总账日常业务处理
实训四总账管理系统日常业务处理
总账管理系统日常业务处理【实训目的】掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实训内容】1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2. 出纳管理3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实训要求】1. 以“赵红”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以“陈亮”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3. 以“汪刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
【实训资料】1. 凭证管理1月经济业务如下：(1) 2日，销售一部罗颂购买了200元的办公用品，以现金支付。
(附单据一张)借：营业费用(5501) 200贷：现金(1001) 200(2) 3日，财务部陈亮从工行提取现金10000元，作为备用金。
（现金支票号XJ001）借：现金(1001) 10000贷：银行存款/工行存款(100201) 10000(3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。
（转账支票号ZZW001）借：银行存款/中行存款(100202) 82750贷：实收资本(3101) 82750(4) 8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZZR001）借：原材料/生产用原材料(121101) 50000贷：银行存款/工行存款(100201) 50000(5) 12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZZR002）借：银行存款/工行存款(100201) 99600贷：应收账款(1131) 99600(6) 14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（适用税率17%）借：库存商品(1243) 8000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1360贷：应付账款(2121) 9360(7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
总账日常业务处理_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共5页]
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59第4章 总 账开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1～7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入总账系统中，系统将自动计算年初余额。
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。
如应收账款科目设置了客户往来辅助核算，除了要准备应收账款总账科目的期初数据外，还要详细记录这些应收账款是哪些客户的销售未收，因此要按客户整理详细的应收余额数据。
（2）录入期初数据。
期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况。
① 末级科目的余额可以直接输入。
② 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
③ 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要在下面一行输入相应的数量和外币信息。
④ 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。
辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。
4．试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。
如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。
因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
4.2.3 总账日常业务处理1．总账日常业务处理的主要工作内容 总账日常业务处理的主要工作包括以下几项。
（1）凭证管理。
凭证是记录企业各项经济业务发生的载体。
凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。
凭证是总账系统数据的唯一来源，为严把数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制以保证凭证填制的正确性。
另外，总账系统还提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制、凭证类型控制、制单金额控制等功能，以加强对业务的及时管理和控制。
（2）出纳管理。
