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公司应收款法律案例分享(3篇)
随着市场经济的快速发展，商业活动日益频繁，企业间的交易规模不断扩大。
在这个过程中，应收账款作为一种常见的商业信用形式，在促进企业间合作的同时，也带来了应收款管理的问题。
本文将分享一个典型的公司应收款法律案例，通过分析案例，旨在提高企业对应收款风险的认识，加强应收款管理，防范法律风险。
案例背景某科技有限公司（以下简称“科技公司”）是一家从事软件开发和销售的高新技术企业。
近年来，随着市场竞争的加剧，科技公司在拓展业务的同时，应收账款规模也逐年攀升。
为了提高资金周转率，科技公司对客户实施了较为宽松的信用政策，允许客户在一定期限内进行赊销。
然而，由于部分客户信用不佳，科技公司出现了大量逾期应收账款，严重影响了公司的资金链和经营状况。
案例经过2019年，科技公司发现其客户甲公司（以下简称“甲公司”）存在拖欠货款的情况。
经核查，甲公司自2018年起便开始拖欠科技公司货款，累计拖欠金额达到100万元。
科技公司多次与甲公司沟通催收，但甲公司以各种理由推脱，拒绝偿还货款。
为了维护自身合法权益，科技公司决定采取法律手段解决此事。
以下是科技公司应对此案件的过程：1. 收集证据：科技公司收集了与甲公司交易的合同、发票、付款凭证、催款函等证据，以证明甲公司拖欠货款的事实。
2. 咨询律师：科技公司咨询了专业律师，了解相关法律法规，并针对案件制定了诉讼策略。
3. 提起诉讼：科技公司向法院提起诉讼，要求甲公司偿还货款及逾期利息。
4. 证据保全：在诉讼过程中，科技公司申请对甲公司的银行账户进行保全，以防止其转移财产。
5. 法院判决：经过审理，法院判决甲公司偿还科技公司货款及逾期利息，并承担案件诉讼费用。
6. 执行判决：科技公司申请法院强制执行，最终甲公司履行了判决，偿还了全部欠款。
本案中，科技公司通过法律手段成功追回欠款，维护了自身合法权益。
以下是本案的几个关键点：1. 证据收集：在追讨欠款的过程中，科技公司充分收集了相关证据，为后续诉讼奠定了基础。
应收账款管理案例
应收账款管理案例企业是一家规模较大的制造业企业，其产品销售范围广泛，面向全国各地。
但由于公司多年来对于应收账款管理重视不够，导致过去一段时间公司的资金周转困难，并且有不少账款长时间未能收回。
为了改善该企业的应收账款管理问题，我担任该企业应收账款管理的负责人。
我首先对现有的应收账款情况进行了全面的分析，发现了以下问题：1.销售人员对客户的信用调查不够充分，导致了很多购买力较弱的客户购买了公司的产品，但很长时间都无法付款。
2.在与客户签订销售合同时，公司没有设定明确的收款期限，导致客户随意延迟付款。
3.公司的应收账款核对工作不够及时，未能及时发现账款逾期情况。
为了应对这些问题，我采取了以下措施：1.加强对客户的信用调查，对于购买力较弱的客户，采取预付款或分期付款方式，降低坏账风险。
2.在与客户签订销售合同时，明确约定收款期限，并在合同中注明罚息条款，以强化客户对付款时间的约束。
3.建立起一套完整的应收账款管理流程，包括账款的及时核对、逾期账款的催收和管理等，确保每一笔应收账款都得到及时的处理。
另外，为了提高内部员工的应收账款管理意识，我还组织了一系列的培训活动，包括应收账款管理的基本知识、催款技巧和应收账款管理软件的使用等内容。
通过培训，提高了员工对于应收账款管理的重要性的认识，并且能够熟练运用管理工具。
在执行这些措施的过程中，我还及时进行效果评估和调整。
通过定期的账款核对工作，及时发现账款逾期情况，并采取相应的催收措施。
同时，通过与财务部门的密切合作，加强了对资金流动的监控，确保资金的周转。
经过一段时间的努力，我们取得了一系列显著的成果。
首先，应收账款的周转天数明显缩短，大部分账款能够按时收回。
其次，公司的现金流状况得到了明显改善，不再出现因应收账款无法及时收回而导致的资金紧张情况。
最后，公司的盈利能力也有所提高，由于坏账的减少和现金流的改善，公司的财务状况明显好转。
总结起来，应收账款管理对企业的经营状况和财务状况有着重要的影响。
公司应收款法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景XX科技有限公司（以下简称“原告”）成立于2008年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
YY有限公司（以下简称“被告”）成立于2010年，主要从事电子配件的销售。
2015年，双方建立合作关系，原告向被告供应电子产品。
在合作过程中，被告多次拖欠货款，经多次催讨无果，原告遂向法院提起诉讼，要求被告支付货款及相应利息。
二、案情概述2015年5月，原告与被告签订了一份《产品供应合同》，约定原告向被告供应一批电子产品，总价款为100万元。
合同约定，被告应在收到货物后15日内支付货款。
然而，被告在收到货物后并未按时支付货款。
2015年6月，原告向被告发送了催款通知，要求被告在收到通知后7日内支付货款。
但被告仍未支付。
此后，原告又多次发送催款通知，被告均未支付。
2016年3月，原告向被告发送了最后一份催款通知，要求被告在收到通知后3日内支付货款。
但被告仍未支付。
2016年4月，原告将被告诉至法院，要求被告支付货款100万元及自2015年7月1日起至实际付款日止的利息。
三、法院审理在审理过程中，被告辩称，原告提供的货物存在质量问题，因此拒绝支付货款。
被告提供了相关证据，证明原告提供的货物存在质量问题。
原告对被告的辩称进行了反驳，认为被告提供的证据不足以证明货物存在质量问题。
同时，原告指出，即使货物存在质量问题，被告也应先支付货款，然后再协商解决质量问题。
法院经审理认为，根据《中华人民共和国合同法》的规定，合同当事人应当按照约定履行自己的义务。
原告已按照合同约定履行了交付货物的义务，被告应当按照约定支付货款。
关于被告提出的货物质量问题，法院认为，被告未在合同履行期限内提出异议，且未提供充分证据证明货物存在质量问题，因此被告的辩称不能成立。
