银行承兑汇票业务培训1
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。
银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点：1、信用好，承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
《银行承兑汇票培训》课件
见票即付承兑汇票
在收到汇票后立即将其兑现。
承兑汇票的流程
1
开票
开具汇票并发送给收款人。
承兑
2
银行确认并同意承汇票。
3
兑付
在到期日履行支付义务。
承兑汇票的风险控制
1 原始凭证核实
仔细核对所有与汇票相关的文件和记录，确保真实有效。
2 客户信用状况评估
对汇票背后的客户进行信用评估以确保其信用可靠。
3 外部担保措施
承兑汇票的注意事项
1 生效条件
确保遵守承兑汇票的生效条件，如时间、金 额等。
2 期限管理
及时掌握承兑汇票的到期日期，避免逾期。
3 入账及核销
正确记录承兑汇票的入账和核销，保持账目 准确。
4 风险控制
采取适当措施降低承兑汇票带来的风险。
结束语
承兑汇票是一项具有巨大融资功能的银行间信用工具，但也存在一定的风险。在使用时需谨慎考虑风险并采取 相应措施。
《银行承兑汇票培训》 PPT课件
银行承兑汇票培训课程将带您深入了解承兑汇票的定义、特点以及其在金融 交易中的重要意义。
简介
承兑汇票是一种银行间信用工具，具备巨大的融资功能。本节将解释承兑汇票的定义、特点以及意义。
承兑汇票的种类
普通承兑汇票
一般情况下由银行直接承兑，无需其他担保。
保证承兑汇票
需要其他担保机构提供担保才能实现承兑。
寻求其他担保方提供额外的风险保障。
承兑汇票的使用场景
融资
承兑汇票可用于获得资金，解 决企业短期资金需求。
收款
承兑汇票可用于收取交易款项， 确保资金安全。
交易结算
承兑汇票可用于结算商业交易， 简化了交易结算过程。
银行承兑票据知识讲解
银行承兑汇票票面（水印）
(二)票据审核常识—背书一
➢ 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一 致。
➢ 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章且 应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背书 多次等情况（有合理解释除外）。
➢ 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上的 背书无效。
➢ 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处 签章。
➢ 贴现及托收过程：在收入票据无问题的前提 下，按不同银行的具体规定执行。
票据承兑流程（银票）
企业申请授信额度
企业申请提用额度
业务部受理,授信调查
业务部审核贸易背景
授信审批通过
签开票协议存入保证金
签订有关授信合同
开出银行承兑汇票
票据承兑所需资料
➢ 按银行相关授信规定提供资料并通过 授信。
➢ 签订《银行承兑汇票承兑协议》，并 派员到银行柜台购买空白银行承兑汇票。
➢ 规避具体银行信贷规模限制，便于获得银行 融资
企业办理票据业务注意要点
(一）开票、收票、背书、贴现、托 收过程中的业务注意点：
➢ 开票过程：重点在于贸易背景真实；规范书 写、签章；正确填写银行各项协议。其他按各行 不同规定执行。
➢ 收票过程：这是企业办理票据业务中最为重 要的环节，把好这一关，其他如背书、贴现、托 收等环节均将顺利实施。重点：贸易背景（真实 方可办理贴现）、票面真假、票据要素齐全、背 书规范、承兑行实力。
票据特点（一）
------作为支付手段
方便、灵活、 流动性强
随用随开，方便灵活
持有票据，到期收款
背书转让，支付结算 申请贴现，持有现款
票据特点（二）
——票据的无因性
规范第十三 条规定
银行承兑汇票专题培训
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给 子公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承 兑汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且 票据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行 报批手续。 第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极 与当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部 报批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于 股份公司财务部水平，自行承担贴息。
一、属于子公司内部的银行承兑汇票， 往来该票的风险责任单位为最先接受银行承 兑汇票的公司。 二、销售业务员在与财务人员交接银票 时，必须办理相应签收手续，财务人员在收 取及支付银行承兑汇票时，应建立银行承兑 汇票备查簿，详细记载票据的主要内容（出 票行、付款人、收款人、票号、金额、出票 日、到期日、签收人签字等）。
问题七、票据背书不连续
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书 的情况！ 被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，导致
票据背书 不连续！
问题八、出票人财务专用章加盖模糊不清
出票人财务 章加盖模糊 不清！！
一、由银行以外的付款人承兑的汇票为 商业承兑汇票，由银行承兑的汇票为银行 承兑汇票。 二、股份公司及子公司在发生银行承兑 汇票交易时，必须有真实的交易关系或债 权债务关系。
三、股份公司及子公司在收取经济交易款项时， 应以收取现金为第一原则。 四、股份公司及子公司在对外收取银行承兑汇 票时，根据实际情况，原则上可收取期限在三个月 以内的银行承兑汇票，而3个月以上银行承兑汇票 收取必须考虑资金延期变现成本，在收取贴现利息 或提高销售价格上予以落实，或根据股份公司有关 规定办理相关审批手续后，方可收取。
1、对于存在严重背书错误、很可能导致资金不 能收回的银票，应与客户协商换票；
