公司现金和银行存款管理流程手册
小公司财务制度及流程(5篇)
小公司财务制度及流程一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
公司现金转账管理制度
公司现金转账管理制度一、总则为规范公司现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内各部门、各岗位的现金转账操作及管理。
三、转账操作流程1. 转账申请：申请人填写《现金转账申请单》，申请单需注明转账金额、收款单位、收款人姓名及银行账号等信息。
2. 审批流程：申请人将填写完整的转账申请单交由主管审批，主管审批通过后将申请单交至财务部门进行审核。
3. 财务审核：财务部门对申请单进行审核，核对转账信息的准确性，确保无误后将申请单交由财务主管审批。
4. 财务主管审批：财务主管审批通过后，确认转账金额及账户余额充足，签字确认后将申请单交由会计进行转账操作。
5. 转账操作：会计根据申请单上的转账信息，通过公司指定的银行渠道进行转账操作，并记录转账账号、金额、时间等信息。
6. 录入账务：转账完成后，会计将转账记录及相关凭证录入到公司财务系统中，确保账务记录的准确性。
7. 存档管理：转账完成后，相关部门将申请单、转账记录及凭证等资料进行存档管理，保存时间根据公司规定执行。
四、转账控制措施1. 限制权限：公司设定不同岗位的权限等级，确保只有经过审批的人员才能进行转账操作。
2. 风险防范：定期对公司内部转账流程进行风险评估，及时更新并改进管理制度，防范各类风险。
3. 账务核对：财务部门对每笔转账进行账务核对，确保转账准确无误。
4. 报告汇总：定期汇总公司的现金转账情况，形成月度或年度报告，报告给公司领导及监督部门。
五、违规处理1. 对于未经审批擅自转账的人员，将视情节轻重给予相应的纪律处分，并可能承担相应的法律责任。
2. 对于故意填写虚假信息导致损失的人员，将依据公司规定给予严厉的纪律处分，并要求追究责任。
3. 对于未按规定存档管理、风险评估等工作做不到位的人员，将给予相应的警告或处罚。
六、附则本管理制度自颁布之日起正式执行，若有需要对本管理制度进行修订，需由公司财务部门提出修订建议，并经公司领导审批后方可执行。
公司财务部现金管理规定
财务部现金管理制度为保护货币资金的安全完整,提高现金的使用效率,正确及时反应现金的增减和结存情况,特制定本制度;本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金,本制度和现金管理流程结合应用;一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作;（二）当天发生的现金收支,必须及时入账,不得无故拖延;（三）库存现金实行限额管理;即按3天的日常开支核定,初定为20000元;日现金结存数不得超过核定限额,超过部分应及时送存银行,以保证现金安全；也不得低于限额,不足部分应及时补足;（四）库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录,做到账实相符;（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票;（六）银行存款要及时对账,尽量做到账账相符；月底按时与银行对账,打印对账单;二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人,均不得出具收款凭证;（二）收款开具收据,一式三联,其中一联给客户,一联留存,另一联交会计入账;（三）凡属于公司的所有现金收入,都要入账;（四）收到现金或支票应及时交存银行;（五）收到货款,约定时间报告给销售内勤和财务相关人员,及时记录往来明细账;三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行,分现金支付和银行转账两种方式,银行转账分对公和对私两种方式,要求无论对私或者对公,必须要有最后一手领导签字,可过后补签字;（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,原则上不得从当天的现金收入中直接支付,即坐支;（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票；支票签发后,除登记银行帐外,还要登记支票领用簿,以便查询;（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后,应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”,并打印“回单”通知相关部门,以免重复付款;四、现金盘点制度（一）盘点前,应由出纳将现金集中起来存入保险柜;（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对,如有差异,应查明原因,并做出记录或适当调整;（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据,应在约定时间内及时冲帐、报账;五、检查与监督（一）每天下班之前,主管人员负责监督清点现金余额工作,包括带走现金数量,并做好记录;（二）主管人员定期安排监督检查账实是否相符,每周一次,并做好记录;（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据,并且做好记录,检查时存款回单与短信提醒结合起来,做到零漏洞,保证现金真实入账;六、奖罚规定（一）盘点工作按期执行,如未执行或执行不好,第一次警告,第二次罚款10-50元;如月度执行较好,给予1-5级奖励;（二）如发现现金丢失或者漏记,根据情节严重情况,罚款10-5000元;如季度执行较好,给予3-5级奖励;财务部。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
现金及银行存款管理办法
现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。
