财税基础知识培训企业版共37页文档
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财税知识培训课件
税收优惠政策的申请与审批
申请流程
纳税人需向主管税务机关提出申请，并提交相关资料，经审核通过后方可享受税收优惠政策。
审批原则
税务机关将按照“公开、公平、公正”的原则对纳税人提交的资料进行审批，确保税收优惠政策的正确实施。
税务检查与审计
05
税务检查的内容与方法
税务检查的内容
主要检查纳税人是否按照税法规定及时、足额缴纳税款，是否符合税收优惠政策条件，是否存在偷税 、逃税、骗税等违法行为。
财税知识培训课件
汇报人： 2023-12-23
目录
• 财税基础知识 • 常见税种介绍 • 税务筹划与风险管理 • 税收优惠政策与案例分析 • 税务检查与审计 • 财税法规与政策动态
财税基础知识
01
税收的概念与种类
税收概念
税收是国家为了实现其职能，按 照法律规定，参与社会产品的分 配而取得财政收入的一种形式。
税务检查的方法
包括案头检查、实地检查、账簿检查、凭证检查、发票检查、货物检查等，以及运用现代科技手段进 行的电子查账和数据比对分析。
税务审计的程序与要求
税务审计的程序
包括审计准备、审计实施、审计终结和后续审计四个阶段，每个阶段都有具体的工作要 求和标准。
税务审计的要求
要求审计人员具备较高的专业素质和职业道德水平，严格遵守审计准则和相关法律法规 ，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
对符合条件的企业，在纳税人缴纳增值税后，按 一定比例退还部分税款。
增值税免征
对特定行业或项目，如养老服务、残疾人福利等 ，免征增值税。
增值税抵扣
企业购买生产经营用设备，可按规定抵扣进项税 额。
企业所得税优惠政策
01
减计收入
财务常识培训37页PPT
(二)记账凭证 根据原始凭证处理业务使用的凭证，叫记账凭证
。 借贷记账法 在账本里，也能看到“借”和“贷”的字样，它
们是干什么的呢?
这里的“借”和“贷”，你别在字面上找解释，它 们只是会计上的一个记账符号而已。
18
案例一
老板招待客户花了800元，拿到出纳那儿报 销，然后做分录：
借：管理费用——招待费 800 贷：现金 800 看见没有，不管借或者贷，金额都是 一样的，而且每一笔业务，都要有借方和 贷方。
用公式表示：资产=负债+所有者权益
企业里能看到的东西，是资产，比如材料、库存商品、 生产用的设备、厂房，还有看不到的无形资产;你的资金周转 不灵时借的款项或者买货赊款等，就是负债;资产减去负债，
就是所有者权益了，那才是真正属于你自己的家底。如果负债 大于资产，就叫资不抵债，企业就要破产了，但是，话说回来、 这种状况谁都不愿意看到。
13
பைடு நூலகம்
公司Logo
案例
有个商店这个月出售电脑30台，单价6 000元，收到货款180 000元;这批电脑的进价是每台5 000元，应交增值税5 100元， 其他附加税510元;销售人员工资、发生的运输费等6 000元，经理 、会计等工资、部门水电费、招待费、折旧等共计20 000元。算一 下收入、费用和利润。
8
公司Logo
把上面三个要素联系起来举个例子：企业购进一批
设备需要80万元，你只有30万元，怎么办?你从
银行贷款50万元，这样就把设备买回来了。现在企
业的财务状况是：资产80万元，负债50万元，所 有者权益30万元。分录： 借：固定资产 80万 贷：短期借款 50万 现金 30万
9
公司Logo
收入
。 借贷记账法 在账本里，也能看到“借”和“贷”的字样，它
们是干什么的呢?