银行承兑汇票业务题目及答案
第七章银行承兑汇票业务一、单项选择题（30题）1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、（C ）、经营范围。
A、准入条件B、签发用途C、申请额度D、保证金来源2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有：( D )A、准入条件B、签发用途C、到期支付能力D、申请额度3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施？（ A ）A、认真核查经办人身份B、严格调查客户准入条件C、严格调查承兑汇票用途D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况4、办理承兑业务必须以（B ）的商品或劳务交易为条件，对重大交易应通过多种渠道进行核实。
A、真实合理B、真实合法C、合理有效D、合法有效5、在（D ）前，银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。
A、申请B、调查C、审查D、审批6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为：（C ）A、调查、审查没有分离，未实行独立审查，B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确C、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发D、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点：（ C ）A、承兑协议及担保合同的签订B、抵质押登记、转移占有手续C、审批权限D、保证金的收取及管理8、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现？（A ）A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法C、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施？（ D ）A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同B、有权签字人要出具有效的身份证明文件C、对采取组合担保方式的，要在合同中准确界定相关当事人的法律责任D、合同签订后要到抵质押登记部门办理登记手续10、以下哪种说法不对？（D ）A、在确认客户缴纳足额承兑保证金后，方可办理出票手续。
《银行承兑汇票培训》PPT课件
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四、银行承兑汇票期限
5、银行承兑汇票拒绝承兑期限，银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当 日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑，必须出具拒绝承兑的 证明。《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条 件的，视为拒绝承兑。 6、银行承兑汇票公示催告申请有效期，银行承兑汇票丧失后，失票人申 请挂失止付。银行在挂失止付后3日内应依法向票据支付地人民法院申请 公示催告。自向承兑人送达挂失止付通知书之日起应密切与法院联系， 使其在12日内向承兑人发出止付通知书。 7、银行承兑汇票除权判决申请期限，银行承兑汇票公示催告期限届满， 无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内向法院提交除权判决申请 书，由法院作出判决。判决仍需经公告15日后生效。自公告生效之日起， 申请人有权请求付款人付款。
背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行 为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票 据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘 单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏 式，三栏式的粘单已取消使用。
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三、汇票行为
4、背书：一种票据行为，是票据权利转移的重要方式。背书的连续性是 指初始背书人是收款人，前次转让的被背书人是后次转让的背书人，最 后一次转让的被背书人是票据的当前持票人。
顺序 当事人 被背书人
背书人
第1次转让 B
A 收款人
第2次转让 C B
第3次转让 D C
第4次转让
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2,813.33 11
六、定义与要素
银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经 银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。
银行票据业务部商业承兑汇票培训
案例二
某银行在商业承兑汇票业务中，未能 严格审核票据的真实性和合法性，导 致出具了虚假或无效的票据，给银行 声誉和资金安全带来了风险。
05
商业承兑汇票业务的发 展趋势与展望
政策环境分析
政策支持
随着国家对中小微企业融资的支 持力度加大，商业承兑汇票业务 将得到更多政策支持，促进其发 展。
票据格式与内容
商业承兑汇票应按照规定格式填写，包括出票人、收款人、 出票日期、汇票金额等必要信息，确保票据信息的完整性和 准确性。
贴现与背书
贴现
贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴 现利息后，将余额支付给持票人的行为。贴现有助于企业提前实现资金回笼。
背书
背书是指在商业承兑汇票背面或粘单上记载有关事项并签章，以转让票据权利 或将权利授予他人行使。背书是票据流通的重要手段，通过背书可以实现票据 权利的转移。