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。
总账管理系统日常业务处理
一、凭证管理：(1)填制凭证: [包括:增加凭证、查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证]增加凭证:（填制凭证→制单人）登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→增加(F5)→填制“凭证性质”“制单日期”“摘要”“科目名称”“借贷方向”注:确定凭证性质:1.借贷方仅有一项是“库存现金”或者“银行存款”→借方(收款凭证)；贷方(付款凭证)2.借贷方分别是“库存现金”和“银行存款”→付款凭证3.借贷方没有库存现金和银行存款→转账凭证查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证:登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→打开“填制凭证窗口”按照具体要求操作(2)出纳签字:[包括:更换操作员和进行出纳签字两个部分]企业应用平台→左上角“重注册”→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字→凭证标志:全部；日期：根据具体录入凭证日期→确定→选中要出纳签字的凭证→签字→点击下张箭头“→”→签字→退出(3)审核凭证:[包括:更换操作员和审核凭证两个部分]（审核凭证→审核人）出纳签字完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→审核凭证→审核→点击下张箭头“→”→审核→退出(4)凭证记账:[包括:更换操作员和凭证记账两个部分]凭证审核完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→记账→按照要求设置注:取消记账的方法:首先：激活“恢复记账前状态”[业务工作→财务会计→总账→期末→对账→Ctrl+H→确定→退出]然后：点击恢复记账前状态，取消记账[业务工作→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态→选择“最近一次记账前状态”单选按钮→确定→输入“账套主管口令”→确定]二、出纳管理:(以出纳的身份登录操作)(1)出纳签字:以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字(2)现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的查询:以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→分别查询现金日记账、银行存款日记账和资金日报表(3)支票登记操作:以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→支票登记簿→确定→增加→根据具体要求设置(例如：9月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000)三、账簿管理: (以账套主管的身份登录操作)对总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询:(1)对总账、科目余额表、明细账的查询:以指定的账套主管身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→账表→科目账(总账、科目余额表、明细账)(2)对辅助账的查询:以指定的账套主管身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→账表→辅助账(具体辅助账)。
金蝶系统总账日常处理业务知识
金蝶系统总账日常处理业务知识金蝶系统是一款专业的企业财务管理软件，其中的总账模块是非常重要的一个部分。
总账模块主要用于日常会计凭证的录入、查询、报表的生成等功能。
以下是关于金蝶系统总账日常处理业务的一些知识。
一、会计凭证的录入1. 登陆金蝶系统后，在总账模块中选择凭证录入功能，可以进行会计凭证的录入。
2. 在录入凭证时，需要选择会计期间和凭证类型，填写凭证编号和日期。
3. 每张会计凭证包括多个分录，每个分录包括科目、借贷金额、摘要等信息。
4. 在录入凭证时，需要按照会计原则进行录入，确保借贷平衡。
二、会计凭证的修改与审核1. 在凭证录入完毕后，可以对凭证进行修改。
在总账模块中选择凭证修改功能，找到需要修改的凭证进行修改。
2. 修改凭证后，需要进行凭证的审核。
在总账模块中选择凭证审核功能，对修改后的凭证进行审核。
三、会计凭证的查询与打印1. 在总账模块中选择凭证查询功能，可以按照凭证号、日期、摘要等条件进行凭证的查询。
2. 查询结果可以进行打印，以便于会计人员查阅和备查。
四、科目余额的查询与调整1. 在总账模块中选择科目余额查询功能，可以查询特定科目的余额情况。
2. 在余额查询结果中，可以根据需要进行科目余额的调整。
调整可以通过录入凭证实现，也可以通过期初余额的修改实现。
五、科目的新增与修改1. 在总账模块中选择科目管理功能，可以进行科目的新增和修改。
2. 新增科目时，需要填写科目的编码、名称、类型、余额方向等信息。
六、辅助核算的处理1. 在总账模块中选择辅助核算管理功能，可以进行辅助核算的管理和设置。
2. 在会计凭证录入时，可以选择辅助核算项，并填写对应的辅助核算值。