这里的“借”和“贷”，你别在字面上找解释，它 们只是会计上的一个记账符号而已。
18
案例一
老板招待客户花了800元，拿到出纳那儿报 销，然后做分录：
借：管理费用——招待费 800 贷：现金 800 看见没有，不管借或者贷，金额都是 一样的，而且每一笔业务，都要有借方和 贷方。
用公式表示：资产=负债+所有者权益
企业里能看到的东西，是资产，比如材料、库存商品、 生产用的设备、厂房，还有看不到的无形资产;你的资金周转 不灵时借的款项或者买货赊款等，就是负债;资产减去负债，
就是所有者权益了，那才是真正属于你自己的家底。如果负债 大于资产，就叫资不抵债，企业就要破产了，但是，话说回来、 这种状况谁都不愿意看到。
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案例
有个商店这个月出售电脑30台，单价6 000元，收到货款180 000元;这批电脑的进价是每台5 000元，应交增值税5 100元， 其他附加税510元;销售人员工资、发生的运输费等6 000元，经理 、会计等工资、部门水电费、招待费、折旧等共计20 000元。算一 下收入、费用和利润。
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公司Logo
把上面三个要素联系起来举个例子：企业购进一批
设备需要80万元，你只有30万元，怎么办?你从
银行贷款50万元，这样就把设备买回来了。现在企
业的财务状况是：资产80万元，负债50万元，所 有者权益30万元。分录： 借：固定资产 80万 贷：短期借款 50万 现金 30万
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公司Logo
收入
财税基础知识培训企业
总结词
掌握财务报表的编制方法，理解财务报表之间的勾稽关系，能够通过财务报表分析企业的财务状况、经营成果和 现金流量。
详细描述
财务报表是企业对外提供财务状况、经营成果和现金流量信息的文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 编制财务报表需遵循会计准则，确保数据真实、完整、准确。分析财务报表可以帮助企业发现问题、识别风险， 为决策提供支持。
税务申报
企业或个人需按照税法规定，向税务 机关申报纳税。
税务缴纳
按照税务机关的要求，及时足额缴纳 税款。
税务筹划与合理避税
税务筹划
在合法的前提下，通过合理的税务安排，降低企业或个人的 税收负担。
合理避税
通过合理的税务筹划，规避不必要的税收风险，减少税收支 出。
财务基础知识
03
财务报表的编制与分析
通过合理的税务筹划和财务管理，企业可以有效降低成本，提高经 济效益。
风险管理的重要手段
财税管理可以帮助企业识别和规避各种财税风险，保障企业的稳定 发展。
税务基础知识
02
税务种类与征收方式
税务种类
企业所得税、个人所得税、增值 税、消费税、关税等。
征收方式
查账征收、核定征收、代扣代缴 等。
税务申报与缴纳
财政收入与支出管理是财税体系的重 要组成部分，包括财政收入的组织和 财政支出的管理。
财政支出
财政支出是财税体系的另一重要组成 部分，包括国家财政用于各项公共事 业和支出的费用。
财税在企业中的重要性
合法经营的必要条件
企业必须遵守国家财税法律法规，依法纳税，才能获得合法经营 的资格。
成本控制的重要环节
企业财税实务操作
04
企业所得税实务操作
掌握财务报表的编制方法，理解财务报表之间的勾稽关系，能够通过财务报表分析企业的财务状况、经营成果和 现金流量。
详细描述
财务报表是企业对外提供财务状况、经营成果和现金流量信息的文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 编制财务报表需遵循会计准则，确保数据真实、完整、准确。分析财务报表可以帮助企业发现问题、识别风险， 为决策提供支持。
税务申报
企业或个人需按照税法规定，向税务 机关申报纳税。
税务缴纳
按照税务机关的要求，及时足额缴纳 税款。
税务筹划与合理避税
税务筹划
在合法的前提下，通过合理的税务安排，降低企业或个人的 税收负担。