法院判决被告支付原告货款100万元及自2015年7月1日起至实际付款日止的利息。
四、案例分析本案涉及的主要法律问题是合同履行和应收款追讨。
以下是本案涉及的法律要点：1. 合同履行原则：根据《中华人民共和国合同法》的规定，合同当事人应当按照约定履行自己的义务。
公司应收账款管理案例
公司应收账款管理案例公司应收账款是指企业在向客户销售商品或提供服务时所形成的应收账款，是企业资金周转的重要组成部分。
有效的应收账款管理可以帮助企业降低坏账风险，提高资金利用效率，促进企业的健康发展。
下面我们就来看一个公司应收账款管理的案例。
某公司是一家规模较大的制造企业，产品主要销售给国内外客户，应收账款规模较大。
在过去的一段时间内，该公司出现了一些应收账款管理方面的问题，导致了资金周转不畅，影响了企业的正常运营。
针对这些问题，公司进行了一系列的改进措施，取得了一定的成效。
首先，公司加强了客户信用风险管理。
针对不同客户的信用情况，制定了不同的信用额度和账期，并建立了客户信用档案。
对于信用较差的客户，采取预付款或者严格的账期管理措施，以降低坏账风险。
这样一来，公司可以更好地控制应收账款的风险，避免出现大额坏账损失。
其次，公司优化了应收账款的催收流程。
建立了严格的催款制度，对于逾期未付款的客户，及时进行电话、短信或邮件催收，并与客户进行沟通，寻求解决方案。
同时，对于长期拖欠款项的客户，采取法律手段进行催收，以保障公司的权益。
通过优化催收流程，公司有效地减少了应收账款的坏账率，提高了资金回笼效率。
另外，公司加强了内部管理和监控。
建立了应收账款管理的相关制度和流程，明确了各部门的责任和权限。
同时，引入了先进的财务软件系统，实现了对应收账款的实时监控和分析，及时发现问题并进行处理。
通过加强内部管理和监控，公司提高了对应收账款的管理效率，减少了管理成本，提高了资金利用效率。
最后，公司加强了客户关系管理。
通过加强与客户的沟通和合作，建立了良好的合作关系，提高了客户的支付意愿和支付能力。
同时，针对不同客户的需求，提供了个性化的服务和解决方案，增强了客户对公司的信任感。
这样一来，不仅能够减少应收账款的逾期情况，还能够提高客户的忠诚度，为公司带来更多的商机。
通过以上的改进措施，该公司成功解决了应收账款管理方面的问题，提高了资金周转效率，降低了坏账风险，为企业的健康发展奠定了良好的基础。
上市公司应收账款管理案例
上市公司应收账款管理案例1. 公司A的应收账款管理公司A是一家上市公司，专注于生产和销售电子产品。
为了有效管理应收账款，公司A采取了一系列措施。
首先，他们建立了一个专门的财务团队，负责监控和跟踪应收账款的情况。
团队定期与销售部门和客户进行沟通，确保账款的及时回收。
此外，公司A还采用了一种电子支付系统，使客户能够通过在线支付方式更加便捷地结清账款。
这些措施帮助公司A提高了应收账款的回收率，并加强了与客户的关系。
2. 公司B的应收账款管理公司B是一家制造业公司，面临着大量的应收账款。
为了有效管理这些账款，公司B采取了一系列措施。
首先，他们与供应商建立了长期合作关系，以降低采购成本并延长付款期限。
其次，公司B建立了严格的信用控制制度，仅与信誉良好的客户合作，并定期评估客户的信用状况。
此外，公司B还加强了内部的账款管理流程，确保账款的及时回收。
这些措施使公司B能够有效管理应收账款，降低了坏账的风险。
3. 公司C的应收账款管理公司C是一家零售企业，面临着大量的应收账款。
为了加强对账款的管理，公司C采取了一系列措施。
首先，他们与供应商合作，建立了长期的合作关系，并签订了合同规定付款期限和方式。
其次，公司C建立了一个专门的财务团队，负责跟踪和催收应收账款。
团队定期与客户进行沟通，提醒他们及时结清账款。
此外，公司C还采用了一种自动化的账款管理系统，可以及时监控和跟踪账款的回收情况。
这些措施帮助公司C提高了应收账款的回收率，降低了坏账的风险。
4. 公司D的应收账款管理公司D是一家物流公司，面临着大量的应收账款。
为了有效管理这些账款，公司D采取了一系列措施。
首先，他们与客户建立了长期合作关系，并签订了合同规定付款期限和方式。
其次，公司D建立了一个专门的财务团队，负责监控和跟踪应收账款的情况。
团队定期与客户进行沟通，提醒他们及时结清账款。
此外，公司D还加强了内部的账款管理流程，确保账款的及时回收。
这些措施使公司D 能够有效管理应收账款，降低了坏账的风险。
公司应收款法律案例分享(3篇)
第1篇随着市场经济的快速发展，企业之间的交易活动日益频繁，应收账款作为一种重要的资产形式，在企业发展中扮演着至关重要的角色。
然而，应收账款的管理和回收往往伴随着一定的风险。
本文将分享一个真实的公司应收款法律案例，探讨如何通过法律手段维护企业权益。
一、案例背景某科技有限公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发与销售。
2018年，科技公司与一家名为“X企业”的厂商（以下简称“X企业”）签订了一份价值100万元的软件开发合同。
合同约定，X企业应在合同签订后10日内支付50万元预付款，剩余50万元在软件开发完成后支付。
合同签订后，X企业如约支付了50万元预付款。
然而，在软件开发过程中，X企业以各种理由拖延支付尾款，导致科技公司无法及时收回款项。
经过多次催收无果后，科技公司决定通过法律途径维护自身权益。
二、法律争议在案件审理过程中，X企业提出了以下抗辩：1. 合同履行问题：X企业认为，由于科技公司未能按照合同约定的时间和质量要求完成软件开发，导致其无法按时支付尾款。
2. 不可抗力：X企业声称，在软件开发过程中，遭遇了不可抗力因素，如自然灾害等，导致项目进度延误。
三、法院判决法院经审理后认为：1. 合同履行问题：根据合同约定，科技公司的责任是按照约定的时间和质量要求完成软件开发。
法院经过调查核实，确认科技公司已按照合同约定完成了软件开发任务，不存在违约行为。
2. 不可抗力：X企业未能提供充分的证据证明遭遇了不可抗力因素，因此其抗辩理由不成立。
综上所述，法院判决X企业应按照合同约定支付剩余的50万元尾款，并承担相应的违约责任。