银行票据业务部商业承兑汇票培训
目录
• 商业承兑汇票概述 • 商业承兑汇票业务办理流程 • 商业承兑汇票的风险管理 • 商业承兑汇票的案例分析 • 商业承兑汇票业务的发展趋势与展望
01
商业承兑汇票概述
商业承兑汇票的定义
01
商业承兑汇票是一种由企业作为 出票人签发的，委托付款人在指 定日期无条件支付确定金额给收 款人或者持票人的票据。
拒付
拒付是指在商业承兑汇票到期前或到期后，因票据本身原因或票据权利被侵害， 导致持票人无法获得付款的情况。拒付时应及时采取措施，如申请挂失止付、公 示催告等，以维护自身合法权益。
03
商业承兑汇票的风险管 理
业务培训银行承兑汇票
一、票据体系介绍
票据的体系
票据
本票
汇票
支票
商业本票
银行本票
商业汇票
银行汇票
银行承兑汇票 商业承兑汇票
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一、票据体系介绍
票据特点
•票据上须写明一定的货币金额, 即表明其价位
票据的权利义务, 由票据的设立而产生
票据必须依照法律规定的方式成立, 否则不具法律效力。
票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的 文字为准, 不受票据上文字以外事项的影响。
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一、票据表面合规性审核
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二、背书时印鉴章的规范性: 印鉴章不规范
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二、背书时印鉴章的规范性: 印鉴章不清晰
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二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章未骑缝
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二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章不清晰
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二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章重复
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小结:
当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不 清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加 盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等 情况时，需由背书有问题的公司出具相关 情况说明。
票据行为的概念
票据法律关系
• 票据当事人之间存在的票据关系, 经票据法的调整成为票据法律关系 • 票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在
能够使票据法律关系实际发生的法律事实, 主要是票据法律行为, 简称 “票据行为”
票据行为
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二、银行承兑汇票基本理论
票据行为
狭义的 票据行为
票据行为
出票 背书 承兑 保证
票据基础关系与票据关系的联系 1.是票据行为产生条件前提 2.与票据关系相互分离
《银行承兑汇票业务考试题库》
银行承兑汇票业务考试题库一、填空1。
银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2。
承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；3. 承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和三联必须套写,不得分别填制。
4. 银行承兑汇票凭证的领用采取逐级审领的办法,建立逐级交接制，严禁横向调剂。
5。
银行承兑汇票提示付款期为30_天，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2年.6. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
承兑申请人即为承兑汇票出票人。
7. 承兑业务纳入统一授信管理,遵循真实贸易背景原则。
承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。
8。
承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月;9. 在办理具体承兑业务时，须严格遵循真实贸易背景原则，审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。
10. 承兑业务纳入我行统一授信管理，执行我行项目库管理相关要求。
11. 严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等.12. 出质人（承兑申请人) 在质押银行承兑汇票上背书记载“质押” 字样并签章、注明背书时间。
13. 关联企业母子公司或下属关联企业间,直接或间接以对方为交易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债务债权关系的真实性。
14。
BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提供足够、有效的担保。
15。
B类客户的保证金比例不低于 30% ，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50% 、B级80% 。
16. 在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批复条件，在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。