1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门，涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。
二、现金管理2.1 现金收入（1）各部门在收到现金时，应及时开具收据，并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。
（2）收到现金后，应在当天将现金存入银行，不得坐支。
2.2 现金支出（1）各部门需提前申报现金支出计划，经财务部门审核批准后，按照批准金额领取现金。
（2）现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销，严禁虚报、冒领。
2.3 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具备合法资质的银行开设银行账户，并报财务部门备案。
（2）公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。
3.2 银行存款收付（1）公司各项收入应及时存入银行，不得截留、挪用。
（2）公司各项支出应通过银行转账方式支付，原则上不得使用现金。
3.3 银行存款核对（1）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
（2）如发现账务不符，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。
四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查，确保资金安全。
4.2 公司设立举报渠道，对违规行为进行严肃查处。
五、责任追究5.1 违反本办法规定的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应的处罚。
5.2 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。
六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。
6.2 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。
七、现金使用规范7.1 现金使用范围（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用大额现金，单笔现金支付不得超过规定的限额。
（2）特殊情况需使用大额现金的，应提前向财务部门申请，经批准后方可执7.2 现金报销（1）员工因公产生的合理现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。
出纳现金管理制度
出纳现金管理制度出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理现金管理1、本公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金;个人和专家劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;购买办公用品、日常用品等零星开支总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。
支票管理1、转帐支票：由出纳保管。
中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票：由出纳保管。
中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领龋经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求：按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。
严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
公司的现金管理制度
公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。
三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。
2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。
3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。
四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。
- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。
- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。
2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。
- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。
- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。
五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。
2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。
- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。
六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。
- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。
