中国民生银行内部控制评价体系说明
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制活动、信息与沟通、内部监督等五要素。 1、评价内容 对内部控制五要素中的评价内容，我行以 《 企业内部控制基
本规范 》 的有关规范要求和各项应用指引为依据，结合本行的 内部控制制度来确定。
内部控制五要素包含的内容：
◆ 内部控制环境评价内容：组织结构、管理政策及流程、岗 位职责及授权管理体系的建立和人力资源管理等方面。
◆ 内控控制任务：健全完善内控机制和内控技术，加强制度 管理与流程优化建设，增强风险管理和经营能力，提高检查监 督效能，提升数据管理能力，培育优秀企业文化
◆ 具体实施措施： ➢ 内控环境建设 ➢ 制度建设 ➢ 机制建设 ➢ 风险防控 ➢ 内控文化建设 ➢ 基础平台建设
二、内部控制评价体系主要内容介绍 民生银行的内部控制评价分为全行年度内部控制有效性
（一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 3、评价工具
《内部控制评价手册》是我行内部控制评价时所运用的基本 技术工具，评价手册是量化评分的基础依据。
分行级内部控制评价手册：包括公司层面、综合管理、公 司授信、零售授信、零售非授信、私人银行、资金与票据、运 营管理、计划财务、电子银行等十张评价表。
1、营造良好内部控制环境 ◆ 激励机制 两率考核、千分制考核、平衡计分卡考核
◆ 企业文化建设 诚信、人本、创新理念
民生家园，关爱你我活动
◆ 内控理念 内控优先、程序至上、审慎经营、依法合规
Fra Baidu bibliotek
（二）内部控制管理体系建设状况 2、全面风险管理体系建设 ◆ 信用风险管理 对公业务：建立全行法人客户评级和债项评级体系 零售业务：建立了涵盖小微贷款、一般零售、信用卡等 全部零售业务的申请、行为、催收评分模型 初步实现了在客户准入、经济资本、风险调整后的资本 收益（RAROC）与经济增加值（EVA）等方面的应用
（二）内部控制管理体系建设状况 2、全面风险管理体系建设 ◆ 操作风险管理 设计推出了操作风险与控制自我评估、关键风险指标和损
失数据收集三大管理工具；历史损失数据收集工作基本完成。 ◆ 市场风险和流动性风险管理 完善制订了相关管理办法；初步搭建了管理平台；规范压
力测试程序；建立应急处理措施等。
（二）内部控制管理体系建设状况 3、加强流程控制 ◆ 规章制度建设：建立“流程立规”规章制度管理机制 ◆ 业务集中管理：实现“数据大集中”；2013年新核心系
◆ 内控组织架构 董事会负责建立并实施有效的内部控制体系 法律合规部负责全行内部控制建设的统筹工作 审计部负责实施内部控制评价监督事宜
（二）内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 授信业务制约机制
➢ 独立评审体制：将分行授信审批权限全部上收总行。 ➢ 独立审计体系：由总行垂直领导，独立于经营机构。 ➢ 集中放款制度：分行成立放款中心，从流程和职责上与经营 单位脱钩。
（一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 2、评价范围 十个主要的管理控制和业务流程，即公司层面、综合管理
、对公授信、零售授信、零售非授信、私人银行、同业业务、 运营管理、财务管理、电子银行。
我们对分行的评价内容不是一成不变的，评价内容随着不 同时期经营管理模式、战略重点的转变而有所调整。如，私人 银行业务、小微业务、资金业务、信息科技。
◆ 风险评估评价内容：日常经营管理过程中的风险识别、风 险分析、应对策略的设计及运行情况等。
◆ 控制活动评价内容：分行各项业务的实际操作控制活动的 有效性。
◆ 信息与沟通评价内容：信息收集、处理和传递的及时性、 反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性等方面。
◆ 内部监督评价内容：着重于评价内部监督机制的有效性。
（二）内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 启动流程银行建设
➢ 公司业务事业部改革：一级经营、一级管理模式 ➢ 推动分行业务转型：两链金融 ➢ 进行支行零售改革：两小金融 ➢ 稳步实施中后台改革：组织机构、岗位体系、绩效 管理、业务流程进行全方位整合