银行承兑汇票业务培训
银行承兑汇票业务培训一、背景介绍银行承兑汇票是指银行为客户出具的一种付款方式，即银行在客户的请求下，以其信用为基础对其汇票进行承兑，并在到期日之前按照汇票金额付款给收款人。
银行承兑汇票业务是银行的一项重要业务，为提高员工业务水平和服务质量，我行举办此次银行承兑汇票业务培训。
二、培训目标1.了解银行承兑汇票的定义、特点、流程和业务操作；2.掌握银行承兑汇票的处理原则和风险控制；3.提高员工对银行承兑汇票业务的理解和技能；4.提升员工的服务意识和客户满意度。
三、培训内容1.银行承兑汇票的定义和特点银行承兑汇票是指银行对客户的汇票进行承兑，并根据汇票的金额和到期日向收款人付款的一种特殊付款方式。
特点是付款由银行承担，具有银行信用担保，支付安全可靠。
2.银行承兑汇票的流程银行承兑汇票的流程一般包括汇票申请、审核、承兑和支付。
具体步骤如下：（1）客户填写汇票申请表，并提供必要的证明文件；（2）银行对申请材料进行审核，审查申请人的信誉和资信状况；（3）银行承兑汇票，并出具承兑通知书；（4）银行在到期日按照汇票金额和收款人指定的账户进行支付。
3.银行承兑汇票的业务操作（1）汇票申请的受理和审核员工需根据申请人提供的资料和要求，核实申请人的身份信息，并对申请资料进行审核，确保申请符合承兑汇票业务的相关规定。
（2）汇票承兑和出具承兑通知书审核通过后，员工需填写承兑通知书，包括汇票基本信息、承兑金额和到期日等内容，并加盖银行公章。
承兑通知书需寄送给申请人或直接交予申请人。
（3）汇票支付到期日前，支付窗口员工需核对承兑通知书和汇票是否相符，并按照汇票金额付款给收款人。
支付过程中需注意验证收款人的身份和账户信息，确保资金安全。
四、处理原则和风险控制1.处理原则（1）依法合规：员工需遵守中央银行和银监会相关规定，遵守反洗钱和反恐怖融资法律法规。
（2）信息真实：对申请人提交的资料进行核实，确保信息真实有效。
（3）风险评估：评估承兑汇票业务的风险，避免风险产生和扩大。
承兑汇票背书样本及培训
银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章，出票人在票据上的签章不符上述规定的，票据无效。
背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。
粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。
粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。
粘单必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。
记名背书：要求出票时明确记载收款人名称后，该收款人作为最初的持票人，无论是作转让背书还是非转让背书，都必须记载被背书人名称。
面额及期限：我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。
承兑期限最长不超过6个月。
为防止市场上假冒、变造、“克隆”的银行承兑汇票流入，各单位在收取银行承兑汇票时，必须严格审查，按一查、二听、三摸、四比、五照、六查询的方式进行，谨防收取到伪造票据，造成资金风险。
汇票样本银行承兑汇票分为正面和反面。
正面1、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二、三联。
2、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。
背面1、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行。
2、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。
票据规范要素-1：票面●银行承兑汇票填写有严格的规范。
●双冠头票号，是票据的唯一区别识别码①。
●一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字。
●日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。
银行承兑汇票知识培训
合同及发票原件，都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章， 然后复印件加盖公章。 招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件 不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询，会影响查询回复 的进度进而影响贴现进度
六、汇票托收
汇票到期日提前3-7天到银行托收，有承兑说明的需要附上，被背书人一栏需 填写完整。填写托收凭证（一式五联，填写要用力），填写格式如上
1.2.1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商 业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 (因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接 受此类票据)1.2、承兑 Nhomakorabea票的定义：
1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的 存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的，银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
谢谢！ 欢迎提问
（银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的 命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为 银行承兑汇票，银行承兑汇票作为短期的融资工具， 期限一般在30天到180天，90天的最为普遍。）
1.3、承兑汇票的相关知识 1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面)