合理避税
通过合理的税务筹划，规避不必要的税收风险，减少税收支 出。
财务基础知识
03
财务报表的编制与分析
通过合理的税务筹划和财务管理，企业可以有效降低成本，提高经 济效益。
风险管理的重要手段
财税管理可以帮助企业识别和规避各种财税风险，保障企业的稳定 发展。
税务基础知识
02
税务种类与征收方式
税务种类
企业所得税、个人所得税、增值 税、消费税、关税等。
征收方式
查账征收、核定征收、代扣代缴 等。
税务申报与缴纳
财政收入与支出管理是财税体系的重 要组成部分，包括财政收入的组织和 财政支出的管理。
财政支出
财政支出是财税体系的另一重要组成 部分，包括国家财政用于各项公共事 业和支出的费用。
财税在企业中的重要性
合法经营的必要条件
企业必须遵守国家财税法律法规，依法纳税，才能获得合法经营 的资格。
成本控制的重要环节
企业财税实务操作
04
企业所得税实务操作
企业税务基本知识培训
企业税务基本知识培训一、企业税务基本概念企业税务是指企业按照法律规定，依法缴纳的各项税款。
税务管理是指根据法律及有关规定，对纳税人实施管理、征收税款并审查纳税人纳税行为的一项行政工作。
企业税务管理是对企业税务活动的管理过程，包括了企业利用财务信息和税法知识，按照法律规定，正确、合法地履行纳税义务，采取合理措施，降低税负并提高资金使用效率的过程。
二、企业税收种类企业税收种类主要包括增值税、企业所得税、消费税、关税、房产税、城市维护建设税、资源税和土地增值税等。
增值税是一种以货物和劳务转让环节征税的一种税收方式，适用范围广泛。
企业所得税是企业按照法律规定，根据其经营收入，按比例缴纳的一种税。
消费税是对烟酒等特定商品征收的一种税收。
关税是国家对进口和出口货物征收的一种税种。
房产税是对拥有和占有房屋的个人或单位征收的一种税收。
城市维护建设税是由国家对城市实行及征的一种税收。
资源税和土地增值税是对资源开采和土地使用征收的一种税收。
三、企业税务基本法律规定1.企业税收管理法律规定《企业所得税法》是中华人民共和国国家税务总局主要依据企业所得税法，对企业适用的过渡税法。
该法规定了企业适用的税率、计税基础、免征项目等。
《增值税法》是中华人民共和国国家税务总局主要依据增值税法，对企业适用的过渡税法。
该法规定了企业适用的税率、计税基础、免征项目等。
《消费税法》是中华人民共和国国家税务总局主要依据消费税法，对企业适用的过渡税法。
该法规定了企业适用的税率、计税基础、免征项目等。
2.企业税收申报法律规定《企业所得税申报管理办法》是依照《企业所得税法》制定的税收法规，规定了企业所得税的申报和缴纳方式。
《增值税申报管理办法》是依照《增值税法》制定的税收法规，规定了增值税的申报和缴纳方式。
《消费税申报管理办法》是依照《消费税法》制定的税收法规，规定了消费税的申报和缴纳方式。
3.企业税收优惠政策法律规定《企业所得税优惠管理办法》是根据《企业所得税法》制定的税收法规，规定了企业所得税的优惠政策。
财务税务培训基础知识入门
速动比率：速 动资产与流动 负债的比率， 反映企业的快
速偿债能力
资产负债率： 总负债与总资 产的比率，反 映企业的长期
偿债能力
净利润率：净 利润与主营业 务收入的比率， 反映企业的盈
利能力
财务流程：从凭证方法：权责发生制和收付实现 制的区别和应用
添加标题
勤勉尽责：履行职责，认真负责，不断提高专业素养和工作能力。
廉洁自律：保持清正廉洁，自觉抵制各种利益诱惑，不利用职权谋取私利。
税务人员职业道德要求
忠诚于国家，维护 国家税收权益。
诚信于纳税人，提 供优质纳税服务。
尽责于职守，提高 税收征管效率。
廉洁奉公，不谋取 个人私利。
行业规范与自律机制
遵守法律法规，确保财务税务 工作的合法性
常见问题与解决方案
如何处理财务数据不准确的问题？ 如何应对税务申报过程中的常见挑战？ 如何解决与税务部门沟通不畅的问题？ 如何防范和处理财务风险？
财务人员职业道德要求
诚信守法：遵守国家法律法规，保持公正、客观的态度，不参与违法违规行为。 保守秘密：对企业的财务状况、经营成果、商业机密等信息严格保密，不得随意泄露或利 用。
