《财政学》复习思考题-3.doc
《财政学》(第三版)教学课件 复习思考题
面向21世纪课程教材普通高等教育“十一五”国家级规划教材高等学校经济学类、工商管理类核心课程教材《财政学》课后思考题及答案（第三版）储敏伟杨君昌主编高等教育出版社HIGHER EDUCATION PRESS目录第一章导论：什么是财政学 (1)一、名词解释 (1)二、问答题 (1)第二章财政依据与财政职能 (3)一、名词解释 (3)二、问答题 (4)第三章财政目标与公共选择 (5)一、名词解释 (5)二、问答题 (6)第四章财政支出概述 (7)一、名词解释 (7)二、问答题 (7)第五章财政购买性支出（上） (9)一、名词解释 (9)二、问答题 (9)第六章财政购买性支出（下） (11)一、名词解释 (11)二、问答题 (12)第七章财政转移性支出 (14)一、名词解释 (14)二、简答题 (14)第八章财政收入概述 (17)一、名词解释 (17)二、简答题 (17)第九章税收原理 (20)一、名词解释 (20)二、问答题 (22)第十章商品课税制度 (28)一、名词解释 (28)二、问答题 (28)第十一章所得课税 (31)一、名词解释 (31)二、问答题 (32)第十二章财产税和其他税种 (37)一、名词解释 (37)二、问答题 (37)第十三章公债理论 (41)一、名词解释 (41)二、问答题 (41)第十四章政府预算与执行（上） (45)一、名词解释 (45)二、问答题 (45)第十五章政府预算与执行（下） (48)一、名词解释 (48)二、问答题 (48)第十六章财政政策分析（上） (50)一、名词解释 (50)二、问答题 (51)第十七章财政政策分析（下） (53)一、名词解释 (53)二、问答题 (54)第十八章政府间财政关系 (56)一、名词解释 (56)二、问答题 (57)第十九章开放经济下的国际财政关系 (63)一、名词解释 (63)二、问答题 (63)第二十章国际税收关系及其处理 (66)一、名词解释 (66)二、问答题 (66)第一章导论：什么是财政学一、名词解释经济学：经济学是这样的一门学问：它研究人们如何借助于经济制度，最大限度地利用稀缺的资源来最好地达到配置效率与分配公平两大经济目标。
公共财政学思考题
公共财政学思考题一、名词解释题1.公共部门公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织2.政府失灵政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。
3.基尼系数基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。
其值在0和1之间。
越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。
按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。
[1]4.市场失灵市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。
导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。
5.税负转稼税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象6.李喜图等价定理李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的7.外部性外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况二、简答题1.公共物品的特征与类别公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性（1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。
财政学
导论复习思考题：财政产生的条件及最早出现的财政范畴1、财政的产生有两个条件：一是经济条件，即剩余产品；二是政治条件，即国家。
2、财政既是分配范畴，又是历史范畴。
第一章财政概念和财政职能复习思考题：基本概念：市场失灵公共物品财政社会公共需要经济稳定基本理论：1、市场失灵的主要表现2、区分公共物品与私人物品的两个基本标准3、简述财政的职能1、市场失灵：是指市场不能有效地提供社会所需要的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国家财政来解决。
2、公共物品：每个人消费这种物品不会导致他人对该物品消费的减少。
3、财政：是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及稳定和发展经济的目标。