四、案例分析本案中，科技公司通过以下方式成功维护了自身权益：1. 合同签订严谨：科技公司在与X企业签订合同时，明确了双方的权利和义务，为后续维权提供了法律依据。
2. 证据收集充分：科技公司收集了软件开发过程中的相关证据，如项目进度报告、验收报告等，证明其已按照合同约定完成了软件开发任务。
公司应收款法律案例(3篇)
第1篇案情简介：某科技公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、系统集成和IT服务业务。
2019年，科技公司因业务拓展需要，与一家名为XX有限公司（以下简称“XX公司”）签订了《软件开发合同》。
合同约定，科技公司为XX 公司开发一套企业资源规划（ERP）系统，合同总价为人民币100万元，付款方式为合同签订后支付30%预付款，系统开发完毕并验收合格后支付60%，剩余10%作为质保金，质保期为一年。
合同签订后，科技公司按照约定完成了系统开发，并于2020年3月提交给XX公司验收。
XX公司对系统进行了验收，并出具了验收合格证明。
然而，XX公司却以各种理由拖延支付剩余款项。
科技公司多次催收无果，遂于2020年6月向法院提起诉讼，要求XX公司支付剩余款项及逾期付款利息。
案件焦点：本案的焦点在于：1. XX公司是否应当按照合同约定支付剩余款项及逾期付款利息？2. 如果XX公司未支付，科技公司应如何维护自己的合法权益？法院审理：法院受理案件后，依法组成合议庭进行了审理。
在审理过程中，双方当事人就以下事实进行了举证和质证：1. 科技公司与XX公司签订的《软件开发合同》真实有效，双方均无异议。
2. 科技公司按照合同约定完成了系统开发，并提交给XX公司验收。
3. XX公司出具了验收合格证明，确认系统符合合同约定。
4. XX公司未按照合同约定支付剩余款项及逾期付款利息。
针对上述事实，法院认为：1. 科技公司与XX公司签订的《软件开发合同》是双方真实意思表示，内容合法有效，对双方均有约束力。
2. 科技公司按照合同约定完成了系统开发，并提交给XX公司验收，XX公司也出具了验收合格证明，确认系统符合合同约定。
3. XX公司未按照合同约定支付剩余款项及逾期付款利息，已构成违约。
根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
公司应收款法律案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景某科技有限公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、系统集成和IT咨询服务。
公司经过多年的发展，已经积累了一定的市场份额和客户基础。
然而，近年来，随着市场竞争的加剧和客户信用风险的增加，科技公司面临着应收账款回收困难的问题。
为此，公司管理层决定对一笔较大的应收账款进行法律维权。
二、案情介绍2019年，科技公司与某国有企业（以下简称“国企”）签订了一份价值500万元的软件开发合同。
合同约定，科技公司应在合同签订后60天内完成软件开发工作，并验收合格。
验收合格后，国企应在收到科技公司提交的验收报告及发票后30日内支付全部款项。
然而，在合同履行过程中，国企由于内部资金紧张，未能按时支付款项。
经过多次催收，国企仅支付了部分款项，剩余400万元一直未支付。
科技公司为了维护自身合法权益，决定采取法律手段解决此事。
三、法律分析1. 合同效力根据《中华人民共和国合同法》第二条，合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
本案中，科技公司与国企签订的软件开发合同符合法律规定，合同有效。
2. 违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
本案中，国企未按合同约定支付剩余款项，已构成违约。
3. 诉讼时效根据《中华人民共和国民法典》第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。
诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。
本案中，科技公司应在合同履行期限届满之日起三年内提起诉讼。
4. 证据保全根据《中华人民共和国民事诉讼法》第七十四条，在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，当事人可以在诉讼过程中向人民法院申请保全证据。
本案中，科技公司应在诉讼过程中向法院申请对相关证据进行保全。
四、解决方案1. 调解科技公司可以尝试与国企进行调解，争取达成和解协议。
应收账款会计处理典型案例
应收账款会计处理典型案例一、案例背景。
小帅开了一家超酷的小型电子产品店，名叫“科技小窝”。
他主要向企业和个人出售一些新奇的小电子产品，像智能手环、无线耳机啥的。
二、销售商品产生应收账款的情况。
有一天，一家大公司“潮流先锋企业”来小帅的店里采购了一批价值5000元的智能手环，准备作为员工福利。
因为“潮流先锋企业”是大公司，和小帅商量说先拿货，一个月后再付款。
小帅想，这可是个大客户，以后可能还有更多合作机会呢，就同意了。
这时，在会计处理上，小帅的会计小美就得记账啦。
小美在记账的时候，会按照这样的逻辑来：小帅的“科技小窝”完成了销售，收入增加了。
那就要记：借：应收账款潮流先锋企业5000元。
贷：主营业务收入5000元（这里假设不考虑增值税哦，要是考虑增值税的话，还得加上一笔关于销项税额的记录呢）这个分录的意思就是，“科技小窝”有5000元的钱应该从“潮流先锋企业”那里收回来，同时呢，小帅也因为这笔销售有了5000元的收入。
三、收到部分应收账款的情况。
过了半个月，“潮流先锋企业”给小帅的“科技小窝”转了2000元。
小美又要记账了。
这时候就是：借：银行存款2000元。
贷：应收账款潮流先锋企业2000元。
这个分录就表示，小帅收到了2000元的现金（存入银行了嘛，所以是银行存款增加），同时呢，“潮流先锋企业”欠小帅的钱就少了2000元。