七、报表的生成与打印1. 在总账模块中选择报表管理功能，可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 生成报表后，可以进行打印、保存和导出等操作。
总之，金蝶系统总账模块是企业财务管理的重要工具，通过准确录入凭证、正确审核、及时查询和生成报表，可以帮助企业实现规范的财务管理。
总账系统的日常业务处理
实时监控
总账系统能够实时监控企 业财务状况，帮助企业及 时发现问题并采取措施。
总账系统的应用范围
制造业
总账系统适用于制造业企 业，可实现生产成本核算 、库存管理等功能的信息 化管理。
贸易业
总账系统适用于贸易业企 业，可实现进销存管理、 往来账款核算等功能的信 息化管理。
服务业
总账系统适用于服务业企 业，可实现服务成本核算 、项目成本核算等功能的 信息化管理。
月度、季度和年度的结账操作规范
月度结账
每月末进行结账，重点检查本月发生的各项经济业务是否已经全部 登记入账，并对账户余额进行调整。
季度结账
每个季度末进行结账，对本季度的经济业务进行汇总和整理，编制 本季度财务报表。
年度结账
每年末进行结账，对本年度的经济业务进行全面总结和清理，编制 年度财务报表，并对企业的财务状况和经营成果进行综合评估和分 析。
03
凭证录入与审核规范
凭证录入的基本要求
确保凭证信息的完整性
凭证录入时，必须确保所有必要的信息如日期、摘要、科目、金 额等都得到完整填写。
遵守会计准则
凭证录入应严格遵守国家或地区的会计准则，准确反映经济业务实 质。
保持凭证的整洁和易读
避免使用过于复杂的会计科目和核算内容，保持凭证整洁和易读。
凭证审核的流程与标准
网络提速
升级网络带宽，提高网络传输速度，减少数据传输延迟。
加强系统的安全性与权限管理
防火墙设置
设置严格的防火墙规则，防止外部攻击，确 保系统安全。
权限管理
建立完善的权限管理制度，确保不同用户只 能访问其权限范围内的数据和功能。
数据加密
对敏感数据进行加密存储，防止数据泄露。
总账管理系统日常业务处理
总账管理系统的应用范围
适用于各种规模的企业，包括大型集团公司、中小型企业以 及个人企业。
适用于财务管理、会计、审计等多个领域，为企业内部的财 务管理和外部的审计工作提供强有力的支持。
总账管理系统的基本功能
凭证管理
支持录入、修改、删除等操作 ，确保凭证信息的准确性和完 整性。
用户界面改进
根据用户反馈和实际使用情况，对系 统的用户界面进行改进，提高用户体 验。
数据安全保障
加强系统的数据安全保障措施，确保 总账管理系统的数据安全和完整性。
未来发展趋势及展望
云计算
随着云计算技术的发展，未来的总据分析
通过大数据技术，对总账管理系统中的数据进行深入挖掘和分析 ，为企业提供决策支持和预测未来发展趋势。
总账管理系统日常业务处理
2023-11-08
目录
• 总账管理系统概述 • 日常业务处理流程 • 核心业务模块介绍 • 总账管理系统与其他系统的集成 • 总账管理系统的实施与优化建议 • 总账管理系统日常业务处理案例分享
01
总账管理系统概述
定义与特点
总账管理系统是一种基于计算机技术的财务管理系统，用于帮助企业进行财务核 算、报表生成、凭证管理、账簿查询等业务的自动化处理。
3. 实施过程
经过市场调研，该公司在众多总账管理系 统中选择了一家国内知名品牌。
4. 效果评估
系统安装、配置、培训等环节均按计划顺 利进行，成功实现了从手工记账到系统自 动处理的转变。
总账管理系统运行稳定，大幅提高了财务 核算效率和准确性，降低了人工成本。
案例二：某集团公司的总账管理系统集成应用
总账日常业务处理流程
2、资金日报表的查询、输出及打印
❖资金日报表为两科目的日发生额及余额等
3、支票登记簿
❖只有在“结算方式”中选择了“票据管理” 时
才能使用该登记簿
❖只有在科目设置时选取了“银行”辅助核
算
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§8 账簿管理
▪一、基本会计核算账簿的管理
1、总账的查询及打印 2、余额表的查询及打印 3、明细账的查询及打印 4、序时账的查询及打印（流水账） 5、多栏账的查询及打印
1、会计软件初始化工作及基础设置的作用？ 2、科目余额表中不同颜色单元格的含意
及输入数据时的区别是什么？ 3、带有“作废”标志的凭证有哪些特点？ 4、正版会计软件中一年内可有13个月，
第13个月的作用是什么？ 5、总账系统初始设置中最重要的两项是？
为什么?
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项后才须执行“出纳签字”，否则可不
签
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§6 凭证的记帐
▪一、记帐
1、记帐即将凭证上的信息登记到各种帐簿中(自动) 2、常用帐簿
❖总帐、明细帐、日记帐、部门账、往来账、项目账等
3、规定
❖1）期初余额不平时不能记帐，不能跨月记帐。 ➢上机时若显示余额不平，进入“期初余额”窗口后输 入239.27（在资产类某一科目的借方输入）
第三讲 总账日常业务处理流程
§1、总账系统日常业务处理流程
§2、凭证管理
§3、凭证填制
§4、凭证编辑
§5、凭证审核、出纳签字
§6、凭证的记帐
PLAY
§7、出纳管理
§8、帐簿管理
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§1 总账日常业务处理流程
填制凭证
审核凭证