2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。
- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。
七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司规定的程序进行修订。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度为了加强公司企业的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，需要制定并实施相应的管理制度。
今天为你了企业库存现金管理制度。
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
账目现金管理制度
账目现金管理制度一、总则为加强公司财务管理，规范现金管理流程，提高公司资金使用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司部门及员工。
三、现金管理流程1. 预算编制：各部门负责人根据公司年度预算编制部门预算，向财务部门申请资金。
财务部门审核预算并进行汇总，报总经理审批。
2. 资金划拨：财务部门根据预算编制结果，按月将资金划拨至各部门账户。
3. 收款管理：各部门在收到款项后，应及时登记并存入指定账户，不得私自挪用现金。
4. 付款管理：各部门在进行付款时，应填写付款凭证并经过部门负责人审批后付款。
财务部门审核凭证后付款。
5. 现金备用金管理：各部门在日常经营中需预留一定金额的备用金，备用金使用需填写备用金申请单，备用金结余需定期报告财务部门。
6. 现金清点：公司设立定期现金清点制度，每月召开现金清点会议，由财务部门和审计部门共同参与现金清点工作。
清点结果需报总经理审批。
7. 现金盘点：公司每年进行现金盘点，由公司内部人员和外部审计人员共同参与盘点工作，盘点结果报总经理审核。
8. 现金使用审批：各部门在需要使用现金时，需填写现金使用申请单并经部门负责人审批后方可使用，使用后需及时报销并提交相关凭证。
9. 现金借款：公司内部人员如需借款，需填写借款申请单并经部门负责人审批后方可借款。
借款需按合同约定时间还款。
四、责任制度1. 财务部门：负责公司现金管理工作，监督各部门资金使用情况，定期向总经理汇报资金使用情况。
2. 部门负责人：负责部门资金管理工作，审批相关资金使用申请，监督部门现金使用情况。
3. 内部审计部门：负责监督公司现金管理制度执行情况，参与现金盘点和清点工作。
4. 公司员工：应遵守公司现金管理制度，严禁私自挪用公司资金。
五、违规处理对于违反公司现金管理制度的人员，将按公司规定进行处理，包括但不限于责任追究、经济处罚、行政处分等。
六、附则本制度自发布之日起生效，解释权归公司总经理。
以上就是公司账目现金管理制度的详绕规范，希望各部门员工严格遵守，共同维护公司资金安全。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、前言为规范并加强现金及银行存款管理，保障财务资金的安全及合理利用，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业及相关单位的现金及银行存款管理工作。
三、现金管理1. 现金收支（1）现金收入应根据财务汇总及登记，由财务部门统一管理，确保财务资金来源合法及真实。
（2）现金支付应严格按照财务预算及授权程序进行，不得私自挪用或违规支付。
（3）现金库房应定期盘点并登记，存放在专人保管的保险柜内，不得存放其他物品。
2. 现金保管（1）现金应根据规定存放于指定的现金库房内，确保安全。
（2）现金库房应有专人负责，并定期进行盘点和验货，确保现金数量准确无误。
3. 现金报销（1）现金报销应按照公司相关规定和程序进行，报销单据必须真实有效。
（2）现金报销应通过财务部门审批，不得出现私自报销的情况。
四、银行存款管理1. 银行账户（1）企业应在正规银行开立账户，将资金存入银行账户，确保资金的安全和流动。
（2）每个账户应有专人管理，并进行定期对账，确保账户余额的准确性。
2. 存款管理（1）企业应根据资金的流动情况，合理安排存款期限和存款数量，确保流动资金的充足。
（2）对于闲置资金，应尽快存入银行进行理财或定期存款，获取更多的收益。
3. 资金调拨（1）资金的调拨应严格按照公司内部审批程序进行，不得私自调动或挪用。
（2）调拨的资金应明确用途，并经过相关部门的审批和核准。
五、违规处理对于违反现金及银行存款管理制度的行为，将给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、责令整改、取消资金权限、停职检查、追究法律责任等。
六、其他规定1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
2. 本制度自发布之日起生效，如有补充、修改或废止的，由公司领导部门负责决定并公布。
七、结语通过以上制度的规范管理，可以有效保障企业财务资金的安全和合理利用，提高财务资金的使用效率和安全性。
希望全体员工严格遵守本制度，并将其落实到日常工作中，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
财务-现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的,将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善.第二章现金使用范围第三条使用现金范围：(一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;（二）出差人员差旅费；（三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的;（四）业务活动的零星支出备用金；（五）确需现金支付的其他支出。