（二）内部控制管理体系建设状况
善问责体系
（二）内部控制管理体系建设状况 5、加快信息化建设步伐 ◆ 信息管理：推进企业级数据仓库建设，实施数据质量治理
工程。 ◆ 信息传导机制：形成了横向覆盖各业务领域、纵向贯穿各
级机构、业务条线和工作岗位的信息报告传递机制。 ◆ 信息披露：规范了信息披露工作流程和权限，确保信息披
露的真实性、准确性和完整性。
2012年，我行提出内控管理体系《三年建设规划》 ◆ 内部控制框架：内控环境、风险识别与评估、规章制度与 措施、合规性检查监督、独立的内部审计、信息沟通交流
◆ 内部控制目标：培育有利于持续发展的内控环境，强化 全面风险管理，完善过程控制机制，健全检查监督制度，完善 风险导向内审体系，建设信息交流与沟通机制
自我评价及经营机构内部控制有效性评价两个层级来开展。 根据监管要求，民生银行从2008年开始针对法人层面进
行内部控制自我评估，在上交所披露评估报告。 经营机构的内部控制评价工作2008年开始实施对所有一
级经营机构全覆盖的内控评价，并逐步对评价办法和评价体 系进行重新设计和完善。
（一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 经营机构内部控制评价是紧紧围绕内部环境、风险评估、控
中国民生银行 内部控制评价体系介绍
目录
一、民生银行内部控制管理的现状 二、内部控制评价体系主要内容介绍 三、内部控制评价的创新实践与思考
一、民生银行内部控制管理的现状 （一）内部控制的组织管理架构
◆ 公司治理结构 股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成现代公
司治理架构，形成了权利机构、决策机构、监督机构、执行 机构之间权责分明、各司其职、相互协调的组织架构和运行 机制。
统上线，从人防到技防的飞跃 ◆ 管理工具：应用平衡计分卡、六西格玛、客户之声三大
战略管理工具
（二）内部控制管理体系建设状况 4、创新监督管理模式 ◆ 一线业务经营：践行合规文化，规范营销客户，落实审
批要求，主动自查自纠 ◆ 二线业务管理：建立正向激励制度，明确合规经营导向
，发挥专业优势，主动开展检查和督导 ◆ 三线监督纠正：内审以风险为导向，纪检部门构建和完
本规范 》 的有关规范要求和各项应用指引为依据，结合本行的 内部控制制度来确定。
内部控制五要素包含的内容：
◆ 内部控制环境评价内容：组织结构、管理政策及流程、岗 位职责及授权管理体系的建立和人力资源管理等方面。
◆ 内控控制任务：健全完善内控机制和内控技术，加强制度 管理与流程优化建设，增强风险管理和经营能力，提高检查监 督效能，提升数据管理能力，培育优秀企业文化
◆ 具体实施措施： ➢ 内控环境建设 ➢ 制度建设 ➢ 机制建设 ➢ 风险防控 ➢ 内控文化建设 ➢ 基础平台建设
二、内部控制评价体系主要内容介绍 民生银行的内部控制评价分为全行年度内部控制有效性
（一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 3、评价工具
《内部控制评价手册》是我行内部控制评价时所运用的基本 技术工具，评价手册是量化评分的基础依据。
分行级内部控制评价手册：包括公司层面、综合管理、公 司授信、零售授信、零售非授信、私人银行、资金与票据、运 营管理、计划财务、电子银行等十张评价表。
1、营造良好内部控制环境 ◆ 激励机制 两率考核、千分制考核、平衡计分卡考核
◆ 企业文化建设 诚信、人本、创新理念
民生家园，关爱你我活动
◆ 内控理念 内控优先、程序至上、审慎经营、依法合规
Fra Baidu bibliotek
（二）内部控制管理体系建设状况 2、全面风险管理体系建设 ◆ 信用风险管理 对公业务：建立全行法人客户评级和债项评级体系 零售业务：建立了涵盖小微贷款、一般零售、信用卡等 全部零售业务的申请、行为、催收评分模型 初步实现了在客户准入、经济资本、风险调整后的资本 收益（RAROC）与经济增加值（EVA）等方面的应用
（二）内部控制管理体系建设状况 2、全面风险管理体系建设 ◆ 操作风险管理 设计推出了操作风险与控制自我评估、关键风险指标和损
失数据收集三大管理工具；历史损失数据收集工作基本完成。 ◆ 市场风险和流动性风险管理 完善制订了相关管理办法；初步搭建了管理平台；规范压