4、社会公共需要：区别于个人消费需要，是不能由市场所满足的需要，是具有非排他性，非竞争性的需要。
5、经济稳定：是指充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
6、市场失灵的主要表现①自然垄断②信息不充分和不对称③外部效应与公共物品④收入分配不公⑤经济波动7、区分公共物品与私人物品的两个基本标准：排他性和非排他性，竞争性和非竞争性（排他性指个人可以被排除在消费某种商品和服务之外，当消费者付钱购买某种私人商品和服务之后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益；竞争性指消费者的增加将引起生产成本的增加）8、简述财政的职能财政职能（Fiscal Function）是指政府活动所固有的经济功能。
政府的收支、政府从事消费、生产和分配活动必然对经济活动产生影响，改变经济的原有状态。
政府活动对经济的方方面面所产生的影响和变化体现为财政的职能。
有几点需要强调：一、财政职能是财政所固有的功能，只要政府存在，它就必然要进行某些活动，而这种活动必定对经济产生影响二、以政府与市场关系为基本立足点。
三、从政府、企业（集体）、家庭（个人）和进出口四个部门的相互关系出发研究财政问题。
财政职能可以概括为三个方面：资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
公共财政学复习思考题答案
一、简述题1、什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
市场失灵是指市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
市场失灵的主要表现:a.垄断b.信息不充分和不对称c.外部效应与公共物品d.收入分配不公e.经济波动一是市场在资源配置方面的失灵，如垄断、信息不充分、外部效应与公共物品等；二是市场在收入分配方面的失灵，完全依靠市场分配，必然会出现不同阶层收入悬殊，导致两极分化；三是市场在宏观经济运行方面的失灵，完全依靠市场自发调节，宏观经济难免会出现周期性波动。
由公共部门（国家机关和政府部门）提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共产品特征：○1非排他性，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障；○2非竞争性，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说提供公共物品的边际成本为零。
公共产品，是指可供社会成员共同消费的产品，这些产品在每一社会成员消费时不会导致其他社会成员对该产品消费的减少。
公共产品的特征：非排他性、非竞争性（1）消费的非排他性，即某些人对一种产品的消费不会阻碍其他人同时对该产品的消费，或者要想阻碍的话成本很高。
（2）消费的非竞争性，即某些人对一种产品的消费不会减少其他人对该产品的消费量。
萨缪尔森对公共产品消费的经典描述：Ｘ＝Ｘi其含义是指对任何一个消费者而言，他消费的公共产品数量（Ｘi）也就是该公共产品的总量（Ｘ）。
纯公共物品是同时具备非排他性与非竞争性、的物品和服务，比如国防、法律等。
准公共物品是具备两个特征之一的物品和服务，包括由私人部门生产的共用品和由公共部门提供的私用品。
如学校、交通系统、公园等。
4、什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
外部性是指某人或某企业的活动给他人或其他企业造成了有利或不利的影响，但他（它）并没有因此而取得报酬或提供补偿的现象。
财政学第九章财政政策及其效果练习题及答案
第九章练习题一、判断以下各陈述的正误1、现代政府在不同时期制定、推行不同财政政策的基本意图在于：为了实现国家既定的社会经济发展目标，或者为了适应国家社会经济发展的要求，更好地协调政府的有关财政经济活动以充分发挥现代财政的那些重要职能。
（ ）2、财政政策与财政活动不同，前者是政府从事经济性活动的外在表现，而后者则是政府对其经济性活动实行有效管理的集中体现。
财政政策通常可以发挥它的导向作用、协调作用和控制作用。
（ ）3、政府变动其开支水平（G）就可以取得改变IS曲线位置的效果：扩大G，使IS曲线向左移动，减少G，使IS曲线向右移动。
另外，只要特定财政政策能够直接地、间接地影响私人消费与私人投资，也同样可以取得改变IS曲线位置的效果。
（ ）4、政府变动名义货币供给数量（Ms）就可以取得改变LM曲线的位置：扩大M s ，使LM曲线向右移动，而减少Ms，使LM曲线向左移动。
通过一定的政策手段，如法定准备金率、公开市场业务、再贴现率以及窗口指导等，取得改变LM曲线位置的效果，是政府货币政策独自发挥，或其配合财政政策共同发挥宏观经济稳定职能的重要保证。