第三章现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。
第七条不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行.现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。
第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。
现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。
第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理.第五章现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。
第六章库存现金的保管第十三条库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20，000元的限额，超过限额要当日送存银行。
现金及银行存款具体管理制度
《现金管理制度》为加强现金管理，规范公司的现金收付业务,促进生产经营活动的顺利进行，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》,结合本公司实际,特制定本制度:一、现金使用范围1、支付给职工个人的工资、奖金及其他劳动报酬。
2、支付给职工个人的各种津贴、福利费补助。
3、支付给职工个人的各种社会保险和社会救济以及向职工个人支付的利息、股利等。
4、向非集体转帐结算户支付的劳务费用.5、出差人员必须随身携带的差旅费及零星采购费用.6、转帐结算起点：1000元以上的个人采购用款及零星支出和个人要求转账的费用、支付给公司的支出。
7、中国人民银行确定的可以用现金支付的其他支出等。
二、日常现金管理规定1、认真执行现金开支范围的规定，不得随意扩大现金开支范围。
2、认真执行规定的库存现金限额.财务部现金收入应于当日送存银行。
严禁出纳人员将公款携带至自己家中存放保管,若因违反库存现金限额规定造成损失的,由责任人承担全部责任。
3、从银行提取现金必须由出纳本人取款，取款后必须当日及时入账。
出纳必须保证日现金余额不超过10000元整。
4、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得‘白条顶库’.不准替其他单位和个人在企业套取现金。
不准私人借用公款.员工因工借款必须遵守借款定额管理规定。
5、认真鉴别收取的现金，防止收取假币,对发现的假币应按银行的有关规定进行处理。
由此造成的损失由现金出纳员承担.6、财务部必须做到日清月结，及时核对,确保帐实相符，不得跨期跨月处理帐务。
对于现金清查中发现的长短款，要认真核实，及时向副总汇报,经批准后处理，不得隐瞒或自行处理。
7、各种报销单证必须取得正式单据，报销单证首先须经经办人、部门主管和领导签字，然后递财务会计审核,现金出纳人员方可办理付款，否则不得支付. 8、一切现金的支付，必须经有关人员审核，在确认手续齐全、内容真实、金额正确、符合财务制度规定后方可支付。
9、现金出纳员因故变更工作岗位或者长期请假时必须办理交接手续，有正式交接单，并由双方签字。
资金管理业务流程.doc
资金管理业务流程1 开设账户1 开设账户1.1.1 分公司下属单位开立账户，必须以书面形式向分公司财务部门提出申请，由财务部门负责人按规定审批。
2 现金和银行存款的日常管理2.1 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报各分（子）公司总会计师或分管经理审批。
库存限额须经银行核定,超过库存限额的现金必须当日送存银行,由分（子）公司财务部门负责人不定期抽查。
2.2 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报各分（子）公司总会计师或分管经理审批。
库存限额须经银行核定,超过库存限额的现金必须当日送存银行,由分（子）公司财务部门负责人不定期抽查。
2.2.1 不定期检查应以书面形式加以记录，现金出纳、监盘人、财务部门负责人等相关人员应签字确认。
2.3 各分（子）公司财务部门出纳人员定期和不定期地进行现金盘点，做到日清月结；每月末，财务部门应由出纳进行盘点，并由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员签字，报财务部门负责人。
每次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。
盘点发现不符，应及时查明原因，作出处理。
2.4 各分（子）公司财务部门每月应核对银行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项，由不相容岗位人员签字。
银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现数月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。
3 资金收入3.1 各分（子）公司生产经营收入、劳务效劳收入以及在非购销业务中取得的货币资金收入款项，必须凭发票等有关凭据、并经财务会计人员审核后及时入账。
上级审计部门和财务部门定期和不定期对下属单位进行审查。
〈并签字证明〉3.2 各分（子）公司要加强与往来单位的款项核对工作，每季度与往来单位对账签认，其中股份公司内部单位应收款每月要进行对账，对账单要求有双方财务部门签字。
银行存款及现金管理制度
银行存款及现金管理制度一、总则1.1 为加强我行银行存款及现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于我行各部门及全体员工，包括总行、分行、支行及营业网点。
二、银行存款管理2.1 银行账户管理2.1.1 我行应在具有经营资质的金融机构开设银行账户，并严格遵守国家有关银行账户管理的法律法规。