力测试程序；建立应急处理措施等。
（二）内部控制管理体系建设状况 3、加强流程控制 ◆ 规章制度建设：建立“流程立规”规章制度管理机制 ◆ 业务集中管理：实现“数据大集中”；2013年新核心系
◆ 内控组织架构 董事会负责建立并实施有效的内部控制体系 法律合规部负责全行内部控制建设的统筹工作 审计部负责实施内部控制评价监督事宜
（二）内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 授信业务制约机制
➢ 独立评审体制：将分行授信审批权限全部上收总行。 ➢ 独立审计体系：由总行垂直领导，独立于经营机构。 ➢ 集中放款制度：分行成立放款中心，从流程和职责上与经营 单位脱钩。
（一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 2、评价范围 十个主要的管理控制和业务流程，即公司层面、综合管理
、对公授信、零售授信、零售非授信、私人银行、同业业务、 运营管理、财务管理、电子银行。
我们对分行的评价内容不是一成不变的，评价内容随着不 同时期经营管理模式、战略重点的转变而有所调整。如，私人 银行业务、小微业务、资金业务、信息科技。
◆ 风险评估评价内容：日常经营管理过程中的风险识别、风 险分析、应对策略的设计及运行情况等。
◆ 控制活动评价内容：分行各项业务的实际操作控制活动的 有效性。
◆ 信息与沟通评价内容：信息收集、处理和传递的及时性、 反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性等方面。
◆ 内部监督评价内容：着重于评价内部监督机制的有效性。
（二）内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 启动流程银行建设
➢ 公司业务事业部改革：一级经营、一级管理模式 ➢ 推动分行业务转型：两链金融 ➢ 进行支行零售改革：两小金融 ➢ 稳步实施中后台改革：组织机构、岗位体系、绩效 管理、业务流程进行全方位整合
（二）内部控制管理体系建设状况
善问责体系
（二）内部控制管理体系建设状况 5、加快信息化建设步伐 ◆ 信息管理：推进企业级数据仓库建设，实施数据质量治理
工程。 ◆ 信息传导机制：形成了横向覆盖各业务领域、纵向贯穿各
级机构、业务条线和工作岗位的信息报告传递机制。 ◆ 信息披露：规范了信息披露工作流程和权限，确保信息披
露的真实性、准确性和完整性。
2012年，我行提出内控管理体系《三年建设规划》 ◆ 内部控制框架：内控环境、风险识别与评估、规章制度与 措施、合规性检查监督、独立的内部审计、信息沟通交流
◆ 内部控制目标：培育有利于持续发展的内控环境，强化 全面风险管理，完善过程控制机制，健全检查监督制度，完善 风险导向内审体系，建设信息交流与沟通机制
自我评价及经营机构内部控制有效性评价两个层级来开展。 根据监管要求，民生银行从2008年开始针对法人层面进
行内部控制自我评估，在上交所披露评估报告。 经营机构的内部控制评价工作2008年开始实施对所有一
级经营机构全覆盖的内控评价，并逐步对评价办法和评价体 系进行重新设计和完善。
（一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 经营机构内部控制评价是紧紧围绕内部环境、风险评估、控
中国民生银行 内部控制评价体系介绍
目录
一、民生银行内部控制管理的现状 二、内部控制评价体系主要内容介绍 三、内部控制评价的创新实践与思考
一、民生银行内部控制管理的现状 （一）内部控制的组织管理架构
◆ 公司治理结构 股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成现代公
司治理架构，形成了权利机构、决策机构、监督机构、执行 机构之间权责分明、各司其职、相互协调的组织架构和运行 机制。
统上线，从人防到技防的飞跃 ◆ 管理工具：应用平衡计分卡、六西格玛、客户之声三大
战略管理工具
（二）内部控制管理体系建设状况 4、创新监督管理模式 ◆ 一线业务经营：践行合规文化，规范营销客户，落实审
批要求，主动自查自纠 ◆ 二线业务管理：建立正向激励制度，明确合规经营导向
，发挥专业优势，主动开展检查和督导 ◆ 三线监督纠正：内审以风险为导向，纪检部门构建和完