出纳签字
记账
查询日记账 查询总账、明细账 查询辅助账
总账日常业务处理流程
总账日常业务处理流程总账日常业务处理流程是指公司在日常运营中，对各种业务进行处理和记录的流程。
这些业务包括公司的财务收支、资产的管理与变动、应收账款、应付账款、固定资产、存货等的处理等。
下面是一个典型的总账日常业务处理流程。
1.凭证的准备：根据公司的业务活动，首先需要准备相应的凭证，凭证是记录每一笔业务活动的依据。
凭证通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等必要的信息。
2.凭证的录入：将准备好的凭证录入总账系统。
在录入过程中，需要根据凭证的借贷方金额，确定每一个科目的借方或贷方发生额，并相应地调整总账中的各个科目的余额。
4.凭证的复制和归档：凭证审核完毕后，需要将凭证复制备份，并按照一定的归档规则进行保存。
凭证的复制和归档是为了备查和查询的需要，同时也是为了凭证的安全性和防止篡改。
5.生成日记账：根据录入的凭证，可以生成日记账。
日记账是按时间顺序记录每一笔业务发生的过程，用于了解和追溯业务的发展和变动。
通过日记账，可以查看一些科目在一些时间段内的发生额和余额。
6.生成总分类账：根据日记账，可以生成总分类账。
总分类账是将同一科目的账户汇总在一起，记录该科目在一定时间内的全部借贷发生额和余额。
通过总分类账，可以查看一些科目在整个会计期间内的发生额和余额。
7.生成试算平衡表：在生成总分类账后，可以生成试算平衡表。
试算平衡表是根据总分类账的借贷发生额和余额计算得出的，用于检查公司的总账是否平衡。
试算平衡表上的借贷发生额和余额应该相等，如果不相等，则需要进行调整。
8.调整和结转：在检查试算平衡表后，如果发现有差错或不平衡项，需要进行相应的调整和结转。
调整是指对错误或不平衡的项目进行纠正，以保证账目的准确性；结转是指将一些账户的余额结转到下一个会计期间，例如将本期的损益结转到盈余公积或留存收益中。
9.生成财务报表：在进行调整和结转后，可以生成财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统是一个复杂的系统，其中包括科目余额查询、现金管理、记账处理、应收应
付帐款管理，还包括复杂的审计核算等功能。
总账系统的正确运行，对企业的治理和经营
有着不可替代的作用。
本文主要就总账的日常业务处理进行一实验报告。
本文采用礼制方面的实验进行研究，采用财务软件系统模拟企业总账日常业务处理，
具包含登记发票、登记凭证、登记业务单据、核算凭证、并作出有效控制、审核考虑检举等。
首先，发票登记。
收集票据，同时验证发票信息，检查完整性和准确性，核实税金，
审核完以后再登记在复核工作单上，如果没有问题，就登记在发票凭证上，登记完毕。
其次，登记凭证。
复核工作单上凭证正确性，考虑了经济合理性，以及与标准销售套
账和物料对账单的对照。
完成审核，登记JIE凭证，核对单据号，凭证序号，凭证日期，
凭证借方金额，贷方金额等。
另外，登记业务单据。
核查业务单据中涉及到的税种、税率信息，核查税金是否符合
计税准则，如有异常要就进行检举。
记账凭证完成后，根据当期单据进行现金管理，建立
收付款登记表。
最后，根据实验，本实验当中，采取了有效的控制和审核方法以保证企业总帐账实施
的有效性和准确性，保证企业的财务安全。
总之，运用总账系统进行日常业务处理，需要严格按照财务要求登记凭证、核算凭证、应收应付帐款管理，检查税金准确性，有效控制审核等等，来确保企业的财务安全。
总账日常业务流程
总账日常业务流程
总账日常业务流程包括以下几个方面：
1. 填制凭证：根据审核无误的原始凭证，按照经济业务的内容加以归类，并按照规定的会计科目进行分类，用以确定会计分录的行为。
2. 审核凭证：对已完成填制的记账凭证，需要由审核权限的人员进行核对，检查其内容是否符合经济业务的实际情况，同时检查记账凭证的金额是否与原始凭证的金额相符，记账凭证的编制是否符合规定等。
3. 记账：将审核无误的记账凭证登记到相应的账簿中，确保每笔经济业务都有明确的账目记录。
4. 结账：在每个会计期末，对账簿进行结账处理，确保每个科目的余额都正确无误。
5. 编制财务报表：根据账簿记录和相关法规，编制财务报表，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
6. 纳税申报：根据企业的经营情况，计算并申报应缴纳的税款。
7. 日常维护：对总账系统进行日常维护，确保系统的正常运行和安全性。
以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业会计师。
实验四总账管理系统日常业务处理
实验四总账管理系统日常业务处理实验四总账管理系统业务处理（一）填制凭证单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面，进行增加。
凭证填制完毕，单击“保存”，系统自动提示保存成功。
如果填制凭证时，科目有辅助核算必须要填制辅助项（一）修改凭证信息在‘填制凭证’界面，找到要修改的凭证，直接进行修改凭证信息。
修改制单日期，先在“总账”选项下的‘设置’取消序时制单选项，然后直接修改（三）审核凭证以帐套主管的身份登录，进行审核单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘审核凭证’选项，进入‘凭证审核’界面选择要审核的凭证。
