内容
课时
四、工程招投标阶段工程 一、工程造价管理概论 6 造价的确定与控制及合同 4
价款的确定
二、决策阶段工程造价 的确定与控制
6
五、施工阶段工程造价的 确定与控制
大额性、个别性和差异性、动态性、层 次性、兼容性 （2）职能：
预测职能、控制职能、评价职能、调控 职能
4、工程造价管理——是指针对建设项目的建设中，全 过程、全方位、多层次地运用技术、经济及法律等手 段，通过对建设项目工程造价的预测、优化、控制、 分析、监督等，以获得资源的最优配置和建设项目最 大的投资效益。
（3）固定资产投资—— 固定资产投资是指投资主体为 了特定的目的，用于建设和形成固定资产的投资。建 设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价。
2、工程造价 —— 建设项目的固定资产投资也就是建 设项目的工程造价。从不同的角度定义，工程造价 会有不同含义。
第一种含义：从投资者——业主的角度定义（广义），工程造 价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投 资费用，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程 建设其他费用、预备费、建设期贷款利息与固定资产方向调 节税。
工程造价管理ppt课件
46、法律有权打破平静。——马·格林 47、在一千磅法律里，没有一盎司仁 爱。— —英国
48、法律一多，公正就少。——托·富 勒 49、犯罪总是以惩罚相补偿；只有处 罚才能 使犯罪 得到偿 还。— —达雷 尔
50、弱者比强者更能得到法律的保护 。—— 威·厄尔
工程造价管理
• 主讲人 • 山东建筑大学管理工程学院 • 教授、硕士生导师 • 国家注册造价师 •邢莉燕
本课程的教学内容共分表
课程内容
课时
课程内容
课时
四、工程招投标阶段工程 一、工程造价管理概论 6 造价的确定与控制及合同 4
价款的确定
二、决策阶段工程造价 的确定与控制
6
五、施工阶段工程造价的 确定与控制
大额性、个别性和差异性、动态性、层 次性、兼容性 （2）职能：
预测职能、控制职能、评价职能、调控 职能
4、工程造价管理——是指针对建设项目的建设中，全 过程、全方位、多层次地运用技术、经济及法律等手 段，通过对建设项目工程造价的预测、优化、控制、 分析、监督等，以获得资源的最优配置和建设项目最 大的投资效益。
（3）固定资产投资—— 固定资产投资是指投资主体为 了特定的目的，用于建设和形成固定资产的投资。建 设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价。
2、工程造价 —— 建设项目的固定资产投资也就是建 设项目的工程造价。从不同的角度定义，工程造价 会有不同含义。
第一种含义：从投资者——业主的角度定义（广义），工程造 价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投 资费用，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程 建设其他费用、预备费、建设期贷款利息与固定资产方向调 节税。
工程造价管理ppt课件
46、法律有权打破平静。——马·格林 47、在一千磅法律里，没有一盎司仁 爱。— —英国
48、法律一多，公正就少。——托·富 勒 49、犯罪总是以惩罚相补偿；只有处 罚才能 使犯罪 得到偿 还。— —达雷 尔
50、弱者比强者更能得到法律的保护 。—— 威·厄尔
工程造价管理
• 主讲人 • 山东建筑大学管理工程学院 • 教授、硕士生导师 • 国家注册造价师 •邢莉燕
工程造价管理034导论三案例
案例总结与反思
成功经验
不足之处
改进措施
项目实施过程中，各参与单位密切配 合，严格按照合同约定执行，确保了 项目的顺利进行。同时，采用信息化 管理手段，提高了管理效率。
在施工过程中，由于地质条件复杂， 部分施工方案需要调整，导致部分工 程量增加。此外，由于市场材料价格 波动，也给工程造价管理带来了一定 的挑战。
03
合同管理
与中标单位签订施工合同，明确双方 的权利和义务，确保工程按合同要求 进行。
05
04
过程控制
在施工过程中，加强现场管理和监督， 确保工程质量和安全。同时，及时处 理工程变更和索赔事项。
案例总结与反思
成功经验
该商业中心工程造价管理过程中，成功地运用了全面预算管理、招标投标机制以及合同管理等方式，有效地控制了工 程成本，提高了项目的经济效益和社会效益。
工程造价管理034导论 三案例
contents
目录