制定应对策略，调 整企业财务税务管 理方式
加强内部培训，提 高财务税务人员的 专业素养
建立风险预警机制 ，及时发现和防范 潜在风险
法规执行与监管
法规执行：各级税务机关必须依法行政，严格执行税收法律法规
监管措施：建立健全税务监管体系，对税收违法行为进行查处和打击
政策调整：根据经济社会发展需要，适时调整税收政策，促进经济健康 发展 法规宣传与培训：加强税收法律法规宣传和培训，提高全社会税法遵从 度
,
汇报人：
目录
财税人员培训教程税收基础知识培训
税务争议解决机制
协商解决
行政复议
纳税人可以与税务机关进行协商，寻求双 方都能接受的解决方案。
如果纳税人不服税务机关的决定，可以向 上级税务机关申请行政复议。
行政诉讼
调解与仲裁
如果纳税人仍然不服行政复议决定，可以 向人民法院提起行政诉讼。
对于涉及民事纠纷的税务争议，当事人可 以申请调解或仲裁。
财税人员职业素养与
税收基础知识培训
目录
• 税收基本概念 • 税收法规与政策 • 纳税申报与税款缴纳 • 税务风险管理 • 税务审计与检查 • 财税人员职业素养与能力提升
税收基本概念
01
税收的定义与特点
税收定义
税收是国家为了实现其职能，按 照法律规定的标准和程序，无偿 取得财政收入的一种手段。
税收特点
税收具有无偿性、强制性和固定 性的特点，是国家财政收入的主 要来源。
报送申报资料
将申报资料报送到税务部门指 定的地点，并缴纳相应的税款
。
税款缴纳方式
银行转账
通过银行转账的方式将税款缴纳至税务部门 指定的账户。
第三方支付
通过与第三方支付平台合作，使用支付平台 缴纳税款。
电子税务局在线缴纳
通过电子税务局的在线缴纳功能，直接缴纳 税款。
现场缴纳
在税务部门指定的缴纳地点，使用现金或支 票等方式缴纳税款。
税收的种类与结构
01
02
03
04
流转税
以商品和劳务的流转额为征税 对象的税收，如增值税、消费
税等。
所得税
以个人或法人的所得为征税对 象的税收，如个人所得税、企
业所得税等。
财产税
以财产价值或收益为征税对象 的税收，如房产税、车船税等
财税知识培训课件
01
国际税收协定的基本原则和规定
介绍国际税收协定的基本原则和规定，包括税收管辖权、税种、税率等
方面的规定。
02
跨国企业税收筹划的方法和技巧
分析跨国企业如何进行税收筹划，包括合理利用国际税收协定、转移定
价、资本弱化等方面的技巧和方法。
03
跨国企业税收筹划的风险和应对策略
分析跨国企业进行税收筹划可能面临的风险和应对策略，帮助企业了解
税收政策对企业投资的影响
分析税收政策对企业投资的影响，包括投资决策、投资回 报等方面的影响，帮助企业了解如何利用税收政策进行投 资决策。
税收政策对企业融资的影响
分析税收政策对企业融资的影响，包括融资成本、融资方 式等方面的影响，帮助企业了解如何利用税收政策进行融 资决策。
国际税收协定与跨国企业税收筹划
分。
纳税人
个人所得税的纳税人是在中国境 内有住所或者无住所但在境内居 住满一年的个人，从中国境内和 境外取得的所得，依照本法规定
缴纳个人所得税。
税率
个人所得税根据不同的所得项目 ，实行超额累进税率和比例税率
。
消费税
定义
消费税是对特定商品和劳 务征收的税种，旨在调节 消费行为和增加财政收入 。
纳税人
企业所得税优惠政策及案例
1 2
企业所得税定义
企业所得税是对企业经营所得征收的税种。
企业所得税优惠政策
国家为鼓励企业创新、支持特定行业发展等目的 ，会制定一系列企业所得税优惠政策。
3
案例分析
某节能环保企业的企业所得税减免政策及案例解 析。
个人所得税优惠政策及案例
个人所得税定义
01
个人所得税是对个人所得征收的税种。
财税基础知识培训
元=5,880元。
其他常见税种案例分析
其他常见税种概述
除了企业所得税和个人所 得税之外，还有许多其他 的常见税种，如增值税、 消费税、关税等。
案例分析
某公司进口一批货物，货 值为100万元，关税税率 为10%，计算该公司应纳 关税额。
案例解析
根据关税条例，该公司应 纳关税额为100万元 *10%=10万元。
财税政策
财税政策是国家为实现一定时期内的发展目标，对税收分配活动进行决 策指导的原则和措施。财税政策对国家经济发展具有重要影响，如促进 经济增长、调节社会财富分配、优化资源配置等。