单击‘审核’选项，进行审核（四）出纳签字以出纳的身份登录，进行出纳签字单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘出纳签字’选项，进入‘出纳签字’界面选择要签字的凭证。
单击‘签字’，进行出纳签字。
（二）删除凭证并整理断号先以帐套主管和出纳的身份登录，对已经审核和出纳签字的凭证，取消审核，取消出纳签字，然后以会计的身份登录，进行删除凭证并整理短号。
单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要删除的凭证（1）单击“制单”下的‘作废凭证’，对要删除的凭证，进行凭证作废（2）单击“制单”下的‘整理凭证’，进入‘作废凭证表’界面，选择删除，单击确定。
（三）记账以帐套主管的身份登录，进行记账单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘记账’选项，进入‘记账’界面，进行记账。
（四）记账后冲销凭证记账后，发现错误冲销凭证，先填制红字冲销凭证在冲销。
以会计的身份登录，单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要冲销的凭证。
单击‘制单’下的‘冲销凭证’选项，进入冲销凭证界面，进行冲销。
（五）支票薄登记以会计的身份登录，单击‘现金’系统下的“票据管理”菜单下的‘支票登记薄’选项，进入‘银行科目选择’界面选择科目，进入‘支票登记’界面，进行登记。
总账管理系统日常业务处理心得
总账管理系统日常业务处理心得我在总账管理系统日常业务处理方面取得了很多经验和心得。
总账管理是企业财务中非常重要的一环，通过总账管理可以对企业的财务状况进行有效监控和管理，保证企业的财务安全。
在我处理总账管理系统日常业务中，首先要做好的就是账务准确性。
只有准确的账务才能保证管理的真实性和有效性。
因此，我在处理财务业务时，一定要认真审查每一笔数据。
在录入数据之前，我一定要认真核对所有的信息，确保每笔交易都能被正确地记录。
如果存在错误，要及时修改并重新处理，不可强行提交。
同时，我还要及时更新和存储每一笔记录，以便于后期对企业财务状况做出更加精确的分析。
其次，在处理总账管理系统日常业务时，我还要根据企业情况及时调整账务处理方法。
不同的企业财务情况各不相同，对于某些特殊账务处理，可能需采用不同的方法。
因此，我需要不断学习和了解不同企业的财务情况，并根据实际情况采取不同的管理措施。
此外，我还要加强沟通与协调。
在财务处理过程中，很多时候需要与其他部门进行沟通与协调，以确保财务处理过程的连贯性和稳定性。
在沟通与协调中，我始终保持解决问题的积极态度，尽可能地协调各方利益，为企业的财务安全保驾护航。
最后，我还要注重财务数据的保密性。
在总账管理系统中，财务数据涉及到企业的利益与形象，泄密将对企业带来巨大的损失。
因此，我要保持警惕，严格遵守保密制度，确保财务信息的机密性和安全性。
总之，总账管理系统日常业务处理需要我们认真细致地进行操作，同时要根据实际情况灵活处理，注重沟通与协调，并保持财务数据的保密性。
只有做好这些方面，才能更好地实现财务的安全和管理。
总账账务系统日常业务处理之凭证处理
凭证处理的重要性
提供准确财务信息
凭证处理是财务核算的基础，只有准确的凭证处理才能提供 准确的财务信息。
保证财务报表质量
凭证处理直接关系到财务报表的质量，因为财务报表是根据 凭证编制的。
凭证处理的流程
01
凭证填制
根据实际经济业务活动，填制凭 证。
凭证入账
将审核无误的凭证进行账务处理 ，记录到相关会计科目中。
总账账务系统日常业务处理 之凭证处理
2023-10-29
contents
目录
• 凭证处理概述 • 凭证录入 • 凭证审核 • 凭证登账 • 凭证查询与报表生成 • 总结与展望
01
凭证处理概述
凭证处理的基本概念
凭证定义
凭证是记录企业经济业务活动的书面证明，是会计账务处理的重要依据。
凭证种类
包括原始凭证、记账凭证、转帐凭证等。
信息准确性
凭证处理的信息准确性对于总账系统的可靠性至关重要，它直接影响到财务报告 的准确性和可信度。
未来发展趋势与新技术应用
电子化与自动化
随着新技术的发展，凭证处理将更加电子化和自动化，提高处理效率和准确性。
大数据与人工智能应用
大数据和人工智能技术的应用将使凭证处理更加智能化，能够更好地挖掘数据信息，提供决策支持。
复核凭证
对已登记的凭证进行复核，确保所有凭证的会计处理正确。
凭证审核的注意事项
关注细节
对每个凭证的细节都要认真查看，避免遗 漏。
保持客观
以客观的态度对待每个凭证，不偏袒任何 一方。
遵守规定
严格遵守公司或组织的财务规定，对不符 合规定的凭证不予通过。
常见问题及解决方案
问题1
凭证登记错误。
总账管理系统日常业务处理实验
总账管理系统日常业务处理【实验目的】1．掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。
2．熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。
3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。
【实验内容】1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2. 出纳管理3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验资料】1．凭证管理1月经济业务如下：(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。