2.1.2 开设银行账户时，应提交相关资料，经财务部门审核后，报行长审批。
2.1.3 银行账户变更、撤销时，应按照相同程序办理。
2.2 存款操作规范2.2.1 存款业务操作应遵循以下原则：（1）及时性原则：存款应及时办理，确保资金安全。
（2）准确性原则：存款金额、账户等信息应准确无误。
（3）完整性原则：存款业务相关资料应齐全、完整。
2.2.2 存款业务操作流程：（1）办理存款业务时，应核对存款人身份及存款金额。
（2）存款业务完成后，应及时打印存款凭证，由存款人签字确认。
（3）存款业务的相关资料应归档保存。
三、现金管理3.1 现金收支管理3.1.1 现金收入（1）现金收入应严格按照国家法律法规及我行相关规定执行。
（2）现金收入应及时入账，严禁坐支现金。
3.1.2 现金支出（1）现金支出应遵循合理、合规、节约的原则。
（2）现金支出应严格按照审批程序办理。
3.2 现金库存管理3.2.1 现金库存应遵循以下原则：（1）安全性原则：确保现金安全，防止丢失、被盗。
（2）适度性原则：根据业务需要，合理控制现金库存。
（3）合规性原则：遵守国家法律法规及我行相关规定。
3.2.2 现金库存管理操作规范：（1）建立现金库存台账，每日进行现金盘点。
（2）现金库存应定期与财务部门进行对账。
（3）发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。
四、监督检查与责任追究4.1 我行应建立健全银行存款及现金管理的监督检查制度，定期对各部门执行本制度情况进行检查。
4.2 对违反本制度的部门或个人，应视情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。
上海银行企业现金管理业务操作规程
上海银行企业现金打点业务操作规程【拟稿部分】产物开发部【签发日期】2008年10月21日【发布文号】上海银行产物〔2021〕3号【印发日期】2021年10月30日【生效日期】2021年10月30日【存案批准】否【规章层级】操作规章【汇编定位】产物开发－企业现金打点业务第一章总那么第一条宗旨为尺度开展企业现金打点业务，统一操作流程，有效防范风险，按照上海银行企业现金打点业务打点方法〔上海银行公金〔2021〕28号〕及相关规章制度，特制定本操作规程。
第二条底子概念〔一〕企业现金打点业务是指基于企业现金打点平台，由银行向公司客户提供的，以企业现金流动性打点为核心，集交易性打点和投融资打点为一体的综合性金融解决方案。
其目的是对企业现金资产流入、流出及存量的运作进行统筹规划，帮忙企业在包管流动性的根底上，追求财政效益最大化。
〔二〕企业现金打点平台是指操纵Internet网络，为企业客户提供自助、安然、实时的企业现金打点效劳的电子化金融效劳系统。
第三条系统架构企业现金打点平台由企业现金打点平台企业端〔以下简称“企业端〞〕、统一签约平台系统〔以下简称“签约平台〞〕组成。
T24核心业务系统与企业现金打点平台通过接口连接，共同为客户提供企业现金打点效劳。
〔一〕企业端。
是提供给企业客户使用的，由客户通过Internet网络拜候并自助操作各类企业现金打点业务的系统平台。
〔二〕签约平台。
是银行内部操作员使用的，对企业现金打点客户进行开户和维护打点、局部业务后台处置、参数打点，并提供业务查询和报表的系统平台。
〔三〕T24核心业务系统。
处置客户从企业端倡议的交易账务，同时生成凭证和报表数据。
第四条主要业务功能企业现金打点平台主要业务功能包罗：〔一〕账户打点提供直不雅清晰的单个客户或集团客户的账户打点架构、灵活的自定义账户分组。
提供客户本、外币活期存款、按期存款、通知存款、贷款的查询效劳。
〔二〕收付款打点提供企业内付款、行内转账〔企业对外付款〕、跨行交换和跨行汇款四种支付结算方式。
现金及银行存款具体管理制度
现金及银行存款具体管理制度一、总则1.1 为加强公司现金及银行存款的管理，确保资金安全、合规、高效运作，根据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司现金及银行存款的管理。
1.3 公司现金及银行存款管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规及公司规章制度；（2）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（3）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司正常经营需求；（4）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
二、现金管理2.1 现金收入管理（1）各部门应严格按照公司收费标准及规定，及时、足额收取现金；（2）现金收入应于当日下班前送交财务部门，严禁坐支、截留、挪用现金；（3）财务部门应对现金收入进行严格审核，确保现金收入的合规性、真实性。
2.2 现金支出管理（1）公司各部门应遵循“先审批、后支付”的原则，严格控制现金支出；（2）单笔现金支出超过一定金额（如5万元），需提交公司领导审批；（3）现金支出必须有合法、有效的原始凭证，严禁无据支付、虚列支出。
2.3 现金安全（1）各部门应加强对现金的安全管理，确保现金存放安全；（2）财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符；（3）严禁将现金借给他人或违规出借现金。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在合规的金融机构开设银行账户，并严格按照国家相关规定使用；（2）银行账户的开设、变更、注销等手续，应由财务部门统一办理；（3）严禁违规多头开设银行账户、使用他人账户进行收付款项。
3.2 银行存款收支管理（1）公司各部门应按照公司规定，及时将收入款项存入银行账户；（2）银行存款支出应遵循“先审批、后支付”的原则，严格控制；（3）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账实相符。