• 案例一：某住宅小区工程造价管理 • 案例二：某商业中心工程造价管理 • 案例三：某桥梁工程造價管理 • 案例四：某地铁工程造價管理
案例一：某住宅小区
01
工程造价管理
项目背景介绍
项目地点：某市某区
项目名称：某住宅小区工程 造价管理
02
01
03
不足之处
在施工过程中，对于工程变更和索赔的管理不够严格，导致部分费用超出预算。此外，对于施工单位的选择还需进一 步优化，以提高工程质量。
改进措施
未来在类似项目中，应加强工程变更和索赔的管理，制定更加严格的审核和监督机制。同时，应更加注 重施工单位的资质和经验，选择优质的施工单位，确保工程质量。
案例三：某桥梁工程
在项目实施过程中，也存在一些不足 之处，如预算编制不够精确、部分成 本控制措施执行不到位等，需要在今 后的项目中加以改进。
034第三章-设计概算的编制(二)
第三章-设计概算的编制（二）第二节设计概算的编制（二）影响民用建设项目工程造价的主要因素■民用建筑设计包括：住宅设计、公共建筑设计、住宅小区设计。
住宅建筑是民用建筑中最大量、最主要的建筑形式。
■住宅小区建设规划中影响工程造价的主要因素■民用住宅建筑设计中影响工程造价的主要因素1.住宅小区建设规划中影响工程造价的主要因素小区规划设计的核心问题是提高土地利用率。
（1）占地面积（用地，道路、管线和公共设备多少）（2）建筑群体的布置形式■集中公共设施，提高公共建筑的层数，合理布置道路，充分利用边角用地，有利于提高建筑密度，降低小区的总造价。
■合理压缩建筑的间距、适当提高住宅层数或高低层搭配以及适当增加房屋长度等方式节约用地。
2.民用住宅建筑设计中影响工程造价的主要因素（1）建筑物平面形状和周长系数。
在矩形住宅建筑中，长宽比2：1为佳。
一般住宅单元3～4个，房屋长度60～80米较为经济。
在满足住宅功能和质量的前提下，适当加大住宅宽度。
宽度加大，墙体面积系数相应减少，有利于降低造价。
（2）住宅的层高和净高住宅层高每降低10cm，可降低造价1.2%～1.5%。
层高降低，可提高住宅区的建筑密度。
民用住宅层高一般不宜超过2.8m。
【扩展】（3）住宅的层数【不一定】在民用建筑中，在一定幅度内，住宅层数的增加具有降低造价和使用费用以及节约用地的优点。
【总结】并不是层数越高，造价越低。
【说明】1.7层及7层以上住宅或住户入口层楼面距室外设计地面的高度超过16m时必须设置电梯，需要较多的交通面积（过道、走廊要加宽）和补充设备（供水设备和供电设备等）。
当住宅层数超过一定限度时，要经受较强的风力荷载，需要提高结构强度，改变结构形式，使工程造价大幅度上升。
表3.2.1 砖混结构多层住宅层数与造价的关系2.边际造价是指增加一层所增加的总造价。
比如4层的建筑物，造价为400万，那么每层的造价为100万；如果变为5层，增加1层，总造价为450万，那么每层造价为90万，所以边际层造价为-10万。
第一章 工程造价管理概论 《工程造价管理》ppt课件
施工图设计 阶段
发承包阶段
施工阶段
竣工验收 阶段
投资估算 指标
概算指标
概算定额
预算定额
工程量清单计价 规范、企业定额
投资估算
设计总概 算
修正总概 算
施工图预 算
招标控制 价、合同价
结算价款
竣工决算
图1-4 建设工程多次性计价示意图
1.2 工程造价概述
项目分解过程 建设项目 单项工程 单位工程 分部工程 分项工程
（1）工程造价管理的参与主体多 （2）工程造价管理的多阶段性 （3）工程造价管理的动态性 （4）工程造价管理的系统性
1.3 工程造价管理概述
1.3.4工程造价管理的主要内容
第一章 工程造价管理概论
1.1 工程建设项目概述 1.2 工程造价概述 1.3 工程造价管理概述 课后拓展 数字建筑——打开建筑产业新视界
1.1 工程建设项目概述
1.1.1 工程建设项目的概念
1.工程的概念
是科学和数学的某种应用，通过这一应用，使自然界的物质和能源的特性能够通过各种结构、机 器、产品、系统和过程，以最短的时间和最少的人力、物力做出高效、可靠且对人类有用的东西。是将自
图1-2 建设项目的阶段划分
1.2 工程造价概述
1.2.1建设项目总投资 1. 投资的含义及分类
图1-3 投资分类
1.2 工程造价概述
1.2.1建设项目总投资 2.建设项目总投资与固定资产投资
是指投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上所需投入的全部资金。 生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分；非生产性建设项目总投资只 包括固定资产投资，不含流动资产投资。工程造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。