(附单据一张)(付款凭证) 摘要：购礼品借：销售费用(5501) 500贷：库存现金(1001) 500(2)4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。
（现金支票号XP001）(付款凭证) 摘要：提现借：库存现金(1001) 8000贷：银行存款/工行存款(100201) 8000(3)6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。
（转账支票号ZPW001）(收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202)152000贷：实收资本(4001) 152000(4)7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZPR001）(付款凭证) 摘要：购空白光盘借：原材料/空白光盘(140301) 2000应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 340贷：银行存款/工行存款(100201) 2340(5)11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002）(收款凭证) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款(100201) 73200贷：应收账款(1122) 73200(6)12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。
(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品(1405) 6000应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1020贷：应付账款(2202) 7020(7)14日，经理办公室支付业务招待费3000元。
简述总账系统日常业务处理的内容
简述总账系统日常业务处理的内容
总账系统是企业财务部门常用的一种财务管理工具，主要用于记录、处理和管理企业财务数据。
日常业务处理是总账系统的核心功能之一，其主要内容包括以下几个方面：
1. 记账：将企业各项经济业务的原始凭证按照会计准则进行分类、登记和记录，形成会计账簿。
2. 核算：对企业各项财务业务进行复核、校对，确保账目的准确性。
3. 查询：通过总账系统可以对企业各项财务数据进行查询，包括各项收支明细、账目余额等。
4. 报表生成：总账系统可以自动生成企业财务报表，如资产负债表、利润表等，为企业决策提供依据。
5. 统计分析：总账系统可以对企业财务数据进行统计分析，如财务比率分析、成本分析等，为企业管理提供数据支持。
6. 凭证管理：总账系统可以对企业各种凭证进行管理，包括凭证的录入、修改、查询、打印等。
总之，总账系统日常业务处理涵盖了企业财务管理的各个方面，是企业财务管理的重要工具之一。
总账管理系统日常业务处理实训心得4篇
总账管理系统日常业务处理实训心得4篇总账管理系统日常业务处理实训心得4篇我们有一些启发后，往往会写一篇心得体会，这样我们就可以提高对思维的训练。
那么好的心得体会是什么样的呢？现在随着小编一起往下看看总账管理系统日常业务处理实训心得，希望你喜欢。
总账管理系统日常业务处理实训心得精选篇1通过本次财务会计实训，使我较为系统地学习了怎么样使用电脑软件记录企业财务会计里发生的每一笔明细账，运用了电脑计算处理方法来核算的企业在该期应该支付的增值税，城建及教育附加费，本年利润以及结算所得税，本年利润，提取法定和任意盈余公积并进行利润分配的基本程序和具体方法，从而加强我对所学专业理论知识的理解和实际的电脑操作动手能力，提高运用计算机会计软件的基本技能的水平，也是对我所学专业知识的一个检验。
两天的财务会计实训时间匆匆而过，但我积累了一定的账目处理经验。
明白了，怎么样制作会计凭证，怎么样查看总分类账户和明细类科目，学会了怎么样单独查询我想要看的那一笔账目，学会了怎么样到处账目，从而进行一系列的分析。
还学会了怎么样运用excel记录账，并接制作表格，绘制图表，分析公司的财务状况，让我真正的学会使用excel。
“读万卷书，不如行万里路”本次实训通过老师点拨和学生动手想结合的方式，大大的加深了我的实际动手能力，也加深了我的思维印象，这大大的方便了我在以后的就业上不会“手慌脚乱”，什么都不懂。
这大大的方便了我以后学习和工作。
学校安排实训科是为了让我们把平时学习的理论知识与实际电脑操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
并且学习会计软件做账。
两天的电算化实训是在我们的“艰苦奋斗”过程中完成的，记得实训开始时是那样的“凄惨”，面对金蝶k3我茫然，面对excel分析财务状况，绘制图表我甚至是不知所措，因为我多学到的和我所需要的实际操作不成正比，只能依靠老师的引导和帮助以及同学们的互帮互助。
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登记 明细账
核对 各种明细账
银行存款 余额调节表
财务会 计报告
总账日常业务处理
总账初始设置
填制凭证
要否出纳签字
?N
审核凭证
记账
工作过程1 总账初始化
工作过程2
Y
日常业务处理