一、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，第三联交给出票人、第一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对的就是二联。 二、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银 行等。
银行承兑汇票知识培训
目 录
1、了解承兑汇票
1.1、承兑汇票种类 1.2、承兑汇票的定义 1.3、承兑汇票的相关知识
2、我司接收汇票细则 3、银行承兑汇票问题及处理 4、汇票背书 5、汇票贴现 6、汇票托收
银行承兑汇票业务题目及答案
第七章银行承兑汇票业务一、单项选择题（30题）1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、（C ）、经营范围。
A、准入条件B、签发用途C、申请额度D、保证金来源2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有：( D )A、准入条件B、签发用途C、到期支付能力D、申请额度3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施？（ A ）A、认真核查经办人身份B、严格调查客户准入条件C、严格调查承兑汇票用途D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况4、办理承兑业务必须以（B ）的商品或劳务交易为条件，对重大交易应通过多种渠道进行核实。
A、真实合理B、真实合法C、合理有效D、合法有效5、在（D ）前，银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。
A、申请B、调查C、审查D、审批6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为：（C ）A、调查、审查没有分离，未实行独立审查，B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确C、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发D、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点：（ C ）A、承兑协议及担保合同的签订B、抵质押登记、转移占有手续C、审批权限D、保证金的收取及管理8、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现？（A ）A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法C、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施？（ D ）A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同B、有权签字人要出具有效的身份证明文件C、对采取组合担保方式的，要在合同中准确界定相关当事人的法律责任D、合同签订后要到抵质押登记部门办理登记手续10、以下哪种说法不对？（D ）A、在确认客户缴纳足额承兑保证金后，方可办理出票手续。
青岛银行商业承兑汇票实务操作案例培训
6、银行制造存款的王牌工具。
（可以有效的实现期限的错配使用）
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商业承兑汇票的对银行优势
7、营销一些关联公司的王牌工具。 （关联公司之间隐蔽并合理调剂授信额度使用）
8、可以不占用银行的任何规模来维护客户
• （三）目标市场
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• •
一对多供 应
对象：大型生产企业
难题：销售商分散、结算手续繁杂、资金在途时间上； 解决：统一授信、代理结算、支付票据、现金采购。
采购商
代理公司 供应商 XX银行
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• (四）操作要点
贸易背景 供需之间具有真是的交易关系和债务关系；
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商业承兑汇票的对银行优势
1、实现授信主体和用信主体的分离：
（授信主体控制风险，用信主体提升收益） 2、避授信主体不能直接投放贷款的困难 （有些较为优质的客户，能授信不能用信） 3、实现供应链的营销，捆绑营销买卖双方
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[案例3]大唐宾川水电有限责任公司
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一、大唐宾川水电有限责任公司介绍
大唐宾川水电有限责任公司为项目公司，铁川桥电站建设，整个项目资本金 3亿元，仅到位2亿元。项目贷款批复7亿元，已经提款4亿元完毕。项目建设工程 进度，要求资金非常紧急。 项目资本金缺1亿元，5个月内到位，项目贷款3亿元未能提款。 集团资本金到位与银行放贷之间的矛盾，该如何解决？
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银行承兑汇票业务操作流程(1)
银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的
结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于
银行承兑汇票业务操作流程(1)
• 到期出票人交来票款：
• 借：保证金存款——光大公司 活期存款 ——光大公司 贷：应解汇款及临时存款
45,000 115,000
150,000
银行承兑汇票业务操作流程(1)
票据到期处理
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名， 最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗收 到同意汇票兑付审批表后进行账务处理。