工程造价管理034导论三案例
•
• • • •
案例三 参考答案
• 1、（1）进口设备原价=FOB价+国际运费+运输保险费+银 、（1 进口设备原价=FOB价 国际运费+运输保险费+ =FOB
• • • • • • •
•
行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手 行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+ 续费+车辆购置附加费 续费+ ①进口设备FOB价=600×7万元=4200万元 进口设备FOB价=600× 万元=4200万元 FOB =4200 ②国际运费=1000×0.03×7万元=210万元 国际运费=1000×0.03× 万元=210万元 =1000 =210 ③运输保险费=4200×0.2%万元=8.4万元 运输保险费=4200×0.2%万元=8.4万元 =4200 万元=8.4 ④银行财务费=4200×0.5%万元=21万元 银行财务费=4200×0.5%万元=21万元 =4200 万元=21 ⑤外贸手续费=（4200+210+8.4）×1.5%万元=66.28万元 外贸手续费= 4200+210+8.4） 1.5%万元=66.28万元 万元=66.28 ⑥关税= （4200+210+8.4）×25%万元=1104.6万元 关税= 4200+210+8.4） 25%万元=1104.6万元 万元=1104.6 ⑦增值税= （4200+210+8.4+1104.6）×17%万元=938.91 增值税= 4200+210+8.4+1104.6） 17%万元=938.91 万元 万元 进口设备原价= 4200+ 210+ 8.4+ 21+ 66.28+ 1104.6+ 进口设备原价= 938.91=6549.19万元 938.91=6549.19万元
建设工程造价管理课件(ppt)
第二节 建设工程造价概述
一.建设项目总投资 投资主体为获取预期利益，在选
定的建设项目上投入所需的全部资 金的经济活动。包括固定资产投资 和流动资金。
建设项目总投资
生产性建设项目总投资包括固定资产 投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两 部分，非生产性建设项目总投资只有固定资产投 资，不含流动资产投资
建设项目总投资中的固定资产投资与建设项目 的工程造价在量上相等。
我国现行工程造价的构成主要由设备及工具器 具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他 费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资 方向调节税等构成。
流动资产投资又可称为流动资金，在量上相当 于流动资产与流动负债之差。
3 工程造价的构成
【解】 专用工具费=（20+2+0.4）×1.5%=0.336万元 废品损失费=（20+2+0.4+0.336）×10%=3.274万 元 包装费=（22.4+0.336+2.274+5）×1%=0.300万元 利润=（22.4+0.336+2.274+0.3）×7%=1.772万元 销项税金=（22.4+0.336+2.274+5+0.3+1.772） ×17%=5.454万元 该国产非标准设备的原价 =22.4+0.336+2.274+0.3+1.772+5.454+2+5=39.536 万元
四．工程建设其他费用的构成
1.土地使用费： 得到土地使用权的方式有两种，一种是国家无偿划 拨，一种是出让和转让。对于无偿划拨我们要交 纳土地征用及迁移补偿费。 ①土地征用及迁移补偿费是指项目通过无偿划拨方 式取得无限期的土地使用权所支付的费用。 ②土地使用权出让金是一种有偿出让方式的价格， 指项目 通过土地使用权有偿出让的方式，来取得 有限期的土地使用权所支付的费用。
《工程造价管理讲义》PPT课件
四、目前油田地面基建工程和海洋工程建设项目的 其他费用和前期费用，主要应用以下计价规定：
可行性研究
其它
环境影响评价
安全评价 工程监理费
海洋 工程检验费
海域使用论 证费
可行性研究
石油计字[2003]71号《中国石油天然气股份有限公司 石油建设工程其他费用补充规定》（参照《国家计委关于 印发〈建设项目工作咨询收费暂行规定〉的通知》（计投 资[1999]1283号文件规定。具体计算有两种方法，一般采用 第一种方法。
a．按建设项目估算投资额分档计费（具体谈判 是再下浮20%）
分档计费标准表
单位：万元
估算投资额 （亿元） 0.3～1 咨询评估项目
编制项目 建议书
6～14
编制可行性 研究报告
12～28