出纳签字 账簿查询
自动转账
银行对账
对账
工作过程3 期末业务处理
结账
总账系统业务处理流程 总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
要求输入客户信息
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
业务4——个人往来核算（练练5－6）
1月12日，采购员李仲出差归来，报销出差期间车费及食宿费 共1850元，票据4张，余款交回。
要求输入个人信息
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
业务5——外币辅助核算（练练5－7）
思考：凭证填制完成并经出纳签字后, 下一步的工作任务是什么?
任务5 审核凭证（练练5－15）
审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照 会计准则、制度与法规规定，对其他操作员填制
的记账凭证进行合法性审核与检查。审核通过并 签字的凭证才可以作为正式凭证进行记账处理。 审核中如果发现凭证有误，系统提供了“标错 ”功能可以对错误凭证进行标注，便于制单人查 找和修改。待凭证修改后再由审核人进行重新审 核。
业务2——银行账辅助核算（增加练习）
1月6日，缴纳上月增值税，取得完税凭证（银 行转账，结算方式为其他）。
结算方式为其他
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
业务3——客户往来核算（练练5－5）
1月8日，收到北京利达食品公司转账支票（票号4251）一张 ，用以支付前欠货款26208元，已存入银行。
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
任务4 出纳签字（练练5－14）
［知识要点］
1、出纳签字两个前提： （1）在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由 出纳签字”项目； （2）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行 总账科目。 2、什么是出纳凭证 出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证， 出纳人员通过“出纳签字”功能对出纳凭证进行检查 核对，核实无误后予以签字确认。 3、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改 后再由出纳审核签字。
业务8——销售业务核算（练练5－10）
1月21日，销售人员林思南向北京物华粮油公司销售甲产 品800升，售价11.2元/升，增值税率17％，价税款共 10483.2元，货款未付。
要求输入客户信息
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
业务9——采购业务核算（练练5－11）
1月22日，采购人员胡立从北京板乡副食品公司购买A材料 1000公斤，价格3.8元/公斤，增值税率17％，公司开出转 账支票(票号:2502)支付价税款,材料未到。
操作步骤提示： 1、102号操作员注册用友通； 2、打开总账模块，执行出纳签字功能；
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务4 出纳签字（练练5－14）
思考：什么此时只出现了7张凭证？
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
任务4 出纳签字（练练5－14）
思考：为什么此时只出现了7张凭证？
［知识要点］
1、出纳签字两个前提：
（1）在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳
签字”项目；
（2）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账
科目。
2、什么是出纳凭证
出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证，出
纳人员通过“出纳签字”功能对出纳凭证进行检查核对
，核实无误后予以签字确认。
3、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改后再
要、科目名称、辅助项、金额及方向、增加或删除会计分
录等，但凭证类别不能修改。
有痕迹修改是在凭证已记账情况下发现错误时进行的修
改，包括红字冲销法或补充登记法，是一种保留修改痕迹
即审计线索的修改方法。
由于在总账参数设置时设置了不允许“修改、作废他人
填制的凭证”项，因此，凭证修改只能由填制凭证本人进
行，其他人无权修改。
1月15日，收到某外商以电汇方式投资20000美元， 存入中国银行。
系统自动带出汇率， 输入外币金额，系统 自动计算人民币
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
业务6——报销医药费核算（练练5－8）
1月16日，报销职工医药费12000元，其中财务部 3200元，市场部1880元，生产车间报销6920元。
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
思考：凭证填制完成并经出纳签字后, 下一步的工作任务是什么?
