融资租赁业务流程

融资租赁业务流程

（1）客户根据《融资租赁基础资料清单》提供前期资料。

（2）项目经理阅读前期资料，如认为有必要推进，提交项目到授信委员会。

（3）授信委员会委员讨论后，由授信委员会主任签发项目立项/预审结论书。

（4）在立项/预审通过的前提下，项目经理完成双人尽职调查，并撰写项目调查报告。（5）风控经理根据调查报告和调查资料进行独立项目审查，并出具评审报告。

（6）授信委员会对项目进行评议，并出具评议意见或评议结论。

（7）总经理签字核准评议结论。

（8）项目通过核准后，由项目经理或有关职能部门完成签约。

（9）满足付款前提后，项目经理发起付款流程，相关职能部门完成对外付款。

（10）起租后，承租人依照合同支付租金。

（11）有关职能部门在收到租金后完成租金的核销。

（12）租赁期内，项目经理除负责逾期租金催收外，须按时完成对承租人定期的经营信息搜集和租后检查报告后提交风控经理，风控经理予以复核。

（13）租金支付完毕，相关职能部门启动终结项目流程，总经理核准后，项目退出。

以上为融资租赁业务的一般流程。但是，不同融资租赁公司会有自己的一套业务流程，甚至同一个融资租赁公司针对不同业务类型也会有不同交易流程。在融资租赁实务中，可以根据具体业务情况有所增减。

1.1 申请受理之确定目标客户

融资租赁企业分为金融类、厂商附属类和独立机构等多种类型，每种类型对目标客户的选择都会略有差别，甚至同一种类的融资租赁公司也会有不同的客户选择标准。融资租赁企业选择目标客户时通常结合法律法规等规范性文件和自身的资金情况、股东构架、风险偏好等来综合决定。

就行业而言，2013年修正的《产业结构调整指导目录》中被定性为淘汰、落后技术的行业，融资租赁公司一般都不愿意选择。而对于关系国计民生的垄断行业、基础设施建设行业、市政工程行业，石油等资源性行业，符合环保要求的节能减排和新能源新材料行业，市场前景广阔的高新技术产业以及高科高效的先进制造业，则是在行业分析中占有优势的行业。

当然，考虑目标客户时并不只是考虑其行业背景，还要结合其自身背景情况，包括其开发、运营和管理能力等各方面。从实践经验来看，客户自身的综合情况比行业背景更重要。衡量客户的标准包括以下方面：

（1）客户的信用度较好，无不良信用记录，受到当地政府认可；

（2）稳定的经营管理模式和可持续发展前景；

（3）业务水平和盈利水平在同行业中处于较为领先的地位；

（4）固定资产与生产规模相匹配；

（5）资金账目清晰，无明显挪用、占用资金的情况；

（6）资产负债结构合理；

（7）企业投资中无重大风险隐患；

（8）通过融资租赁融获资金、物品用途明确、合理等。

1.2 申请受理之项目申请会面

当承租人有融资租赁业务申请意向时，承租人和选定的出租人应该进行面谈。出租人可以了解承租人的基本情况，并初步判断该业务是否适合融资租赁方式。在面谈中，出租人应该了解如下信息：

①承租人基本情况。包括承租人公司历史、公司性质、公司所处行业、公司规模、股东结构及股东背景、经营情况等各方面；

②申请融资租赁的项目详情。包括申请项目的宏观背景、行业环境、市场预期情况以及项目的行政审批、配套资金、经济效益分析等情况。

③出卖人及租赁物情况。出卖人的基本情况中最重要的是出卖人是否实际拥有租赁物的所有权，该所有权有无瑕疵。如果租赁物从国外购得，则还要考虑融资租赁交易所涉及的行政审批、外汇、海关等手续。对于租赁物，首先要确定其是否可以作为被出租的物品，其次要考虑该行业有无特殊监管要求以及法律是否允许该租赁物的登记，最后，要掌握租赁物的损耗情况、预期收益及兑现的可能性。

④承租人意愿采取的融资租赁交易方式。如果承租人对融资租赁业务已有一定了解并有意向采取直接租赁、售后回租或其他融资租赁的交易形式，出租人应当听取承租人的意向并对所选的融资租赁方式是否合适作出初步判断。不同交易方式下，承租人需要提供的申请材料可能有差别。

另外，并不是所有承租人都对融资租赁业务有着充分的了解，对于这部分承租人，出租人在面谈中可在了解其提供的信息后，对于该项目是否适合融资租赁方式以及适合何种融资

租赁交易方式作出说明和解释，避免因承租人的误解而造成之后的纠纷。承租人应了解信息包括：融资租赁交易方式和功能；融资租赁交易的各方权利、义务；融资租赁交易会计处理；融资租赁交易税务处理；融资租赁交易较其他融资方式相比的优势；承租人申请融资租赁业务的项目所需的行政审批及相关手续。

⑤承租人愿意接受的利率水平。融资租赁业务中利率的高低可能是决定项目是否成立的关键，因此，出租人有必要了解承租人对利率的承受能力。

⑥承租人支付租金的能力。这个主要可以从承租人经营状况、预期经济效益、现金运转状况、资金来源等方面进行判断。

会面结束后，负责人可将了解到的信息整理为会议记录，提出可行性和可能存在的问题，最后有融资租赁企业相关部门讨论决定是否有意向受理该项目。

1.3 受理申请之资料收集

出租人在面谈访问后，如有意受理此项目，可将融资租赁申请表交承租人填写并收集相关资料，当然，一般在收集资料前，出租人和承租人可以签订保密协议以保证承租人信息安全。

融资租赁企业一般都有立项申请表，承租人如实填写并加盖公章后可提交至出租人处。融资租赁企业申请表各有不同，但一般都包括：单位名称；注册资本；经营范围；法定代表人信息；公司地址；股东背景及股东结构；营业执照注册号；组织机构代码证号；税务登记证号；开户银行及账号；联系人信息；公司简介；公司年销售额及利润；公司资产负债情况；公司现存资产（资金、设备等）；公司抵押担保情况；申请融资租赁业务项目概述；选定出卖人及租赁物基本情况；担保方式；承租人还租资金来源、还租数额及期限及其他需要提供的材料。

除申请表外，承租人还需要提供其他申请材料。

需要特别说明的是，收集并初步分析资料前，应当先向承租人及相关人员初步了解可能需要采取的融资租赁方式——直接租赁、售后回租，还是二者都有的综合租赁等。因为二者提供的资料是不同的。对于直接租赁，承租人需要提供租赁物的名称、型号、供应商等；对于售后回租，承租人需要提供租赁物原始购买增值税发票、购买合同及付款凭证等。

承租人提供资料时，基本上只需要提供复印件，但是，所有复印件资料应当有承租人的印鉴或签字。并且，承租人应当提供所有复印件资料的相关原件供出租人审核。

1.4 资料初步分析

资料初步分析包括对承租人、担保人、项目批文、出卖人和租赁物的情况进行调查和分析，这一项过程通常由融资租赁公司的专门人员负责。对承租人和担保人的分析主要是基于企业工商信息、股东结构、银行资信、经营管理状况、盈利水平、资产负债、担保及涉诉情况等，分析承租人是否有能力支付预期租金。对于供货人和租赁物的分析，包括许可资质、租赁物权属情况、通用性等方面。

在初步分析中，应着重调查分析承租人财务状况和信用风险。财务状况是分析的重中