（ ）5、利用IS-LM模型，不仅可以解释宏观经济均衡（收入均衡与利率均衡）是如何被决定的经济原理，而且也可以解释政府财政政策、货币政策对宏观经济均衡如何产生影响作用的经济原理。
（ ）6、在其他不变条件下，扩张性货币政策对宏观经济至少发生三种主要作用，即降低利率、提高物价，和增加产出，而紧缩性货币政策则会产生提高利率、降低物价，和减少产出的作用。
（ ）7、在经济社会中，资本投资规模，资本存量增长速度，以及技术进步速度等是改变AS曲线的重要因素。
（ ）8、汇率（e）变动可以引起BP曲线的位置变动，一般情况下，e下降，会使BP曲线向左移，表示贸易盈余扩大；而e上升，会使BP曲线向右移，表示贸易盈余减少。
（ ）9、财政政策时机的选择，并不会影响政策的实际效果。
（ ）10、由于货币政策调整通常不须经过复杂的决策程序，所以货币政策时滞相对比较短。
《财政学》习题、答案
第一章财政概念和财政职能思考题1、学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起?2、什么是市场失灵?3、为什么会出现政府干预失效?4、区分公共物品与私人物品的基本标准，并说明公共商品的特征。
5、如何理解财政的特殊性?6、研究财政职能的基本思路。
自测题一、选择题1、下列属于混合商品的是( )。
A、法律法规B、教育C、行政管理D、社会保障E、货币发行2、经济稳定的关键在于( )。
A、充分就业B、物价稳定C、社会总供给和总需求的均衡D、国际收支平衡3、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为4、基尼系数在( )时收入分配的差距是合理的。
A、0.2B、 0.3C、0.3～0.4D、 0.45、经济学家用来说明收入状况的图形是( )。
A、洛沦兹曲线B、拉弗曲线C、生产可能性曲线D、无差异曲线6、财政的基本职能是（）。
A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能7、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的（）A、家庭B、企业C、政府D、中介8、政府干预手段包括：（）A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段9、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）A、国防B、花园C、教育D、桥梁10、公共商品的基本特征是（）。
A、生产或提供的不可分性B、非竞争性C、规模效益较大D、非排他性E、具有自然垄断性二、判断题1、外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。
（）2、教育是一种典型的混合物品。
（）3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。
( )4、企业垄断会获得额外利润，因而不会损失市场效率。
（）5、财政保持经济稳定增长的基本手段是财政政策。
（）6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。
（）7、当基尼系数G=1时，收入分配绝对不公平。
( )8、当基尼系数G=O时，收入分配绝对不公平。
财政学课后思考题
导论1.怎样理解财政内涵2.怎样认识财政事务的出现和理论的产生及其时间上的差别3.怎样认识财政学与经济学的内在关系4.财政产生的条件怎样认识第一章1.怎样理解市场缺点、公共产品理论是现代财政的基石2.财政的只好不一样的经济形态下的共性和特征3.为何说配置资源和稳固经济两个只好在市场经济下才存在4.怎样理解区分公共需要个人需假如公共财政成立的前提第二章1.怎样认识纯公共产品生产和供给的关系2.怎样理解公共订价3.财政支出为何要表现功效4.怎样理解财政支出的剖析方法5.为何公共选择的有效化就是法制化、民主化的表现第三章1.财政支出分类的作用是什么2.财政支出不停增加法例的基本内容3.财政支出为何要运用内生增加原则第四章1.对行政国防支出的经济性和公共性怎样认识2.怎样认识科教文卫支出的公共性3.准公共产品和纯公共产品的区分与财政支出的范围有什么关系第五章1.怎样认识政府投资于个人投资的差别2.怎样认识马克思与恩格斯对经济增加与投资的关系3.财政为何要对基础设备投资4.财政为何要对农业进行投资第六章1.为何说社会保障制度是成立在市场经济条件下而不是自然经济2.怎样认识社会保障系统3.怎样认识我国社会保障的发展变化4.怎样认识财政补助作用的限制性5.怎样认识税进出出中的盈亏相抵、加快折旧第七章1. 怎样认识价钱对财政收入的影响2. 怎样认识通货膨胀税3. 怎样认识政府收费4. 怎样认识财政收入规模的口径差别第八章 (课本 cha.12)1. 怎样区分国家书用、国债、公债、国库券 4 者的关系2. 怎样认识财政的规模和负担3. 