3.3 银行存款安全管理（1）财务部门应加强对银行存款的安全管理，防范资金风险；（2）严禁违规办理银行存款质押、担保等业务；（3）加强对银行预留印鉴、网银密码等关键信息的安全保管。
现金管理制度及审批流程
现金管理制度第1章总则第1条目的。
为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。
第2条加强现金管理的必要性分析。
1．从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。
2．从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力。
3．现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。
第3条现金管理的基本原则。
严格遵守库存现金限额，每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。
企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
企业鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。
第4条适用范围。
所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人员都必须严格按照本制度的相关规定执行。
第2章钱账分管第5条钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。
第6条企业专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。
第7条出纳员应严格按照国家相关经济法规和企业各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。
第8条根据《内部会计控制规范》中的基本规范要求，出纳员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第3章现金收取、支付范围规定第9条现金的收取范围。
1．个人购买企业的物品或接受劳务。
2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
3．无法办理转账的销售收入。
4．不足转账起点的小额收入。
5．其他必须收取现金的事宜。
第10条本企业可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
企业资金管理制度及流程精选全文
可编辑修改精选全文完整版公司资金管理制度第一章总则第一条目的为了加强公司货币资金、银行存款及票据的管理工作，确保企业货币资金、银行存款及票据安全与完整制定本制度。
第二条范围公司资金管理的范围包括：（一）、现金管理；（二）、银行存款管理；（三）、付款管理（四）、资金计划。
第三条货币资金管理应遵从以下两个原则（一）风险控制原则通过货币资金程序控制、授权控制、实物控制、职责划分、人员控制、会计及核算控制、监督措施，加强货币资金的风险控制，确保货币资金的安全。
（二）效率原则银行账户统一管理，减少货币资金的闲置，提高货币资金的使用效率。
第二章现金管理第四条现金开支范围现金开支范围如下：1.职工工资、各种工资性津贴；2.个人劳务报酬、奖金；3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4.出差人员必须随身携带的差旅费；5.零星采购支出；6.确定需要支付现金的其他支出。
第五条现金收支管理（一）、现金管理须做到现金业务处理与会计记录分开，非出纳人员不得经管现金；（二）、现金的收付必须填制或取得合法有效的原始凭证，经审核后方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据；（三）、每笔现金的收付都必须经会计人员认真复核，审查手续是否完备、数字是否正确，内容是否合法等；（四）、所收付的现金必须认真清点；（五）、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。
凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫”字样的戳记。
出纳人员还必须及时根据凭证记账。
（六）、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。
为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。
第六条现金保管（一）、库存现金必须存放在保险柜中，保险柜内禁止存放私人现金或财物。
保险柜的钥匙由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接触。
（二）、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金；（三）、会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符；发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。
蒙牛现金和银行存款管理制度
蒙牛现金和银行存款管理制度蒙牛现金和银行存款管理制度一、公司财务部是现金、银行存款的直接管理部门，负责对库存现金、银行存款的日常管理。
二、严格执行国家有关现金和银行存款管理方面的法规，及时向主管领导报告有关情况并提出建议，确保资金安全。
三、建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载库存现金的收入、支出、结存等情况，要随时掌握现金的动态变化，以便正确分析现金余缺情况，合理调度使用资金。
四、除因业务需要外，禁止任何人借用公司的库存现金或白条抵库存现金。
五、加强开户单位结算账户的管理，公司指定专职会计兼任公司对内、对外往来结算工作，各项收入、支出都必须通过该单位进行结算，同时也承担公司现金管理工作，办理其他经济业务，坚持“款项当天回笼”原则，不得坐支现金。