四、应收账款发生坏账的情况（假设情况）又过了几个月，小帅发现“潮流先锋企业”因为经营不善破产了。
经过确认，剩下的3000元可能收不回来了。
这可把小帅心疼坏了。
小美又要进行会计处理啦。
她要把这3000元确认为坏账。
小帅的“科技小窝”得计提坏账准备（如果之前已经计提了一部分坏账准备，这里就涉及到冲减或者补提的问题，咱们先简单假设之前没有计提过）。
借：坏账准备3000元。
贷：应收账款潮流先锋企业3000元。
这个分录就是说，小帅知道这3000元可能收不回来了，那就把“潮流先锋企业”欠的这3000元应收账款给减掉，同时把这3000元当作坏账处理，记到坏账准备这个账户里。
应收账款的典型案例
应收账款的典型案例
嘿，朋友们！今天来给你们讲一个应收账款的典型案例啊！
就说有这么一家公司，姑且叫它 A 公司吧。
A 公司和另一家 B 公司合作，给 B 公司提供了好多好多的货物。
嘿，这可不是小数目啊！然后呢，按照约定，B 公司应该在规定时间内付钱给 A 公司。
但奇葩的事情发生了，B 公司居然拖着不给钱！你说气人不气人！
A 公司的财务人员那叫一个着急啊，整天给
B 公司打电话催，“喂，你们啥时候给钱啊？”B 公司就一直敷衍，“哎呀，再等等，再等等。
”这一等，可就是好几个月过去了。
A 公司的老板这下也坐不住了，亲自出马去找
B 公司老板谈。
老板对着 B 公司老板就说：“咱这生意可不是这么做的呀！我给了你货物，你就得给我钱啊，这不是天经地义的嘛！”B 公司老板还一脸无辜相，“哎呀，我们也有难处啊。
”这不就是找借口嘛！
这时候 A 公司才意识到问题的严重性，这应收账款要不回来，公司的资金可就紧张了啊！这不就如同人没了血液一样嘛！最后没办法，只能通过法律手段来解决。
这多麻烦啊，还得打官司，耗费人力物力和时间！
你说这 B 公司怎么能这样呢？做生意不就得讲诚信嘛！大家可别学 B 公司啊，不然以后谁还敢跟你合作！这件事就告诉我们，对于应收账款得重视起来啊，合同条款得明确清楚，不然出了问题可就麻烦大了！这可不是闹着玩的呀！
我觉得啊，在商业往来中，应收账款就像是一颗定时炸弹，你要是不重视它，不管理好它，随时都可能爆炸，给公司带来大麻烦！所以啊，大家一定得小心谨慎处理应收账款，不能马虎啊！。
应收账款管理案例
不确定型案例分析：
应收账款管理
下面是某公司关于应收账款方面的资料：
1．某公司的赊销信用政策规定购买方应在到货后15天内付款。
A企业欲向该公司购人价值200万元的商品，但由于资金紧张，无法在半个月内付款，需要拖延付款时间。
该公司的销售人员赵某得知此事后，与会计人员钱某商量，决定向A企业索取20 000元的使用费，同时帮助A企业延长付款时间，最终造成该公司应收账款长期挂账。
2．某公司的应收账款中有一笔挂账2年的款项，2006年12月25日得知债务人已进入破产清算程序，其破产财产只能抵偿职工工资。
该公司为了不影响2006年度的利润业绩，决定对此笔应收账款暂不进行转销，继续挂在账上。
3．某公司收到B公司归还以前年度的购货欠款100 000元，由于该笔应收账款已转销。
该公司收款后直接开出一张100 000元的现金支票，提出现金后作为企业的业务招待费支出。
分析：
1.上述行为是否正确，为什么?你认为这些公司应该如何做?
2.就应收账款管理的内控制度发表你的看法。
应收账款管理案例
应收账款管理案例咱就说有这么一个小公司，叫酷乐玩具厂。
老板老王那可是个实诚人，一门心思就想把自己的玩具做好。
这厂里做出来的玩具，那质量杠杠的，设计也新颖，在市场上本来是挺有竞争力的。
有个大客户，就叫他大张吧，是个连锁零售商。
大张找到老王，说要大量订购酷乐玩具厂的玩具，老王一听可高兴坏了，这可是个大订单啊，能让厂里的业绩往上蹿一大截呢。
大张说，咱们这合作呢，先把货发了，货款过两个月再结。
老王心里有点犹豫，两个月啊，这时间可不短。
但是又想着这是个大客户，错过太可惜了，咬咬牙就答应了。
第一个月的时候，老王看着仓库里的货呼呼地往大张那儿运，心里那是又高兴又有点小担心。
高兴的是订单顺利进行，担心的就是这应收账款的事儿。
不过他安慰自己，大张那么大的连锁企业，肯定不会赖账的。
两个月的时间很快就到了，老王满怀期待地等着大张的汇款。
可是左等右等，这钱就像迷路了一样，就是不到账。
老王着急了，打电话给大张那边的财务。
财务那边呢，一会儿说流程还没走完，一会儿说负责这块的人请假了，总之就是各种理由拖着。
老王这边就发愁了，厂里的工人工资要发啊，原材料供应商也在催款。
这应收账款收不回来，就像卡在喉咙里的鱼刺，上不去下不来。
而且老王还不敢跟大张那边闹太僵，毕竟以后可能还有合作呢。
这时候，老王厂里的会计小李就给他出主意了。
小李说：“老板啊，咱们当初签合同的时候，对这应收账款的管理就有点太松了。
咱们得建立一个完善的应收账款管理制度。
”于是，老王就和小李一起开始制定新的规则。
在和新客户谈生意的时候，一定要先调查客户的信用状况。
像大张这种大客户，虽然看着规模大，但也不能光看表面。
以后得找专业的机构或者通过一些渠道去了解他们的付款历史、财务状况这些。
然后呢，合同里关于应收账款这一块得写得明明白白。
比如说付款期限得明确具体日期，不能模棱两可；要是逾期付款的话，要有相应的违约金条款。
这样一来，客户在拖欠货款的时候就得掂量掂量了。
对于已经存在的应收账款，像大张这笔，老王决定派人专门去跟进。
应收账款法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景某贸易公司（以下简称“贸易公司”）成立于2005年，主要从事各类商品的进出口业务。
甲公司（以下简称“甲公司”）成立于2008年，主要从事机械设备的生产和销售。
2010年，贸易公司与甲公司建立了长期稳定的合作关系，甲公司成为贸易公司的重要供应商。
在合作期间，双方签订了一系列购销合同，约定甲公司向贸易公司供应机械设备，贸易公司支付相应货款。
由于甲公司规模较大，信誉良好，贸易公司对甲公司的付款信誉一直较为放心。
然而，自2016年起，甲公司开始出现逾期付款的现象，至2018年，贸易公司应收甲公司的账款累计达到500万元。