未来财税发展趋势与展望
数字化转型
随着信息技术的发展，财税管理将逐渐实现数字化转型。数字化转型可以提高财税管理的 效率和透明度，降低管理成本，同时也有助于防范和打击财税违法行为。
通过培训，使学员掌握财税基础知识 ，了解财税法规和政策，提高财税管 理水平和应对财税风险的能力。
培训对象和内容概述
培训对象
企业财务人员、税务人员、会计师、审计师、企业管理人员 等。
培训内容概述
财税基础知识培训主要包括会计基础知识、税务基础知识、 财务报表分析、税务筹划、内部控制等方面的内容。通过这 些内容的培训，使学员全面了解财税管理的基本概念、方法 和技巧，提高财税管理水平。
非税收入体系
非税收入体系是财税体系的重要组 成部分，包括行政事业性收费、国 有资源有偿使用收入、专项收入等。
财税管理体制
财税管理体制是财税体系的组织保 障，包括预算管理体制、税收管理 体制等。
财税法律法规
税收法律法规
税收法律法规是财税法律体系的核心，包括《中华人民共 和国税收征收管理法》、《中华人民共和国个人所得税法》 等。
其他常见税种案例分析
其他常见税种概述
除了企业所得税和个人所 得税之外，还有许多其他 的常见税种，如增值税、 消费税、关税等。
案例分析
某公司进口一批货物，货 值为100万元，关税税率 为10%，计算该公司应纳 关税额。
案例解析
根据关税条例，该公司应 纳关税额为100万元 *10%=10万元。
财税政策
财税政策是国家为实现一定时期内的发展目标，对税收分配活动进行决 策指导的原则和措施。财税政策对国家经济发展具有重要影响，如促进 经济增长、调节社会财富分配、优化资源配置等。
未来财税发展趋势与展望
数字化转型
随着信息技术的发展，财税管理将逐渐实现数字化转型。数字化转型可以提高财税管理的 效率和透明度，降低管理成本，同时也有助于防范和打击财税违法行为。
通过培训，使学员掌握财税基础知识 ，了解财税法规和政策，提高财税管 理水平和应对财税风险的能力。
培训对象和内容概述
培训对象
企业财务人员、税务人员、会计师、审计师、企业管理人员 等。
培训内容概述
财税基础知识培训主要包括会计基础知识、税务基础知识、 财务报表分析、税务筹划、内部控制等方面的内容。通过这 些内容的培训，使学员全面了解财税管理的基本概念、方法 和技巧，提高财税管理水平。
非税收入体系
非税收入体系是财税体系的重要组 成部分，包括行政事业性收费、国 有资源有偿使用收入、专项收入等。
财税管理体制
财税管理体制是财税体系的组织保 障，包括预算管理体制、税收管理 体制等。
财税法律法规
税收法律法规
税收法律法规是财税法律体系的核心，包括《中华人民共 和国税收征收管理法》、《中华人民共和国个人所得税法》 等。
企业财税知识培训
企业 会计准则
包括1基本准则，38具 体准则，2应用指南。适 用于境内所有类型企业
会计法
企业 财务通则
适用于除小企业 、金融企业之外 的企业
企业 会计制度
金融企业 会计制度
适用于各类金融 企业
3
京3; 所有者 权益 收入 =
费用
资产负债表 基本原理
利润表基 本原理
征收率 3% 27
营改增其他问题
• 发票管理
营改增纳税人8月1日后应根据情况开具增值税专用或普通发票，未 及时到国税领取发票的纳税人原留存的地税监制发票可使用到12月31日 8月1日起，增值税纳税人不得开具公路、内河货物运输业统一发票。 提供货物运输（不含铁路）的纳税人需开具货物运输业增值税专用发票
在税务机关对增值税一般纳 税人增值税纳税情况进行检 查后凡涉及增值税涉税账务 调整的，一律通过“应交税 费——增值税检查调整”科 目核算。 期末本科目余额转入“应交税 费——未交增值税”中，结转 后无余额。
增值税留抵 税额
增值税检查 调整
19
京宏源实业
各税种的去向
原则：与经营活动直 接相关 税种：消费税、营业 税、城建税、教育费 附加、土地增值税等
5
库存现金
现金盘盈
盘盈现金，借记“库存现金”，贷 记“待处理财产损溢”科目，批准 处理后属于支付给有关人员或单位 的，计入“其他应付款”科目；属 于无法查明原因的，计入“营业外 收入”科目。
现金盘亏