总账日常业务处理
手工方式下账务处理流程图
银行对账单
填制记 账凭证
原始凭证 及汇总表
收款 凭证
付款 凭证
转账 凭证
登记 日记账
现金日记账 银行日记账
银行 对账
登记 总账
核对 总账
编制财 务会计 报告
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务4 出纳签字（练练5－14）
要求：由出纳102号操作员对本月103号制单人填 制的凭证进行出纳签字。
思考： 1、什么样的凭证需要出纳签字？ 2、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改？
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务4 出纳签字（练练5－14）
总账日常业务处理
工作过程1 总账初始化
任务3：期初余额录入（练练5－3）
总账日常业务处理
总账初始设置
填制凭证
要否出纳签字
?N
审核凭证
记账
工作过程1 总账初始化
工作过程2
Y
日常业务处理
出纳签字 账簿查询
自动转账
银行对账
对账
工作过程3 期末业务处理
结账
总账系统业务处理流程 总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
由出纳审核签字。
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务4 出纳签字（练练5－14）
操作步骤提示： 1、102号操作员注册用友通； 2、打开总账模块，执行出纳签字功能；
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务4 出纳签字（练练5－14）
思考： 1、什么样的凭证需要出纳签字？ 2、出纳签字过程中发现错误应该如何进 行修改？
相关责任人签字
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
任务1 填制凭证
业务1——银行账辅助核算（练练5－4） 业务2——缴纳上月增值税（增加） 业务3——客户往来核算（练练5－5） 业务4——个人往来核算（练练5－6） 业务5——外币辅助核算（练练5－7） 业务6——费用核算（练练5－8） 业务7——数量辅助核算（练练5－9） 业务8——销售业务核算（练练5－10） 业务9——采购业务核算（练练5－11）
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理
练习－－修改凭证
练习:假设1月21日，销售人员林思南不是向北京
物华粮油公司而是东亚食品公司销售甲产品800升 ，请修改该张凭证（转2）的辅助核算信息。
操作步骤提示:
1、以103号操作员（该凭证的制单员）注册用友通； 2、在“查询凭证”功能下找到该张凭证； 3、在“填制凭证”功能下，找到该凭证的辅助核算科 目所在分录双击辅助项直接修改即可。
工作过程2 总账日常业务处理 任务3 删除凭证
步骤3、整理收0004号凭证
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务3 删除凭证
步骤3、整理收0004号凭证：彻底删除
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务3 删除凭证
［删除凭证知识要点］
作废凭证虽然保留原有凭证内容和凭证号，但不能修改 ，也不能审核。 凭证作废后还可以利用“作废/恢复”功能进行恢复， 即取消作废标志，恢复为有效凭证。 如果不想保留作废凭证，系统提供了“整理凭证”功能 将已作废凭证彻底删除，并可对未记账凭证进行重新编号 ，保持凭证编号的连续性。 凭证作废和恢复只能由填制人自己进行操作，不能作废 和恢复非本人填制的凭证。 凭证整理只能针对未记账凭证进行。
工作过程2
Y
日常业务处理
出纳签字 账簿查询
自动转账
银行对账
对账
工作过程3 期末业务处理
结账
总账系统业务处理流程 总账日常业务处理
总账初始化
总账系 统参数 设置
明细账 权限设 置
初始 余额 录入
总账日常业务处理
工作过程1 总账初始化
任务1：总账系统参数设置（练练5－1） 任务2：设置明细账权限（练练5－2） 任务3：期初余额录入（练练5－3）
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
业务1——银行账辅助核算（练练5－4）
1月5日，公司财务部出纳张冰持现金支票（支票号XJ2501）从 工行提取现金12000元备用。要求进行支票登记。
要求输入结算方式、 票号等辅助核算信息
总账日常业务处理
工作过程2 总账日常业务处理 任务1 填制凭证
总账日常业务处理
2020/11/15
总账日常业务处理
总账业务处理
工作过程1 总账系统初始化 工作过程2 总账系统日常业务处理 工作过程3 总账系统期末业务处理
总账日常业务处理
情境3 总账业务处理
工作过程2 总账系统日常业务处理
总账日常业务处理
总账初始设置
填制凭证
要否出纳签字