二、争议焦点1. 甲公司是否应当支付贸易公司应收账款；2. 若甲公司应当支付，其应支付的金额是多少；3. 若甲公司不支付，贸易公司可采取何种法律手段维护自身权益。
三、案件经过1. 协商阶段：贸易公司多次与甲公司协商，要求其尽快支付应收账款，但甲公司以资金周转困难为由拒绝支付。
2. 催告阶段：贸易公司向甲公司发出催告函，要求其在规定期限内支付欠款，但甲公司仍未履行支付义务。
3. 诉讼阶段：2018年10月，贸易公司向人民法院提起诉讼，请求判令甲公司支付欠款500万元及相应的逾期付款利息。
四、法院判决1. 法院经审理认为，贸易公司与甲公司之间的购销合同合法有效，甲公司应当按照合同约定支付货款。
甲公司逾期付款的行为违反了合同约定，构成违约。
2. 关于欠款金额，法院认定贸易公司应收甲公司的账款为500万元，并判决甲公司支付该款项。
3. 关于逾期付款利息，法院根据《中华人民共和国合同法》的规定，判决甲公司支付自逾期之日起至实际付款之日止的利息。
五、案例分析1. 应收账款纠纷的常见原因：本案中，甲公司逾期付款的原因主要是资金周转困难。
在实际经营中，应收账款纠纷的原因多种多样，如对方违约、经营不善、市场环境变化等。
2. 应收账款纠纷的法律救济途径：本案中，贸易公司采取了诉讼途径维护自身权益。
企业应收账款的管理研究—以广西柳工机械股份有限公司为例
企业应收账款的管理研究—以广西柳工机械股份有限公司为例发布时间：2021-11-17T02:15:14.793Z 来源：《中国科技人才》2021年第22期作者：谭炳颂[导读] 企业采取赊销的方式，可让企业的销售额与市场份额增加，并且能够降低库存。
广西财经学院广西南宁市 530000摘要：企业采取赊销的方式，可让企业的销售额与市场份额增加，并且能够降低库存。
但若控制不当可能会对企业产生消极影响。
所以，加强企业对应收账款的风险防范和科学管理，就显得尤为重要。
本文以广西柳工机械股份有限公司应收账款管理的相关情况为案例，结合应收账款管理的信用管理理论和全面管理理论等，对公司的应收账款现状进行分析，找出应收账款管理的问题，从事前、事中、事后这三个角度提出对策，以帮助公司提高应收账款的管理能力，从而提高公司的收益。
关键词：应收账款管理；信用政策理论；全面管理理论；对策1、研究背景及意义近年来，随着国内外局势的变化和经济周期的影响，经济增速逐渐放缓，市场需求接近饱和，企业之间竞争加剧。
各企业为了提高销售额、增加利润，开始尝试更为多元的销售方法，应收账款是最为常规的一种。
应收账款方式的销售有着其积极作用，但是该方法也有其消极作用，一方面如果在销售过程中过多使用应收账款会过度占用企业的流动资金，使企业的流动性丧失，另一方面，如果管理不善，收不回款，会给企业带来经济损失。
有效管理应收账款能够提高企业营运资金管理能力。
不但能够对企业的流动资金周转速度有一定的提高，而且能促进销售，扩大市场份额。
与此同时，对于企业来说，良好的应收账款管理，可以有效地降低财务风险，达到更好的经营效果，为国家缴纳更多的税并承担更多的社会责任。
2、广西柳工机械股份有限公司应收账款管理现状 2.1公司背景广西柳工机械股份有限公司因为其规模与业绩，被认为是中国工程机械行业的龙头。
2.2应收账款现状分析2.2.1应收账款与主营业务收入间的分析在17年和18年的主营业务收入的增长率分别为61.02%和59.77%，很大程度超过应收账款的年增长率7.11%和25.94%，这表明广西柳工机械股份有限公司在17年和18年的经营状况呈现良好的态势，公司的资金利用情况还是相对较高的。
应收帐款法律分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景某科技公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、技术咨询和信息服务业务。
公司业务范围广泛，涉及政府、企业、个人等多个领域。
近年来，随着公司业务的快速发展，应收账款规模也随之增加。
然而，在2018年，科技公司发现部分应收账款无法收回，导致公司资金周转困难。
为了维护自身合法权益，科技公司决定寻求法律途径解决应收账款问题。
二、案情简介1. 甲方（科技公司）与乙方（客户）于2017年签订了一份技术服务合同，约定甲方为乙方提供软件开发服务，合同金额为100万元。
合同约定，乙方应于项目验收合格后30日内支付全部款项。
2. 2018年3月，项目验收合格，甲方按照合同约定向乙方提供了相应的服务。
然而，乙方在支付款项时，仅支付了60万元，剩余40万元未支付。
3. 甲方多次与乙方协商，要求乙方支付剩余款项，但乙方以各种理由推脱，拒不支付。
4. 甲方于2018年6月向法院提起诉讼，要求乙方支付剩余40万元款项及相应利息。
三、法律分析1. 合同的效力根据《中华人民共和国合同法》第二条，合同是平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
本案中，甲方与乙方签订的技术服务合同符合法律规定，双方主体适格，合同内容真实，形式合法，合同有效。
2. 乙方支付义务根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条，当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
本案中，乙方在合同中明确约定应支付100万元款项，且甲方已按照约定提供了相应的服务。
因此，乙方应按照合同约定支付剩余40万元款项。
3. 逾期付款的违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百一十一条，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担违约责任。
本案中，乙方未按照合同约定支付剩余款项，构成违约。
根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条，当事人一方违约的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