怎样认识国债的功能4. 什么是基本功能和派生功能5. 李嘉图的等价定理需要什么条件6. 为何说国债制度产生于市场经济下7. 对国债市场的功能的认识第九章 (课本 cha.13)1.为何说国家估算的产生是现代财政制度成立的标记2.估算的公然性原则对财政的民主性、法制性建设的意义3. 怎样认识部门估算、政府采买、国家集中支付制度 3 者的关系第十章 (课本 cha.14)1.怎样理解财政管理系统2.怎样认识财政系统重点3.怎样认识转移支付的方法第十一章 (课本 cha.16)1.对财政政策产生的意义怎样认识2.财政政策的种类，两种种类有何差别3.对 98 年和 08 年我国两次踊跃的财政政策有何差别4.财政政策和钱币政策配合的必需性和配合种类。
财政学思考题
财政学思考题第⼀章1.如何正确理解财政的基本涵义财政是以政府为主体，集中⼀部分社会总产品来满⾜社会公共需要的收⽀分配活动。
第⼀：财政是⼀种分配活动，属于分配范畴；第⼆：财政活动的主体是政府或国家;第三：财政活动的⽬的是满⾜社会公共需要；第四：财政分配的对象是⼀部分社会总产品，主要是⼀部分剩余产品。
2.财政产⽣的条件是什么？⼀：经济条件⽣产⼒的发展和剩余产品的出现，是⾸要条件⼆：政治条件私有制的出现和国家的形成，是必要条件3.如何正确认识垄断时期资本主义国家财政的特点？在垄断时期阶段，资产阶级国家由“守夜⼈“变成”全能的统治者“，对经济的⼲预和调节⼤⼤加强，财政收⽀规模扩⼤，财政成为稳定和调节经济的重要⼯具。
垄断阶段资本主义财政的特点主要有：国家取得的财政收⼊的渠道逐渐趋于复杂化隐蔽化，财政不仅作为国家参与国名收⼊分配的⼿段，⽽且成为国家对经济进⾏宏观调节控制的主要杠杆之⼀，财政管理计划化、法制化，已形成了⼀套完善的财政法制。
4.财政由哪些要素构成？——————（简答题）财政由财政分配的主体、客体、依据、⽬的和形式五⼤要素构成，①财政分配的主体是国家或政府；②财政分配的客体主要是剩余产品价值；③财政分配的⽬的是为了满⾜实现国家职能的需要；④财政分配的依据是同国家所拥有的某种⼒量相适应；⑤财政分配的形式包括：价值形式和灾物形式两种形式。
第⼆章1.什么是市场失灵？其表现如何？——————（简答题）市场失灵是指市场没有把资源配置到效率状态，不能供应社会所需要的全部产品，⽆法达到社会福利的最佳状态。
市场失灵是⼀种常态，是市场经济⼀个极为重要的特征，普遍存在于商品经济社会。
市场失灵的表现：⑴市场垄断；⑵信息不充分；⑶外部效应；⑷社会分配不公；⑸宏观经济总量失衡。
2.什么是公共产品和公共需要？——————（名词解释）公共产品：是由公共部门（即国家或政府部门）提供的、⽤来满⾜社会公共需要的商品和服务。
他有三个显著特征：⑴⾮排他性；⑵⾮竞争性和⾮盈利性；⑶不可分割性。
财政学最全习题第一章复习思考题及答案
财政学最全习题第一章复习思考题及答案第一章财政概念和财政职能一、填空题1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供的信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：和5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引进公共经济学概念、随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。
二、判断题1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。
3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。
7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。
8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。
9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。
三、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定和发展职能8、财政的基本特征包括：A、阶级性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出四、问答题1、什么是市场失灵？2、为什么会出现政府干预失效？3、区分公共物品与私人物品的基本标准。
财政学-习题作业-第九讲作业习题答案
第九讲思考题
1．如何理解税收的无偿性表现为个体的无偿性、整体的有偿性，表面上的无偿性和实质上的有偿性。
【解析】 税收的无偿性针对个体纳税人而言，其享有的公共产品和缴纳的税款并非一一对应。
就纳税人整体而言，政府使用税款提供公共产品，即所谓“取之于民，用之于民”。
因此，税收的无偿性表现为个体的无偿性、整体的有偿性，表面的无偿性、实质的有偿性。