评估项目 建议书
4～8
评估可行性 研究报告
5～10
1～5
14～37 28～75 8～12 10～15
5～10 10～50 50以上
随着油田南堡海上勘探开发的发展形势，海洋工程将大 规模的建设，建立科学的并适应油田项目实施的海工定额计 价体系是必然的要求。下一步将依据《胜利浅海石油专用基 建工程定额》修订或编制冀东油田《浅海石油专用基建工程 定额》体系，本项工作涉及面广、专业性强，是一项系统工 程。建议油田成立定额编制领导小组，制定工作计划和工作 要求，需要各部门参与如机关经济管理部门、勘探开发和基 建管理部门、建设单位、施工单位、工程造价单位等共同参 与完成。
二、海工工程现行计价依据
1、胜利油田海洋工程定额及规定《胜利浅海石油专用基建工程费用定 额、胜利浅海专用基建工程其他费用规定》、《胜利浅海石油专用基建 工程单位价目表（井组平台、海底管线、电缆部分）》、《胜利浅海石 油专用基建工程单位价目表（平台部分）》； 2、中国石油天然气集团公司定额《石油建设安装工程预算定额》； 3、国家交通部定额《疏浚工程概算、预算编制规定》、《疏浚工程预 算定额》、《疏浚工程船舶艘班费用定额》、《沿海港口建设工程概算 预算编制规定》、《沿海港口水工建筑工程定额》及配套定额。
《工程造价管理讲义》PPT课件
随着油田南堡海上勘探开发的发展形势，海洋工程将大
规模的建设，建立科学的并适应油田项目实施的海工定额计
价体系是必然的要求。下一步将依据《胜利浅海石油专用基 建工程定额》修订或编制冀东油田《浅海石油专用基建工程 定额》体系，本项工作涉及面广、专业性强，是一项系统工 程。建议油田成立定额编制领导小组，制定工作计划和工作 要求，需要各部门参与如机关经济管理部门、勘探开发和基 建管理部门、建设单位、施工单位、工程造价单位等共同参
用基建工程单位价目表（平台部分）》； 2、平台上部石油工艺安装主要依据《石油建设安装工程预算定额》； 3、吹填、码头工程、航道工程、各类疏浚、造陆工程计价依据为交通 部颁布的《疏浚工程概算、预算编制规定》、《疏浚工程预算定额》、 《疏浚工程船舶艘班费用定额》、《沿海港口建设工程概算预算编制规 定》、《沿海港口水工建筑工程定额》及配套定额。
与完成。
四、目前油田地面基建工程和海洋工程建设项目的 其他费用和前期费用，主要应用以下计价规定： 可行性研究 其它
环境影响评价
海洋 工程检验费 海域使用论 证费
安全评价 工程监理费
可行性研究
石油计字[2003]71号《中国石油天然气股份有限公司 石油建设工程其他费用补充规定》（参照《国家计委关于 印发〈建设项目工作咨询收费暂行规定〉的通知》（计投 资[1999]1283号文件规定。具体计算有两种方法，一般采用 第一种方法。
书收费标准执行。
3. 项目建议书和可行性研究报告为同一单位
编制时表中标准乘以0.8的系数。
b．按工程咨询人员工日计费
工程咨询人员工日费用标准表
咨询人员职级 单位：元
工日费用标准
高级专家
高级专业技术职称
1000～1200
建设工程造价管理完整PPT课件
可编辑课件
32
第二章 建设工程造价的构成
㈢进口设备原价的构成及计算指进口设备的
抵岸价
2.设备运杂费=设备原价*设备运 杂费率 3.工器具及生产家具购置费=设备 购置费*定额费率
可编辑课件
33
第二章 建设工程造价的构成
三.建筑安装工程费的构成及计算
1.建筑工程费用包括各类房屋建筑工程和列入房 屋建筑工程预算的设备及其装饰，油饰工程的费 用，以及各种管道，电力，电信和电缆导线敷设 工程的费用。
初步 设计 阶段
技术 设计 阶段
施工 图设 计阶 段
招 投 标 阶
段
段
合同 实施 阶段
竣工 验收 阶段
投 资
概 算
修正 概算 造价
预 算
合 同
结实 算际
估造 算价
造 价
价
价
造 价
可编辑课件
18
第三节 建设工程造价计价概述
二.工程造价计价的基本方法
直接费单价——定额计价方法 综合单价——工程量清单计价方法
可编辑课件
3
第一节 基本建设概述
一.基本建设相关概念
概念：投资建造固定资产和形成物质基 础的经济活动。
基本内容：建筑工程 设备安装工程 设备、工具、器具的购置 勘察与设计 其它基本建设工作
可编辑课件
4
第一节 基本建设概述
二.建设项目及其分类 建设项目概念：具有设计任务书，按
一个总体设计进行施工，经济上实行 独立核算，建设和运营中具有独立法 人负责的组织机构，并且由一个或一 个以上的单项工程组成的新增固定资 产投资项目的统称。
可编辑课件
30
第二章 建设工程造价的构成
二.设备与工器具费的构成与计算（重点）
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（万元）
.