4. 利息计算根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条，当事人一方违约的，应当按照中国人民银行同期贷款利率支付违约金。
企业应收账款案例
企业应收账款案例老张开了一家建材厂，那生意曾经是红红火火的。
有一天，来了个大工程队的老板小李，说要跟老张合作。
小李的工程队正在盖好几栋大楼呢，需要大量的建材。
老张一听，这可是个大买卖啊，心里乐开了花。
老张和小李谈好了，建材先供货，按照工程进度，每个月结算一部分货款。
刚开始的时候，小李还挺守信用的，每个月都按时给老张结一部分钱。
老张就更放心了，每次小李的工程队要货，他都麻溜地给送过去。
可是好景不长啊，过了几个月，小李开始找各种借口拖着不付款了。
一会儿说甲方没给他钱，他也没钱给老张；一会儿又说资金周转有点困难，再缓一缓。
老张心里就有点慌了，这建材的成本可都是自己先垫着的啊，钱收不回来，这厂子的运营都成问题了。
老张没办法，就亲自跑到小李的工程队办公室去要钱。
一进门，就看到小李坐在大办公桌后面，满脸堆笑地说：“老张啊，真对不住，你再给我点时间，这大楼一完工，钱肯定马上到账，到时候我第一时间给你结清。
”老张心里虽然不爽，但想着都合作这么久了，也不想把关系弄僵，就又回去等了。
又过了几个月，大楼都快封顶了，老张还是没收到钱。
这时候，老张厂里的资金链都快断了，工人的工资都差点发不出来。
老张这次可坐不住了，他找了个律师朋友咨询。
律师朋友告诉他，可以给小李发一个催款函，如果还不行就起诉。
老张就按照律师朋友说的，给小李发了个催款函。
没想到，这催款函一发，小李还真有点怕了，赶紧给老张打电话说：“老张啊，你这是干啥呢，咱们这么多年交情了，还发催款函。
我这几天就给你安排一部分钱。
”可是，小李只是给了一小部分钱，剩下的还是继续拖着。
老张这下彻底火了，他决定起诉小李。
这官司一打就是几个月，虽然最后老张胜诉了，法院判决小李必须把欠款都还给老张，但是老张也花费了不少的时间和精力，还搭上了律师费。
而且在打官司的这段时间，他的建材厂因为资金紧张，一些小订单都不敢接，损失了不少潜在的生意。
从这个案例可以看出来啊，企业的应收账款管理可太重要了。
应收账款管理以美的公司为例
应收账款管理以美的公司为例
美的集团是一家中国的家电制造公司，拥有广泛的销售渠道和产品线。
在应收账款管理方面，美的公司采取了一些有效的措施来管理其应收账款。
首先，美的公司注重与其客户建立良好的合作关系。
公司通过与供应商建立长期合作关系，加强信任和沟通，并确保及时处理客户的问题和投诉，从而提高客户满意度和忠诚度。
其次，美的公司强调应收账款的及时回收。
公司设立专门的应收账款团队，负责跟进和催收逾期账款。
他们通过电话、邮件和拜访等方式与客户保持密切联系，提醒其支付款项，并制定适当的惩罚措施来促使客户按时支付。
此外，美的公司还采取了一些措施来降低坏账风险。
公司会在与新客户合作之前进行信用评估，以确定其还款能力。
对于负责任的客户，公司可能提供更高的信用额度或更长的付款期限，以鼓励他们与公司建立长期合作关系。
最后，美的公司还借助信息技术来改进应收账款管理。
他们使用现代化的ERP系统来监控和管理应收账款，从而实现对逾
期账款的及时发现和催收，以及对客户的付款记录进行跟踪和分析。
总的来说，美的公司通过加强与客户的合作、及时追缴账款、降低坏账风险和借助信息技术等措施，有效管理其应收账款，提高现金流，保持企业的健康发展。
中小企业应收账款案例
中小企业应收账款案例随着经济的不断发展，中小企业在市场中的地位日益重要。
然而，与此同时，中小企业也常常面临着应收账款管理的难题。
应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，它直接关系到企业的经营资金和现金流。
因此，中小企业应收账款的管理显得尤为重要。
下面，我们以某中小企业的应收账款案例为例，来分析中小企业应收账款管理中的一些问题以及解决办法。
某中小企业是一家制造业企业，主要生产销售家具产品。
在经营过程中，由于客户信用状况不佳，企业的应收账款一直处于较高的水平。
这给企业的资金运营带来了一定的压力，也影响了企业的盈利能力。
首先，企业应当加强对客户信用状况的调查和评估。
在与客户建立业务关系之前，企业应全面了解客户的信用状况，包括客户的资信情况、经营状况、偿付能力等。
只有对客户的信用状况有清晰的了解，企业才能有针对性地制定应收账款管理策略，降低坏账风险。
其次，企业应建立健全的应收账款管理制度。
制定明确的应收账款管理流程，包括应收账款的确认、计提坏账准备、催收程序等。
同时，建立健全的内部控制机制，加强对应收账款的监控和管理，及时发现异常情况并采取相应的措施。
另外，企业可以通过多种方式来降低应收账款的风险。
例如，可以引入应收账款保险，通过保险公司为企业的应收账款提供保险保障，降低坏账损失。
此外，企业还可以考虑与金融机构合作，通过应收账款融资来缓解资金压力，提高资金利用效率。
最后，企业应加强与客户的沟通和协商，建立良好的合作关系。
及时与客户沟通应收账款的情况，妥善处理客户的付款问题，避免因应收账款问题导致与客户的关系恶化，影响企业的形象和声誉。
综上所述，中小企业应收账款管理是一个复杂而重要的问题。
通过加强对客户信用状况的评估、建立健全的管理制度、采取多种方式降低风险以及加强与客户的沟通和协商，中小企业可以有效地管理好应收账款，提高资金利用效率，保障企业的经营稳定和健康发展。
希望以上案例分析对中小企业应收账款管理有所帮助。
宝洁公司应收账款管理案例
宝洁公司应收账款管理案例一、案例介绍宝洁公司（Procter & Gamble），简称P&G，是一家美国消费日用品生产商，也是目前全球最大的日用品公司之一。
总部位于美国俄亥俄州辛辛那堤，全球员工近110,000人。
2008年，宝洁公司是世界上市值第6大公司，世界上利润第14大公司。
他同时是财富500强中第十大最受赞誉的公司。