2．怎样区分纳税人和负税人。
【解析】 纳税人指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，即税款的缴纳者。
负税人是指实际承担税负的人。
当税收负担部分或全部发生转嫁的时候，纳税人和负税人发生了分离，两者是有区别的。
只有当税收不能转嫁的时候，名义纳税人和实际负税人才合而为一。
3．简述我国财政的收入体系。
【解析】按预算科目划分的政府收入体系按经济性质将政府收入分为类、款、项、目四级。
税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入是政府收入的六大类。
此种收入分类便于财政收支统计和分析，也利于国际间比较。
4. 怎样理解通货膨胀税是国家财政的一种收入。
【解析】当发生通货膨胀时，个人名义收入上升，个人所适用的边际税率随之提高，而实际收入并未增加，因此实际税负提高了。
另一方面，政府的债务因通货膨胀而减轻，这等于增加了政府收入。
此两者因通货膨胀所增加的税收和减轻的债务被称为通货膨胀税，通货膨胀税被认为是政府财政收入的一种。
财政学
一、名词解释1.公共部门：是政府组织体系的总称，所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。
2.帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。
这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率。
3.免费搭车问题：公共产品的非排斥性意味着消费者无论付费与否，都可以消费这类产品。
在这种情况下，消费者会产生期望他人承担成本，而自己坐享其成的心理和相应的行为。
4.强迫储蓄：是指政府通过社会保障体系，强制性的要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来，以便在他们丧失了劳动能力时能够保证自己的基本生活需要。
5.超额累进税率：将课税对象全部数额作为计税依据，但分别按课税对象各等级所适用的相应税率计算税额的一种税率形式。
6.流转税：以商品流转额和非商品流转额位课税对象的税收的总称。
7.税制结构：在实行多种税种同时并存的复合税制的国家中各类税收在整个税制中的相对地位。
8.税收超额负担：因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收，二者之XXXXX9.税负转嫁：纳税人在市场交易过程中，通过变动价格的方式将其所交纳的税款，部分或全部转由他人负担的一种经济现象。
10.公债：公债是债的一种的形式，它是政府以债务人身份向个人和企业以及其他国家和国际组织，一句借贷原则取得财政收入的一种方式，它体现的是一种债权债务关系。
二、判断题1.公共产品必须由政府来组织生产。
(错)2.当一个社会的资源配置能够通过调整，是的一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。
（错）3.消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。
（错）4.当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。
（对）5.一般来说，正的外部性会导致产品供应量的过度，而负的外部性则往往表现为产量供应不足。
财政学复习思考题(含答案)
第一章市场与政府得关系学习财政学为什么要从政府与市场得关系说起？答:在市场经济体制下，市场就是一种资源配置系统，政府也就是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系.而财政就是一种政府得经济行为,就是一种政府配置资源得经济活动，所以明确政府与市场得关系就是学习财政学与研究财政问题得基本理论前提。
什么就是市场？完整得市场系统就是由家庭、企业与政府三个相对独立得主体组成得。
在市场经济下，政府构成市场系统得一个主体，这就是毋庸置疑得.因此，为了说明政府与市场得关系，需要先从没有政府得市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭与企业.市场就是一种结构精巧而且具有效率得商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年得经济发展史所证实,而且为各种经济学说所论证与肯定.亚当·斯密将市场规律形容为“瞧不见得手”,认为不需要任何组织以任何方式得干预,市场就可以自动地达到供给与需求得均衡,而且宣称当每个人在追求私人利益得同时,就会被这只手牵动着去实现社会福利。
简而言之，帕累托最优状态就是指这样一种状态：帕累托效率标准(或帕累托最优状态)可以作为我们分析经济效率与财政效率得一个规范性参照标准。