7
案例二参考答案
• ⑹固定资产总投资 • =设备工器具购置费+建筑安装工程费+
工程建设其他费+预备费+建设期贷款利 息+固定资产投资方向调节税
• =7490+8490+400+1638+1654.0524+603 +983.6026
• =20655.655（万元）
.
8
案例三
• 背景资料：
0.2%和0.5%，外贸手续费率为1.5%，增值税率为17%，关税
税率为25%，美元兑换人民币汇率为1：7。设备从到货口岸
至安装现场500km，运输费为0.5元人民币/（t·km），装卸
费为50元人民币/吨，国内运输保险费率为抵岸价的0.1%，
设备的现场保管费率为抵岸价的0.2%。国产设备均为标准
设备，其带有备件的订货合同价为9500万元人民币。国产
标准设备的设备运杂费率为. 3‰。
9
案例三
•
该项目的工具、器具及生产家具购置费为4%。
•
该项目建筑安装工程费用估计为5000万元人民币，工程
建设其他费用估计为3100万元人民币。建设期间的基本预备
费费率为5%，涨价预备费为2000万元人民币。流动资金估计
为5000万元人民币。
•
项目的资金来源分为自有资金和贷款，其贷款计划为：
• ③运输保险费=4200×0.2%万元=8.4万元
• ④银行财务费=4200×0.5%万元=21万元
• ⑤外贸手续费=（4200+210+8.4）×1.5%万元=66.28万元
• ⑥关税= （4200+210+8.4）×25%万元=1104.6万元
• ⑦增值税= （4200+210+8.4+1104.6）×17%万元=938.91 万元
建设期第一年贷款3100万元人民币、350万美元；建设期第
二年贷款4000万人民币、250万美元；建设期第三年贷款
2000万元人民币。贷款的人民币部分从我国建设银行获得，
年利率为10%（按季度计息）；贷款的外汇部分从我国银行
获得，年利率为8%（按年计息）。
• 问题：
• 1、估算设备及工器具购置费用。
•
某企业拟建一工厂，计划建设期三年，第四年建成投
产，投产当年的生产负荷达到设计生产能力的60%，第五年
达到设计生产能力的85%，第六年达到设计生产能力。项目
运营期为20年。
•
该项目所需设备分为进口设备和国产设备两部分。进
口设备重1000t，其装运港船上交货价为600万美元，海运
费为300美元/吨，海运保险费和银行手续费分别为货价的
• 进口设备原价= 4200+ 210+ 8.4+ 21+ 66.28+ 1104.6+
938.91=6549.19万元
.
11
案例三 参考答案
• 1、（2）国产设备原价=9500万元
• （3）国产设备运杂费=9500×0.3%万元=28.5万元
第三年q3=[（3150×30%+56.7) ×60%+30.051+ （3150×20%+77.868） ×60%+84.343+1/2×(3150×50%+300.8502) ×60%]×10%=170.289万元
（4）建设项目固定资产投资总额
＝3000＋150＋435.4182＋284.683
固定资产投资估算案例
.