2008年06月04日The J. M. Smucker Company和宝洁，双方签署了一项最终协议，宝洁股东将以免税换股并购方式取得Smucker 约53.5%的股权。
始创于1837年的宝洁公司，是世界最大的日用消费品公司之一。
2003-2004财政年度，公司全年销售额为514亿美元。
在《财富》杂志最新评选出的全球500家最大工业/服务业企业中，排名第86位。
宝洁公司全球雇员近10万，在全球80多个国家设有工厂及分公司，所经营的300多个品牌的产品畅销160多个国家和地区，其中包括织物及家居护理、美发美容、婴儿及家庭护理、健康护理、食品及饮料等。
该企业品牌在世界品牌实验室（World Brand Lab）编制的2006年度《世界品牌500强》排行榜中名列第三十七，在《巴伦周刊》公布的2006年度全球100家大公司受尊重度排行榜中名列第三。
该企业在2007年度《财富》全球最大五百家公司排名中名列第七十四。
宝洁公司自l988年进入中国以来，无论产品质量、销量以及销售额，始终在同行业中占有领先的地位。
在每年80亿人民币的销售额下，应收账款的回收率始终保持在95%以上，这得宜于其具有一个先进的应收账款治理体系。
这个“完美”的系统包含了以下几个治理控制单元：（一）完善的内部控制系统公司应收账款的控制，是由销售会计组来完成的。
销售会计组分成两大体系销售会计和公司财务会计，前者负责应收账款等专项的总体策划、分析，后者负责对部分区域具体财务事项的运作以及为前者提供准确、具体、及时的有关信息和数据。
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一个典型应收账款管理失败的案例一、宏达公司的背景宏达公司是成立于1988年的电器股份制企业，1994年3月，经中国证监会批准，宏达公司上市。
该公司经营范围非常广，包括电视产品、空调产品、电子医疗产品、电力设备、机械产品、数码相机、通信及计算机产品等。
但彩色电视机是宏达公司的拳头产品，长期在国内占据领先地位。
1997年前后，宏达公司通过大幅降价的策略，确保了在国内彩电市场的领头羊地位。
以后几年中，随着竞争对手竞相降价，利润空间越来越小。
为了让公司摆脱这种不利的局面，宏达公司迫切希望开拓国际市场，特别是美国市场，通过在国内和国际两个市场发展，以减轻经营的风险。
二、应收账款危机的始末应收账款危机的发生自1996年以来，宏达公司的应收账款迅速增加，从1995年的1900万元增加到2003年的近50亿元，应收账款占资产总额的比例从1995年的0.3%上升到2003年的23.3%。
2004年，宏达公司计提坏账准备3.1亿美元，截至2005年第一季度，宏达公司的应收账款为27.75亿元，占资产总额的18.6%。
宏达公司不仅应收账款大幅度增加，而且应收账款周转率逐年下降，从1999年的4.67%下降到2005年的一季度的1.09%，明显低于其他三家彩电业上市公司的同期应收账款周转率。
巨额应收账款大幅度减少了经营活动产生的现金流量净额，从1999年的30亿元急剧下降到2002年的－30亿元。
截至2004年年底，其经营活动产生的现金流量净额为7.6亿元。
2004年12月底，宏达公司发布公告称，由于计提大额坏账准备，该公司今年将面对重大亏损，击昏了投资者以及中国家电业。
受专利费、美国对中国彩电反倾销因素等影响，宏达公司的主要客户——美国进口商KR公司出现了较大亏损，全额支付公司欠款存在较大困难。
KR是宏达公司的最大债务人，应收账款金额达到38.38亿元，占应收账款总额的96.4%。
据此，公司决定对该项应收账款计提坏账准备，当时预计最大计提坏账准备金额为3.1亿美元左右。
另外，截至2004年12月25日，宏达公司对南方证券委托国债投资余额为1.828亿元，由于南方证券目前资不抵债，根据谨慎性原则，拟对委托国债投资余额计提全额减值准备。
宏达公司2003年的净利润为2.6亿元人民币，以此为标准，宏达公司至少需要为此笔债务背上10年的包袱。
上市10年的首次亏损，留下债务10年难尝。
短短数日之内，宏达公司的股价跌幅近30%，总市值损失30多亿元。
2004年上半年，宏达公司的净利润只有6000多万元。
由此可以看到，导致宏达公司巨额亏损的罪魁祸首是美国的经销商——KR公司。
美国KR公司成立于1997年，是由美国三联公司、香港大洋公司和原镇江江奎公司成立的合资企业，JL为公司董事长。
从2001年7月开始，宏达公司将其彩电源源不断地发往KR公司。
然而产品是出去了，货款却没收到。
KR公司当家人JL，这位被美国《时代》杂志评为2002年全球最具竞争力的企业家，总是以质量问题或货款未收回为借口，拒付或拖欠宏达公司货款。
宏达公司2003年年报、2004年年报都显示，KR拖欠宏达公司应收账款近40亿元。
2004年3月23日，宏达公司发表的2003年年度报告披露，截至2003年年末，公司应收账款49.85亿元人民币，其中KR的应收账款为44.46亿元。
2003年3月25日，宏达公司发表的2002年年报显示，宏达公司实现收入125.9亿元，实现净利1.75亿元，但经营性现金流量为－29.7亿元，这是自编制现金流量表以来（1998年），宏达公司经营性现金流首次出现负数。
截至2002年底，宏达公司应收账款仍高达42.2亿元，其中未收回的KR的应收账款数额为38.3亿（4.6亿美元）。
两相比较，应收账款不降反升。
同时宏达公司拥有70多亿元的存货，其中31.2亿元是库存商品，22.56亿元是原材料。
令人迷惑不解的是，尽管KR 欠下如此巨额的款项，但是在年报中，无论是监事会报告还是会计师事务所的财务报告，均没有对此做出特别提醒。
这些数据在宏达公司今年第一季度季报出现了变化，其中，公司的应收账款减少为45.72亿元，但存货由年初的70亿元增长为78.84亿元，并未出现危机。
KR在与宏达公司的交易中，凡赊销均走保理程序。
KR、保理公司、宏达公司三家签订协议后，保理公司将会通知零售商如沃尔玛，不得向KR直接支付货款，而是把货款交给保理公司，由保理公司将钱按10%和90%的比例在KR和宏达公司之间分账。