政府干预市场得手段及政府失灵得表现政府干预手段：（1）立法与行政手段（2)组织公共生产与提供公共物品（３）财政手段政府失灵得表现什么？答：（一)政治家往往成为少数有钱人得俘虏，而不管大多数人得利益. （二）政府行动往往不能或不肯按成本—效益原则来选择最优方案。
（三）政府官员得目标往往就是追求机构规模最大化 (四）政治家与政府官员谋求得就是她们自身得内部私利（五）市场机制不能解决得问题，政府也同样不能解决。
市场失灵得原因及表现市场失灵得原因就是什么？答:(一)外部效应得存在（二)市场不能提供公共产品 (三）垄断 (四)信息失灵(五)对非市场性目标无能为力 (六）市场不能解决经济稳定问题市场失灵得主要表现：（1)垄断（２)信息不充分与不对称(３)外部效应与公共物品(４）收入分配不公(5）经济波动公共需求得定义及基本特征公共需求得定义满足社会公共利益得具有不可分割性得共同利益得需求,不就是个别需求简单累加得总与公共需要得特征: １）社会公共需要就是社会公众在生产、生活中得共同需要，也为了维持市场经济得正常秩序,必须由政府集中执行与组织得社会职能得需要。
财政学-习题作业-第二讲思考题答案
第二讲思考题1. 实证分析有哪些具体方法？答：分实证数据的取得与运用来讲：实证数据的取得主要有三种，一是文献检索，二是实地调研，三是可控实验。
文献检索是最基本的实证工具，其目的是将实证分析建立在坚实的基础之上。
实地调研或调查是社会科学研究中最为直观的手段。
实地调研有很多具体形式，但主要可以分为问卷调查和走访两类。
（1）问卷调查：问卷调查是研究者运用统一设计的问卷向被选取的调查对象（样本）了解情况或征询意见的调研方法。
问卷调查的种类很多：按照问卷填答者的不同，可分为自填式问卷调查和代填式问卷调查；自填式问卷调查中按照问卷传递方式的不同，可分为报刊问卷调查、邮政问卷调查和送发问卷调查；代填式问卷调查中按照与被调查者交谈方式的不同，可分为访问问卷调查和电话问卷调查。
按问题设计的方式则有三种基本类型：开放型、封闭型和混合型。
（2）走访调研：走访调研是研究者面对面地与受访者交谈，一般会有一个确定的主题，相对而言，走访调研的时间较长、过程较复杂，其对象或样本也是经过某种标准筛选过的，与调查问卷比较强调特定样本的随机性相比，走访调研更加注重信息获取的有用性与集中性。
社会科学与自然科学的一个重大区别在于很难进行可控实验，即使可做实验，社会实验的成本往往非常高。
但现实生活中我们还是想办法进行了一些社会科学的实验，有两种是比较典型的：一是在一定地区范围内推行某一种政策，比如说增值税转型、最低工资制度、医疗保险等，在一定时期内对该区域内厂商、家庭或个人实行某一政策，由于地域的限制，政策的影响局限在可控范围内，对整个国家来说可以看作是个实验室，此所谓“试点” ，在这个实验室的有关经验与教训可以在总结与修正或在更大区域范围推广。
另外一种社会实验是模拟社会实验，它往往是模拟一种社会场景，还是由具体的个人根据这一社会场景做出自己的决策，这种实验与前一种的区别在于：除了计算或测算等需要的一些运行成本外它不会产生真正的社会成本。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
财政学的思考题
财政学的思考题（仅供参考）（审计）1.如何理解公共产品的非竞争性和非排他性？公共产品的非竞争性是指某人对公共产品的消遣不排斥和妨碍他人同时享用，也不会因此减少他人消费该种公共产品的数量和质量。
这就是说，对于既定的公共产品产出水平，消费者人数的增加所引起的边际成本等于零。
公共产品的非排他性是指在技术上无法将那些不愿意为消费行为付款的人排除在某种公共产品的受益范围之外；或者在技术上虽然可以排他，但排他的成本很高，以致于在经济上不可行。
同时，任何人也不能拒绝付款的办法，将与其消费偏好不一致的公共产品排除在他的消费范围之外。
2.简述政府支持教育的理论依据1)很多教育服务具有明显的外部收益2)教育是促进社会公平的重要途径3)资本市场的不完善3.政府为什么要提供基础设施？1)基础设施是经济增长的前提2)有些基础设施规模经济显著，具有自然垄断性3)基础设施普遍存在外部效应4)减轻贫困，促进公平5)基础设施支出是政府调控经济的一个重要手段4.简述政府介入社会保障的理由1)社会保障体现了对公民基本权利的保障2)克服保险市场存在的“逆向选择”3)实现收入分配公平的需要4)家长主义的表现5.分析社会保障对经济行为人的影响1)养老保险对储蓄的影响●社会保障会对个人储蓄产生两种方向相反的影响。
一种是“资产替代效应”，降低为退休消费而进行资产积累的需要，减少储蓄；另一种是“诱导退休效应”，社会养老金的给付机制诱使人们提前退休，反过来要求人们在工作期有一个比较高的储蓄率。
●个人储蓄的净效应取决于两种效应的对比，当退休效应强于资产替代效应，个人储蓄就会增加。
2)医疗保险中的道德风险和逆向选择问题●医疗保险市场存在承保人和参保人之间的信息不对称现象，由此就容易产生逆向选择和道德风险。