六、按照银行结算制度的规定，银行汇票（汇兑）、商业汇票（包括委托收款）均由本单位指定专人签发，支取现金需持支票或现金交款单，禁止用白条顶替，也不能用空头支票套取现金。
七、按规定保存好每一张支票，特别是信用卡应妥善保管好，如果丢失将影响企业形象和造成一系列问题。
八、完善现金收付手续，规范现金收付程序，对于涉及大量现金收付的业务事项，要严格履行相关审批手续，不得自作主张，更不允许私设小金库，侵占公司利益。
九、积极配合中心支行及时足额收缴各项费用。
十、协助开户单位组织好生产经营活动，及时解决生产经营中出现的资金困难。
发放职工福利费用或者购买材料物品应坚持节约原则，减少流通环节，降低消耗，厉行勤俭节约，避免铺张浪费。
二、出纳员在保管库存现金时必须做到：认真审核每一笔原始凭证填写的金额与所附的现金收付单据上注明的金额相符；定期或不定期对现金进行盘点清查，做到帐实相符，发现差错及时处理。
四、银行预留印鉴和密码的使用1、预留印鉴和密码仅限于财务专用章和支票专用章两种，银行结算账户启用后所留印鉴应转为预留印鉴，若遗失印鉴应及时挂失。
2、使用支票时，银行预留印鉴与支票专用章必须一致。
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现金和银行存款管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述1定义与范围定义现金，指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金；银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。
范围本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控制手段参见产、寿险业务财务管理流程。
2职能说明现金及时进行现金收付保管现金，保证现金的完整和安全根据管理层要求，出具与现金管理有关的报告系统登记现金日记账负责现金的日常盘点，编制定期的现金盘点报告银行存款及时进行银行收付保管支票、电汇单和其它银行付款凭证，保证银行存款的完整和安全根据管理层要求，出具与银行存款管理有关的报告系统登记银行日记账记录保管支票备查簿及时、准确地进行收入和费用的会计确认，保证截止正确编制现金流量表不定期进行现金抽查盘点，检查现金盘点报告监督抽查出纳编制的银行余额调节表抽查现金盘点报告复核银行余额调节表的重大调节项目，如长期未达帐项目等复核与现金、银行存款管理有关的报告3 现金和银行存款管理运作分类现金和银行存款管理的运作可分为： 控制环境运作分类 具体工作控制程序经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务现金收款文件设计和记录资料管理和接触控制 职责分工 独立复核会计系统银行收款 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核会计系统付款准备 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核 授权资金管理会计系统现金付款 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核 授权资金管理会计系统银行付款 文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工 独立复核 授权资金管理会计系统控制环境运作分类具体工作控制程序公司卡管理文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工独立复核授权资金管理会计系统现金日常管理资料管理和接触控制独立复核职责分工会计系统银行账户管理资料管理和接触控制授权独立复核职责分工会计系统银行余额管理文件设计和记录资料管理和接触控制授权独立复核职责分工第二部分业务流程1收款1.1流程图1.2管理方法管理原则明确规定现金保费收款的缴费形式及适用范围，展业人员通过个人银行账户、POS机、邮局汇款等形式上交保费，视同现金缴费；柜面业务出纳必须由共享服务－财务中心出纳人员担任，出纳与会计职能分离；现金保费收款必须有对应的保险业专用发票证明，行政现金收款必须有对应的发票或收据证明；现金保费收入应于当天全部缴存银行。
收款范围现金客户缴纳的现金保费；员工报销多借的现金借款；员工购买宣传品；个人罚款收入；追偿款收入；代查勘收入；咨询服务收入；无形资产转让收入，等；银行存款除现金收款范围以外的其它收款情况。
管理职能共享服务—财务中心应收账款会计、总账会计各级公司出纳、财务经理管理文件收款流程相关文件包括：保费收款根据产、寿险承保管理流程手册的收费规定，展业人员或代理机构及时收取投保人交纳的现金保费。
原则上根据不同险种性质和承保要求，规定超过____金额的大额保单必须通过银行转账形式进行交款；若有特殊情况，承保时必须经由共享服务—财务中心的财务经理审批，交款时由业务出纳或银行收款员负责收款，并立即送交银行入库。
展业人员应及时上交投保人交纳的现金保费，中介或代理机构应按照代理协议规定按时上划保费，具体要求：-产险自营业务的现金或支票的保费收款在规定时间内交由业务出纳存入指定的收入账户；代理业务的保费收款管理参见产险承保管理流程手册；-寿险业务承保时的现金交款由展业人员当日或次日上交公司，由业务内勤及时汇总现金缴存银行；因银行网络或地理条件限制，部分寿险机构应为每位展业人员办理只作收入、不能支出的个人银行卡，当日收入保费当日存入该银行卡中，及时通过邮局汇款或POS机划款，上交保费，具体收款流程参见寿险承保管理流程手册；-业务管理部门通过对展业人员的重要单证核销制度要求，控制展业人员及时上缴保费，重要单证核销控制参见重要单证管理流程手册。
业务出纳每日按时将现金保费收入交由财务出纳，汇总统一缴存银行。
其它收款其它各类收款，如追偿款、个人赔款、个人购买业务宣传品款项等，应由展业人员、业务内勤等相关人员及时交纳至各级共享服务－财务中心财务出纳，出纳对照相关的交款单据，核对现金，办理收款手续。