KR公司称，对于没有进连锁超市的货物，KR向宏达公司提供支票担保，而这部分货数量很小。
也就是说，宏达公司的货款回收有两种方式：保理程序和KR的支票担保。
对此，在国际贸易中，买方的支票担保对于卖方的保护程度与常用的信用证完全不同。
支票担保的有效性取决于买方的信用及资金账户状况，银行不承担支付责任。
2002年度宏达公司与KR的贸易总额为5亿美元，其中2亿美元没有收回来，从报表上看，KR的欠款由年初的0.4亿美元增加到年末的4.6亿美元。
从宏达公司对KR巨额的应收账款来看，宏达公司出口收入基本是通过KR实现的，宏达公司可能是为KR代工或者是KR买断宏达公司彩电，也就是说宏达公司彩电出口美国销售信用链条中，宏达公司货款能否回收与零售商如沃尔玛等无关；又根据出口397.61万台彩电及出口收入55.4亿元推测，宏达公司出口的彩电应为低端产品（平均每台不到人民币1400元）。
为了防范沃尔玛可能倒闭带来的风险，宏达公司和KR双方另外向保险公司投保，保理公司如果在两个月之内收不到货款，保险公司就要赔付。
但实际上，KR货款平均回收期绝对不止两个月，2002年度宏达公司回收0.4亿美元的货款，据报表附注称，截至2002年3月10日，已回收KR货款8906万美元，另有10199万美元票据在托收中。
在2003年的中期报告中，针对数额较大的应收账款，宏达公司解释道：“账龄在1年以内的应收账款，根据公司历年经验，一般可在次年收回。
”但是2003年年报中，宏达公司披露，KR公司所欠货款，账期1年以内的为35.12亿元，1～2年的为9.33亿元。
由这个数字引出了问题，9.33亿元的货款是否属于宏达公司、KR、保理公司3家签署协议的货款，如果是这种货款，为什么超过1年收不回来。
同时，由于委托理财出现问题，宏达公司2亿元的资金暂时处于冻结状态。
事实上，宏达公司已对KR超过1年期的应收账款提取了9000多万元的坏账准备。
2003年，宏达公司主营业务利润3.02亿元，做9000万元的坏账准备无疑大大侵蚀了公司的盈利能力。
应收账款和存货总额共计119.9亿元，占总资产的56%和净资产的91%，这将影响到公司的资产质量。
由于出口美国之路已被堵死，宏达公司原计划出口美国市场的彩电可能大幅贬值。
实际上，2004年12月31日的坏账准备更是达到2611155059元。
显然，按照宏达公司今年的盈利水平，无力支撑这一高额费用。
谋求化解危机“冰冻三尺，非一日之寒”。
宏达公司受KR所累，已非一朝一夕。
早在2003年3月5日就有媒体报道，KR与宏达公司之间的业务往来可能让宏达公司蒙受损失。
可是宏达公司并未紧急刹车。
KR应收账款事件后，宏达公司管理层已经决心对宏达公司进行一场脱胎换骨的“甩包袱”，以便2005年轻装上阵，因此才会一年计提26亿元来自KR应收账款的坏账，新管理者不希望这个包袱更持久地影响宏达公司。
2004年后半年来，宏达公司在生死关头曾经谋划收购KR，重新启动国际化战略。
而接收KR的代价就是KR的4.7亿美元货款。
对于KR来说，4.7亿美元首先是偿付能力的问题，要KR一时拿出这么多现金相当困难；即使是有，KR也会想出种种办法予以拖欠。
让KR还款的路径已被证明是行不通的。
以4.7亿美元为代价接盘KR进军北美市场，可能是一种胜利，也可能是一种无奈之举。
接收KR至少有两个好处，一是借助收购KR之渠道，宏达公司国际化一步登天；二是解决KR遗留欠款问题，轻装前进。
宏达公司在印尼曾经有类似的经历，宏达公司早在2000年就开始对印尼出口，方式是与印尼本地厂商合作，印尼厂商进行生产，宏达公司进行贴牌。
同时此厂商还进行自有品牌产品的销售。
一段时间的合作之后，印尼合作伙伴拖欠宏达公司大笔欠款。
最后的结果是宏达公司收购印尼合作方，拥有印尼合作方在东南亚的销售网络。
在强大的销售网络支撑下，宏达公司产品大举进攻印尼，其中包括彩电、空调。
到现在，宏达公司的空调、彩电已经占据了印尼绝大部分市场，而印尼市场是东南亚最大的市场，占据了印尼市场，也就占据了东南亚的制高点。
尽管KR事件与印尼的情况不尽相同，但两者有可比性。
接手KR之后，宏达公司将在美国借助KR现有渠道及产业上下游资源，销售KR品牌的产品。
一个背景是，KR在低端市场，是美国家电销售量最大的品牌，拥有相当大的影响力。
收购完成后，就不会产生现在与KR发生的问题，因为宏达公司面对的是沃尔玛等零售商，其即使拖欠宏达公司货款，性质也不会像现在这样严重，就像现在的宏达公司与苏宁、国美的合作一样，略去了KR这个麻烦的中间环节。
但这还是一种设想，对于宏达公司而言，如何迫使KR就范是当时最大的考验。
如果成功，宏达公司将顺利渡过这一难关。
当时宏达公司没有在美国对KR提起诉讼，就是考虑到一场漫长的跨国诉讼对宏达公司是更大的风险。
因为按照宏达公司与KR所签署的协议，按照属地原则，所有诉讼必须在美国进行，而判决的执行也必须在美国执行。
2004年10月，JL在深圳被四川警方以“涉嫌票据诈骗”刑事拘留，而这也意味着宏达公司对KR的彻底失望。
为尽量收回货款、减少损失，2004年12月14日，宏达公司在美国洛杉矶高等法院起诉KR公司，以KR公司违反债务偿还协议，两次逾期不履行分期还款义务为诉求，要求被告美国KR公司偿还4.72亿美元（约合人民币40亿元）的货款（连同利息及超期罚款共计标的额4.843亿美元）及律师费、诉讼费等，并要求法院发出禁令，禁止KR转移资产及删改、毁坏账本，同时允许宏达公司查明KR的财务状况。
通过司法程序核实KR的财务和经营状况，以利于KR公司欠款问题的进一步解决。
双方焦点集中于KR公司在2003年为宏达公司开具的37张支票是否为空头支票，这将决定KR是否涉嫌票据诈骗。
但是，针对公司的诉讼，KR在2005年1月14日在美国洛杉矶高等法院以宏达公司在美国CES展（美国消费电子展）之前发布的预亏公告、媒体的报道毁损了其商业信誉等为由向宏达公司提起了反诉讼并要求予以赔偿。
对此反诉，宏达公司认为，预亏公告是公司按照中国的法律依法做出的，且公司并没有向新闻媒体发布有损KR商业信誉的言辞。
宏达公司方面、律师、会计和司法部门的有关人员进入KR开始查询公司有关的财务状况和经营状况。