1
案例一
某工程经估算建筑安装工程费用为1000万元，设 备及工器具费用为1500万元，工程建设其他费用 为500万元。经测算：建设期3年，第一年完成计 划投资的30％，第二年完成计划投资的20％，第 三年完成计划投资的50%。基本预备费费率为5％， 涨价预备费费率为6％。每年投资中的60％为银行 贷款，贷款利率为10％。试计算该工程固定资产 投资总额。
－1〗＝300.8502万元
.
3
案例一参考答案
（3）建设期贷款利息＝284.683万元
第一年q1=1/2×
(3150×30%+56.7)×60%×10%=30.051万元
第二年q2=[（3150×30%+56.7)
×60%+30.051+1/2×（3150×20%+77.868）
×60%]×10%=84.343万元
（16380+1638）/2[（1+6%）2-1]=1654.0524 （万元）
.
6
案例二参考答案
• ⑷建设期贷款利息 • Q1=1/2*5000*6%=150万元 • Q2=（5000+150+4800/2）*6%=453（万元） • Q=Q1+Q2=150+453=603（万元） • ⑸固定资产投资方向调节税 • =（工程建设费+预备费）*税率 • =（16380+1638+1654.0524）*5%=983.6026
.
2
案例一参考答案
• （1）基本预备费＝（1000＋1500＋500） ×5％＝150万元
• （2）涨价预备费＝435.4182 • 第一年：3150×30％×6％＝56.7万元 • 第二年：3150×20％×〖（1＋6％）2
－1〗＝77.868万元 • 第三年：3150×50％×〖（1＋6％）3
• 2、估算建设期贷款利息。
• 3、估算工厂建设的总投资.。
10
案例三 参考答案
• 1、（1）进口设备原价=FOB价+国际运费+运输保险费+银 行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手
续费+车辆购置附加费
• ①进口设备FOB价=600×7万元=4200万元
• ②国际运费=1000×0.03×7万元=210万元
.
5
案例二参考答案
• ⑴建筑安装工程费=建筑工程费+安装工程费 • =7060+1430=8490（万元） • ⑵基本预备费 • =（设备工器具购置费+建筑安装工程费+工程
建设其他费）*费率 • =（7490+8490+400）*10%=1638（万元） • ⑶涨价预备费 • =（16380+1638）/2[（1+6%）-1]+
.
4
＝3870.1012万元
案例二
• 拟建某工业建设项目，各项数据如下：①建筑工 程费7060万元，安装工程费1430万元；②设备工 器具购置费7490万元；③工程建设其他费400万 元；④基本预备费费率为10%；⑤.建设期各年涨 价预备费费率为6%；⑥建设期为2年，每年建设 投资相等，建设资金来源为：第一年贷款5000万 元，第二年贷款4800万元，其余为自有资金，贷 款年利率为6%；⑦固定资产投资方向调节税税率 为5%。求该建设项目固定资产总投资额。
.
7
案例二参考答案
• ⑹固定资产总投资 • =设备工器具购置费+建筑安装工程费+
工程建设其他费+预备费+建设期贷款利 息+固定资产投资方向调节税
• =7490+8490+400+1638+1654.0524+603 +983.6026
• =20655.655（万元）
.