●逆向选择存在于商业医疗保险，导致高风险人群将低风险人群赶出保险市场，结果保险公司出现亏损。
为了保证收支平衡，保险公司随之调高医疗保险费率，这又使得更多的低风险人群的退出，造成恶性循环。
财政学课后习题答案
财政学课后习题答案第二章财政与财政职能2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。
比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
负外部性的例子很多，比如污染、噪音等。
治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可以征收排污税或者限制污水排放等。
7. 政府失效的原因。
答：政府失灵的主要原因有一下几点：（1）信息失灵。
一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。
（2）决策程序失灵。
即难以解决偏好显示和利益集团的问题。
（3）时滞的存在。
主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。
（4）执行过程的低效。
因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构，导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。
8. 财政的三大职能。
答：财政的三大职能为：政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《财政学》复习思考题
一、填空题
1、国家不仅具有阶级属性，执行统治职能，而且也具有社会属性，执行—职能。
2、各级政府的统一，是各国管理财政遵守的共同原则。
3、社会经济性质不同所决定的财政的特性主要表现财政的阶级性和行使财政、权力的特性、和o
4、社会总产品扣除和分配经过一系列复杂过程，最终形成基金、—
___________ 基金和 ____________ 基金O
5、财政与经济的关系主要表现在财政政策与的关系，以及财政作为—
对经济运行的两个方面。
6、社会保障体系包括：社会保障、、、优扰安置和社会互助，以储蓄积累保障。
7、按财政收入形式分类可将财政收入分为、、其他收入。
8、税率是税额占的比例。
9、公债产生必须同时具备的两个条件是和o
10、是我国预算支出的主要组成部分。
11、国债市场一般具有和两个方面的功能。
12、财政是指以为特征的财政，财政的产生同产生存在内在联
系。
13、税收的基本特征是、、。
14、为统治阶级根木利益服务是不同社会形态下各国财政所的特征,
亦属财政的O
15、预算外资金是财政体系的环节。
16、基本建设投资是主要用于投资，更新改造投资主要用于。
17、预算编制中或执行中出现了“硬”赤字，即收入弥补收支差额后仍有
赤字，靠增发货币弥补即为“赤”字化。
18、经济发达时期实行财政政策。
19、是课税对象的具体项目。
9、按公债还木付息方法分类，一般分为
20、外债由和两部分组成。
21、农业税的征税对象是_________
多选题
1、财政收入中的“专项收入”包括（）
A、征收排污费收入B 、征收城市水资源费收
入
C、电力建设资金专项收入
E、交通运输提价专项收入
D、育林基金收入
2、我国采用从量计征的税种有（)
A、遗产税
B、车船使用税
C、资产税
E、屠宰税
D、关税
3、属于流转课税的税种包括（)
A、产品税
B、增值税
C、消费税
D、土地增值税
E、关税
4、衡量外债规模的负债率，可用几个不同的指标衡量主要有（）
A、债务与国民生产总值比率C、利息支付与国民生产总值之比
B、债务与出口之比
D、还木付息与国民生产总值相比
E、利息支付与国民生产总值之比
5、教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出的性质属于（）
A、补偿性支出
B、积累性支出
C、消费性支出
D、生产性支出
E、非生产性支出
6、财政补贴改革的原则是（）
A、优化资源配置原则
B、适时适度原则
C、利益互让原则
D、收入低线倾斜原则
E、各种经济配置改革原则
7、财政收支规模和收支结构，受到社会政治、经济等各因素制约，主要因素有（
A、经济发展水平和人生民生状况
B、经济成分
C 、阶段阶级力量和政治力量
E 、国际环境
D 、国内政治形势
A 、 企业亏损补贴支出
B 、农副产品价格补贴支出
C 、 财政贴息支出
D 、房屋补贴
E
、
食品券补贴支出
1 ＞三大基金价值构成（c+v+mM ， 以T.资形式扣除的“v”的部分，属哪种基金的构
A 、属于补偿基金的一部分
B 、 属于积累基金的一部分
C 、属于购买基金的一部分
D 、 属于消费基金的一部分
A 、
资木主义国家特有职能