盘亏现金，借记“待处理财产损溢” 科目，贷记“库存现金”科目，批 准处理后属于应由责任人赔偿或保 险公司赔偿的部分，计入“其他应 收款”科目；属于无法查明原因的， 计入“管理费用”科目。
财税知识培训基本知识
财税知识培训基本知识我国财税政策对产业结构调整的作用机制与影响效应是社会共同关注的焦点。
以下是由店铺整理关于财税知识培训，希望大家喜欢!财税财务管理与企业战略发展的关系(一)建立、健全财务管理制度的意义1、财务管理制度是完善现代企业制度的需要，为实现企业战略发展有着重要意义建立完善现代企业制度就是依据公司法及公司章程的规定，使公司产权关系明晰，股东与经营者之间责、权、利关系明确(各自的权利义务通过公司章程来约束)，组织机构健全(股东会、董事会、经营管理机构[供、产、销、财务等基本职能部门])，相互监督、相互制约、职能明确、功能完善的公司管理制度。
财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动(筹资、投资、营运、分配等)、处理财务关系(财务关系是指企业在组织财务活动过程中与利益相关者所发生的经济利益关系。
包括企业与政府、企业与投资人、企业与债权债务人、企业与受资人的财务关系)的一项价值管理工作。
是一项旨在实现价值增值、增加股东财富而实施的价值管理工作，是公司经营管理的核心组成部分。
财务管理好比公司的心脏，决定着公司生存、获利、发展。
因此必须建立和健全现代企业财务管理制度，简明核算环节，规范工作流程，严格内部考核制度。
通过运用财务手段对公司各部门运作的全过程，物品进销存的每一个结算环节进行监督、检查和控制。
充分利用信息系统，为决策层提供及时准确务实的企业经济效益分析，达到依法自主理财、约束公司经营行为、管理公司各项经营活动的目的。
2、现阶段公司财务管理的主要弊端与障碍现阶段多数公司存在管理层不重视财务管理工作，所有者与经营者混为一谈，不能履行公司章程中规定的股东与经营者之的权利义务，经营者的经营活动常受股东无谓的干涉，影响经营管理，甚至阻碍正常进行经营活动。
没有什么财务内控制度，谈不上进行财务管理，有潜在案件风险，如：...。
必要的财务管理工作成本占潜在的案件风险损失比例非常小的。
财税知识培训课件
调整项目
个人所得税的调整项目包括捐赠扣除、政策性住房贷款利息扣除等，符合条件的纳税人可以享受相应 的税收优惠。
个人所得税的税收优惠与减免
税收优惠
个人所得税的税收优惠包括对特定人群、特定行业和特定行为的税收减免，如对残疾人的个人所得税减免。
减免政策
个人所得税的减免政策包括对特定地区、特定行业和特定行为的税收减免，如对高新技术企业的人才引进税收减 免政策。
税务筹划原则
合法性、预见性、风险控 制和效益最大化。
税务筹划目标
降低税务成本、提高经济 效益和实现企业价值最大 化。
合理避税的方法与技巧
合理利用税收优惠政策
关注国家税收政策，充分利用税收优惠政策 降低税负。
合理安排资金
通过合理安排资金，降低税基和提高抵扣额 。
调整业务结构
合理调整业务结构，将高税率业务转化为低 税率业务。
05
个人所得税相关规定
个人所得税的计算与缴纳
计算方法
个人所得税根据个人所得的不同类型 ，采用不同的累进税率进行计算，如 工资、稿酬、特许权使用费等。
缴纳方式
个人所得税的缴纳方式包括自行申报 和代扣代缴两种，纳税人需按照规定 的方式及时缴纳税款。
个人所得税的税前扣除与调整
税前扣除
个人所得税的税前扣除包括基本扣除、专项扣除和专项附加扣除等，用于保障纳税人的基本生活需求 。
企业应加强与税务机关的沟通 和联系，及时了解税收政策变 化和涉税事项的处理要求，争 取在理解和执行税收法规方面 得到税务机关的指导和支持。
企业应遵循诚信原则，依法纳 税、合规经营，积极履行纳税 义务和社会责任，提高企业的 社会形象和信誉度。
感谢您的观看
THANKS
税前调整
个人所得税的调整项目包括捐赠扣除、政策性住房贷款利息扣除等，符合条件的纳税人可以享受相应 的税收优惠。
个人所得税的税收优惠与减免
税收优惠
个人所得税的税收优惠包括对特定人群、特定行业和特定行为的税收减免，如对残疾人的个人所得税减免。
减免政策