8
案例三
• 背景资料：
0.2%和0.5%，外贸手续费率为1.5%，增值税率为17%，关税
税率为25%，美元兑换人民币汇率为1：7。设备从到货口岸
至安装现场500km，运输费为0.5元人民币/（t·km），装卸
费为50元人民币/吨，国内运输保险费率为抵岸价的0.1%，
设备的现场保管费率为抵岸价的0.2%。国产设备均为标准
设备，其带有备件的订货合同价为9500万元人民币。国产
标准设备的设备运杂费率为. 3‰。
9
案例三
•
该项目的工具、器具及生产家具购置费为4%。
•
该项目建筑安装工程费用估计为5000万元人民币，工程
建设其他费用估计为3100万元人民币。建设期间的基本预备
费费率为5%，涨价预备费为2000万元人民币。流动资金估计
为5000万元人民币。
•
项目的资金来源分为自有资金和贷款，其贷款计划为：
• ③运输保险费=4200×0.2%万元=8.4万元
• ④银行财务费=4200×0.5%万元=21万元
• ⑤外贸手续费=（4200+210+8.4）×1.5%万元=66.28万元
• ⑥关税= （4200+210+8.4）×25%万元=1104.6万元
• ⑦增值税= （4200+210+8.4+1104.6）×17%万元=938.91 万元
建设期第一年贷款3100万元人民币、350万美元；建设期第
二年贷款4000万人民币、250万美元；建设期第三年贷款
2000万元人民币。贷款的人民币部分从我国建设银行获得，
年利率为10%（按季度计息）；贷款的外汇部分从我国银行
获得，年利率为8%（按年计息）。
• 问题：
• 1、估算设备及工器具购置费用。
•
某企业拟建一工厂，计划建设期三年，第四年建成投
产，投产当年的生产负荷达到设计生产能力的60%，第五年
达到设计生产能力的85%，第六年达到设计生产能力。项目
运营期为20年。
•
该项目所需设备分为进口设备和国产设备两部分。进
口设备重1000t，其装运港船上交货价为600万美元，海运
费为300美元/吨，海运保险费和银行手续费分别为货价的
• 进口设备原价= 4200+ 210+ 8.4+ 21+ 66.28+ 1104.6+
938.91=6549.19万元
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案例三 参考答案
• 1、（2）国产设备原价=9500万元
• （3）国产设备运杂费=9500×0.3%万元=28.5万元
第三年q3=[（3150×30%+56.7) ×60%+30.051+ （3150×20%+77.868） ×60%+84.343+1/2×(3150×50%+300.8502) ×60%]×10%=170.289万元
（4）建设项目固定资产投资总额
＝3000＋150＋435.4182＋284.683
固定资产投资估算案例
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1
案例一
某工程经估算建筑安装工程费用为1000万元，设 备及工器具费用为1500万元，工程建设其他费用 为500万元。经测算：建设期3年，第一年完成计 划投资的30％，第二年完成计划投资的20％，第 三年完成计划投资的50%。基本预备费费率为5％， 涨价预备费费率为6％。每年投资中的60％为银行 贷款，贷款利率为10％。试计算该工程固定资产 投资总额。
－1〗＝300.8502万元
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3
案例一参考答案
（3）建设期贷款利息＝284.683万元
第一年q1=1/2×
(3150×30%+56.7)×60%×10%=30.051万元
第二年q2=[（3150×30%+56.7)
×60%+30.051+1/2×（3150×20%+77.868）
×60%]×10%=84.343万元
（16380+1638）/2[（1+6%）2-1]=1654.0524 （万元）
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案例二参考答案
• ⑷建设期贷款利息 • Q1=1/2*5000*6%=150万元 • Q2=（5000+150+4800/2）*6%=453（万元） • Q=Q1+Q2=150+453=603（万元） • ⑸固定资产投资方向调节税 • =（工程建设费+预备费）*税率 • =（16380+1638+1654.0524）*5%=983.6026
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2
案例一参考答案
• （1）基本预备费＝（1000＋1500＋500） ×5％＝150万元
• （2）涨价预备费＝435.4182 • 第一年：3150×30％×6％＝56.7万元 • 第二年：3150×20％×〖（1＋6％）2
－1〗＝77.868万元 • 第三年：3150×50％×〖（1＋6％）3
• 2、估算建设期贷款利息。
• 3、估算工厂建设的总投资.。
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案例三 参考答案
• 1、（1）进口设备原价=FOB价+国际运费+运输保险费+银 行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手
续费+车辆购置附加费
• ①进口设备FOB价=600×7万元=4200万元
• ②国际运费=1000×0.03×7万元=210万元
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案例二参考答案
• ⑴建筑安装工程费=建筑工程费+安装工程费 • =7060+1430=8490（万元） • ⑵基本预备费 • =（设备工器具购置费+建筑安装工程费+工程
建设其他费）*费率 • =（7490+8490+400）*10%=1638（万元） • ⑶涨价预备费 • =（16380+1638）/2[（1+6%）-1]+
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＝3870.1012万元
案例二
• 拟建某工业建设项目，各项数据如下：①建筑工 程费7060万元，安装工程费1430万元；②设备工 器具购置费7490万元；③工程建设其他费400万 元；④基本预备费费率为10%；⑤.建设期各年涨 价预备费费率为6%；⑥建设期为2年，每年建设 投资相等，建设资金来源为：第一年贷款5000万 元，第二年贷款4800万元，其余为自有资金，贷 款年利率为6%；⑦固定资产投资方向调节税税率 为5%。求该建设项目固定资产总投资额。