从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
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• 出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人③一致。 • 银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）。
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票据规范要素-2：背书
• Dr:其他应收款-存款利息
• Cr:财务费用-利息收入-定期存款-非抵消
• 4）开立票据
• Dr:应付账款
• Cr:应付票据
• 5）保证金账户收到利息
• Dr:其他货币资金-银行汇票保证金
• Cr:财务费用-利息收入-定期存款-非抵消
• 将保证金户利息转入活期
• Dr:银行存款-币种
• Cr:其他货币资金-银行汇票保证金-币种
3、背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，银行 签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错 误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素 写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、 法人章。
贴现----贴现率
• 贴现是指汇票的持票 人将未到期的汇票转 让于银行，银行将票 面金额扣除贴现利息 后将余额付给持票人 的一种融通资金行为 。
三方承兑授信是根据流通行业资金周转的特点设计的。银行针对信誉 优良的营销公司给予一定额度的授信，银行承诺给营销公司提供的特 许经销商开出的以其为收款人的银行承兑汇票（专项用于向营销公司 货款的支付），银行以提单作担保，承兑到期，经销商未售完或未提 货部分经销商归还银行承兑差额部分。
三方承兑汇票是银行承兑汇票的一种,其票样与普通银行承兑汇票无区 别。
银行承兑汇票----票样（正面）
银行承兑汇票----票样（反面）
银行承兑汇票----释义
银行承兑汇票相关规则
单张银行承兑汇票金额不超过人民1000万元整。
付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月， 提示付款期限自汇票到期日起10日。
出票人应于到期前将票款足额交存其开户银行， 承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日 以付票款，如账户余额不足也应支付。
承兑手续费按承兑金额的0.5%收取，每笔不足人 民 币10元的按10元收取。
银行承兑汇票----流程图
票据规范要素-1：票面
银行承兑汇票填写有严格的规范。
– 票号，是票据的唯一区别识别码① 。 – 一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。 – 日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的
• 目前市场贴现价格偏 高，我们一般持有。
• 相当于同期贷款利率， 由市场因素确定
• 付款时扣除
• 贴现利息=贴现金额x 贴现率x贴现期限
• 可以操作第三方付息
营销公司三方承兑
厂商银一票通，保兑仓业务
定义：通过营销公司、经销商、银行签订三方合作协议，经销商缴存 一定比例的保证金，银行为经销商签发银行承兑汇票，由银行控制货 权，营销公司受托保管货物，经销商随交保证金随提货。
票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单① ，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏 式的粘单已取消使用。 名称一致：粘单的第一背书人②就是票面的收款人，单位名称要完全一致。 骑缝章：粘贴单上的第一记载人③ ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下 。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印 鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。
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银行承兑汇票问题及处理
银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任。 1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承
诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并
签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错 误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。
与一般的保兑仓业务不同，益海嘉里集团参与的三方承兑业务，不承 担保证责任。
银行承兑汇票账务处理—开票
• 1）付保证金
2）付手续费
• Dr:其他货币资金-银行汇票保证金
Dr:财务费用-手续费
• Cr:银行存款-币种
Cr:银行存款-币种
• 3）保证金利息
• 由于利息为定期性质，每月计提利息收入；次初冲回，次月末计提(利息大冲大减)
• 6）票据到期付款
• 将保证金转至银行存款活期户
• Dr:银行存款-币种
• Cr:其他货币资金-银行汇票保证金-币种
• 从活期户付款
• Dr:应付票据
• Cr:银行存款-币种
银行承兑汇票账务处理—收票
• 1）收到票据 • Dr:应收票据 • Cr:应收账款 • 2）票据到期 • Dr:银行存款-币种 • Cr:应收票据 • 3）票据贴现-无追索权 • Dr:银行存款-币种 • Dr:财务费用-利息支出-短期借款/票据贴现等 • Cr:应收票据 • 4）票据已贴现，到期日 • 无追索权;不处理 • 5）票据背书 • Dr:应付账款 • Cr:应收票据