保费收款寿险展业人员收取首期现金保费的，收款同时开具相应的保险费收据，相关内容参见寿险承保管理流程手册。
展业人员或投保人至保险公司柜面交付现金保费：-投保人凭付款通知到大厅的业务出纳出付款，由共享服务－财务中心的业务出纳负责现金收款；-业务出纳核对付款通知，确认无误后收取保费现金，并在保险业专用发票的发票联上加盖“现金收讫”印章；-出纳在发票上签字，交展业人员或投保人保存，记账联和相关的原始凭证传递给相应科目的财务会计入账。
银行收款员在柜面上收取现金保费：-业务出纳审核付款通知，银行收款员负责收款；-银行收款员收取保费现金，在发票上签字，并加盖“现金收讫”印鉴；-银行收款员将发票交业务出纳复核，业务出纳复核付款通知和发票无误后，将发票联交给交款人，记账联和相关的原始凭证传递给相应科目的财务会计入账。
对于展业人员或投保人通过POS机刷卡结算保费的情况：-出纳核对保费发票和保单的金额，在刷卡机中输入正确金额，由展业人员或投保人确认输入银行卡密码后，划转保费；-出纳在保费发票联上盖章，连同刷卡凭条客户联交展业人员或交投保人保存，保费发票的发票联与刷卡凭条留存联交有关会计人员记账。
展业人员通过汇款等方式上交现金保费：-出纳核对相应的保费收据和保单金额，逐单确认后接收保费；-出纳在保费发票联上盖章，交展业人员保存，保费发票的发票联和相关原始凭证交有关会计人员记账。
原则上要求客户或业务员交款后，业务出纳才能将发票联交给客户，如果客户要求先收到正式发票联再付款，则业务部门人员应出具未加盖“现金收讫”章的发票，待实际交款时由负责收款的财务人员加盖，具体流程参见产、寿险承保管理流程手册。
业务出纳与财务出纳交接现金缴存银行的同时，交接原始凭证。
其它收款出纳核对各类现金收入（如罚款，追偿款等），确认无误后，开具现金收据，收据一式三份，分别为存根联，记账联和收据联；出纳在收据上签字，并加盖“现金收讫”章，收据联交相应交款人，记账联和相关的原始凭证传递给相应科目的财务会计入账，存根联留底保存。
出纳根据开具的保费发票，每日在现金管理系统中比对业务录入现金收入，其中详细说明该笔款项对应的保单号，每笔保单的金额等必要信息；出纳结算后将当天收入现金缴送银行；若由银行人员收取现金保费，则出纳在当日营业结束后将现金收据与银行收款员收取的先进总额进行核对，核对无误后，与银行人员进行交接，由银行人员将现金缴存银行；出纳收款每日根据收到的现金金额，登记现金管理系统，记录相关事项；当日营业结束后，出纳汇总收款发票记账联及其他相关凭证，并在财务系统中录入相关会计凭证信息。
各级分支公司财务经理复核出纳汇总的收款发票记账联及其他相关凭证，核对财务系统中的凭证信息录入，复核无误后，在财务系统中作确认。
保费收款应收账款会计复核收入凭证，比对业务数据无误后，在财务系统中完成收款记账凭证：借：现金贷：应收保费/保费收入/预收保费–XX险种其它收款应收账款会计复核收入凭证，在财务系统中完成相应分录：借：现金贷：追偿款收入/其他收入等总账会计审核所有打印出的纸制凭证，确认明细科目归集正确，相关单据齐全；如发现错误则返回相关应收账款会计，并给予修改意见；审核无误后由凭证审核员在凭证上盖章确认，并在账务系统确认审核完成。
业务员收到客户的银行支票、汇票等收款凭证后，应在当日或次日交至各级公司出纳或业务部门相关人员；出纳审核收款凭证的填写是否规范合法，为避免填写不正确致使银行退票，出纳应及时将审核不合格的收款凭证退回业务员；出纳根据实际情况定期去银行解送支票、汇票等，收取银行进账单；如果客户系电汇至公司账号，则收取银行进账回单；如发生银行退票情况，出纳应及时联系相关业务部门，追踪相应的投保人，并根据系统记录的相关业务信息，及时督促业务员催收交款。
出纳收到业务人员交来的支票、汇票等，经初步审核票据填写无误，则登记“转账收款明细表”，注明收款系属于哪一份保单，并由业务员签字确认。
出纳将当天收到的银行进账单编号登记银行日记账，登记日期、编号、付款人、金额、事由等；出纳在财务系统中录入会计凭证信息，并将银行进账单和其他相关原始凭证交各级分支公司财务经理复核出纳汇总的银行进账单、收款明细表及其他相关凭证，核对财务系统中的凭证信息录入，复核无误后，在财务系统中作确认。
应收账款会计复核财务系统数据，比对业务数据无误后，完成会计分录和凭证（由于引起银行收款的因素较多，此处仅列出保费收入的分录）借：银行存款贷：应收保费/保费收入/预收保费– XX险种总账会计复核会计凭证，检查金额及相关科目以及原始凭证，如果发现错误，则返回应收账款会计进行核查；审核无误后，总账会计在凭证上盖章确认，并在账务系统中确认凭证。
2付款2.1流程图2.2管理方法管理原则支票、财务专用章（或支票专用章）、银行预留私人印章必须严格分人管理，不得一人同时保管数章，也不可一人既管支票又管印章；所有付款必须得到适当授权并附有相关凭证；付款与记账职能分离；及时支付相关款项，并按时登记相关账目；付款金额不得超过凭证金额；公司卡采取备用金制度，规定最大限额，凭月末对账单和发票报销，并作为银行账户管理，月末由出纳编制银行余额调节表。
管理职能各级公司出纳、财务经理共享服务—财务中心应付账款会计、费用会计、总账会计资金管理中心资金管理员管理文件付款流程相关文件包括：业务付款业务部门确认付款事项后，经办人填写付款通知单，写明付款金额，付款类型（如赔款、退保、给付、手续费、预付保费等），附上相关的原始凭证，交由部门负责人或业务管理部门分管经理审核；业务管理内勤可以通过综合业务系统的付款模块，在系统中填制付款通知书，填制完毕后，系统自动传递提示财务人员做相关处理。
其它付款对于借款和日常报销，由申请人将所有审批手续（应填写员工差旅费用报销单或通用费用报销单，参见费用管理流程手册）完成后交财务出纳。
业务付款对于退保、赔款等即付款，业务部门负责人或业务管理部门分管经理审核业务付款申请事项，核对相关原始凭证，并在付款通知单上签字确认；经部门负责人审核后，将单据交由各级公司业务出纳进行付款。
其它付款财务出纳接收其它付款申请人上交的申请单、发票及相关审批表，并在财务系统中录入付款信息；财务经理复核出纳汇总的相关凭证，核对确认财务系统中录入的信息。