B 、 社会主义国家特有职能 C^发达国家共同职能
D 、
发展中国家共有职能
8、 无论其社会性质和国家性质如何，财政具有的共性是（ ）
A 、 国家权力分配的共性
B 、 财政为统治阶级的根本利益和国家职能服务的共性
C 、 财政矛盾涉及范围及属性的共性
D 、 国家行使财政权力制约因素的共性
E 、 财政与经济的关系的共性 9、 目前我国来自的财政收入主要有•（ ）
A 、居民购买的国库券
B 、企业所得税
C 、 国家出售高税率的消费品所获得的一部分收入
D 、 服务行业和文化娱乐业等事业单位上交的税收的一部分
E 、 营业税 10、
财政补贴支出在国家预算的财务处理上有直接列入预算的支出方的项目，它们
是
三、单项选择题
成部分？（）
2、国家宏观经济调控职能是（
E 、不同社会制度下各国政府的共有职能 3、财政收入中的“专项收入”指的是（） A 、 烟酒等国家垄断产品利税收入 B 、 稀缺产品提价收入
C 、 具有特定期来源，按照特定目的建立，并规定有专门用途的收入
D 、出传国有财产收入
4、“利税分流”改革取消的“两金”指（）
A、固定资金和流动资金
B、折旧基金和修理基金
C、福利基金和奖励基金
D、能源交通重点建设基金和预算调节基金
5、财政支出从经济性质看包括的范围是（）
A、社会总产值中归政府集中支配的部分补偿基金
B、由政府集中支配的国民收入
C、由政府集中支配的那部分国民收入和一部分往年累积的社会财富价值
D、社会财富闲置价值的再分配
6、在社会主义市场经济体制下，财政的基本职能仍然是（）
A、筹集资金职能
B、供应资金职能
C、调节职能
D、分配职能
7、社会再生产要素关系中居于主导环节的是（）
A、生产要素
B、分配要素
C、交换要素
D、消费要素
8、土地增值税实行（）
A、比例税率
B、定额税率
C、超额累进税率D^超率累进税率
9、从社会总产品价值构成来看，财政收入主要来自（）
A、c部分
B、v部分
C、m部分
D、v+m部分
10、一•种税区别于另一种税的主要标志是（）
A、纳税人
B、课税对象
C、课税依据
D、税率结构
11、财政支出中属于社会保障性质的支出项目是（）
A、行政管理费用
B、城市维护费
C、价格补贴
D、抚恤和社会福利救济费
12、按公债分归属范围看，“有奖公债”属于（）
A、按地域分类
B、按公债本位分类
C、按公债本息偿还方法分类
D、按公债流动方式分类
13、政府怎样坚持按科学合理顺序安排各式各样项支出？应是（）
B 、
C 、
D 、 首先安排积累性支出，再安排消费性支出
E
、
首先安排债务必本息支出，再安排国防、行政、事业经费
14、财政补贴制度的适度原则，是要掌握补贴的（）
A 、地区界限
B 、数量界限
C 、时间界限
D 、政策界限
15、我国预算管理体制改革的方向是（）
A 、 高度集中的预算管理体制
B 、 以中央集权为主，适当下放财权的体制
C 、
+央对地方实行多种形式的预算包干体制
D 、 分税制基础上的分级顶算体制
A 、资源配置 C 、社会发展
17、在经济发展成熟阶段，财政支出中的,
支出将急剧增长。
（）
A 、国防
B 、 政府投资
C 、行政管理
D 、 教育、保健及福利
A 、生产环节
B 、 零倍环节
C 、生产和批发环节
D 、
生产批发和零售环节
A 、国有企业各项专用资金
B 、
国有事业单位自收自支的资金
C 、各项附加收入
D 、 地方预算的后备资金
20、亚当斯密提出了税收方面,
原则。
B 、一个
A 、首先安排并保证政府公共预算支出需要，然后视财力可能安排投资扩大再生产 规模
首先安排经济建设支出需要，然后视力可能安排行政事业经费 首先安排内涵型扩大再生产支出，然后发展外延型扩大再生产
16、财政职能包括（）
B 、货币分配 D 、调节结构
18、消费税的纳税环节属于
19、属地方财政部门管理的预算外资金是指
A 、两个
C、四个
D、六个
、1、社会2、财权事权3、财政矛盾的特性，财政功能的特性4、补偿、积累、
消费5、经济兴衰、经济杠杆6、社会救济、社会福利7、税收收入、国有资产
收益、专项收入8、课税对象数额9、政府支出的需要、社会上存在着闲置资木
10、经济建设支出11、实行国债的发行和偿还、调节社会资金的运行12、国家权
力分配、国家13、强制性、无偿性、固定性14、共有、共性15、辅助16、外延型扩大再生产、内涵型扩大再生产17、举债、货币18、扩张性19、税目
20、普通公债、有奖公债、年金公债21、政府借款、在国外发行的债券22、农业
收入
二、1、ABCDE, 2、BCE, 3、BCE, 4、ABDE, 5、CE, 6、ABDE, 7、ABCDE, 8、ABCDE, 9、ACD,
10、BCDE
三、1、D, 2、E, 3、C, 4、D, 5、C, 6、D, 7、A, 8、D, 9、C, 10、B, 11、C, 12、C, 13、B, 14、D,
15、D, 16、A, 17、D, 18、A, 19、C, 20、C。