个人所得税的减免政策包括对特定地区、特定行业和特定行为的税收减免，如对高新技术企业的人才引进税收减 免政策。
税务筹划原则
合法性、预见性、风险控 制和效益最大化。
税务筹划目标
降低税务成本、提高经济 效益和实现企业价值最大 化。
合理避税的方法与技巧
合理利用税收优惠政策
关注国家税收政策，充分利用税收优惠政策 降低税负。
合理安排资金
通过合理安排资金，降低税基和提高抵扣额 。
调整业务结构
合理调整业务结构，将高税率业务转化为低 税率业务。
05
个人所得税相关规定
个人所得税的计算与缴纳
计算方法
个人所得税根据个人所得的不同类型 ，采用不同的累进税率进行计算，如 工资、稿酬、特许权使用费等。
缴纳方式
个人所得税的缴纳方式包括自行申报 和代扣代缴两种，纳税人需按照规定 的方式及时缴纳税款。
个人所得税的税前扣除与调整
税前扣除
个人所得税的税前扣除包括基本扣除、专项扣除和专项附加扣除等，用于保障纳税人的基本生活需求 。
企业应加强与税务机关的沟通 和联系，及时了解税收政策变 化和涉税事项的处理要求，争 取在理解和执行税收法规方面 得到税务机关的指导和支持。
企业应遵循诚信原则，依法纳 税、合规经营，积极履行纳税 义务和社会责任，提高企业的 社会形象和信誉度。
感谢您的观看
THANKS
税前调整
企业税务基础知识培训
增值税的基础知识
（3）、发生应税行为：销售应税服务、销售无形资产、销售不动产。 a. 销售应税服务：包括：交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑 服务、金融服务、现代服务、生活服务。 注意：修缮服务指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改 善，使之回复原来使用价值或延长其使用期限的工程作业。属于建筑 服务。修缮≠修理修配。 现代服务是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术 性、知识性服务的业务活动，包括研发和技术服务，信息技术服务、 文化创意服务、物料辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视 服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活服务是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动， 包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、 居民日常服务和其他生活服务。 思考：汽车4S店那些活动可以按“销售应税服务”征收增值税？ 提醒：出差期间的住宿费，如果所入住酒店是增值税一般纳税人，要 求酒店开具增值税专用发票。
增值税的基础知识
6、日常业务中应注意的事项
➢ 签订合同时，要明确合同金额为含税金额还是不含税金额；开具的发票类型是专用发票还是普通发票；发票 开具的时间等。
➢ 业务人员要向供应商说明本公司是一般纳税人，需要增值税专用发票，并提供财务部门统一的开票资料。 ➢ 供应商的选择：如果一般纳税人和小规模纳税人的含税报价一样，那肯定选择一般纳税人，如果不一样，需
（2）、提供应税劳务：增值税应税劳务指是指加工、修理修配劳务。 a.加工是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务； b.修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。提供应税劳务是指有偿提供加工修理修 配劳务，不包括本单位员工为本单位提供的加工修理修配劳务。 思考：汽车4S店那些活动可以按“提供劳务指是指加工、修理修配劳务”征收增值税？
企业税务财务知识培训财税入职培训
—— XXX有限公司
公司财务税务 知识培训
FINANCIAL KNOWLEDGE TRAINING
部门 / XXX
TRAIN
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税务简要介绍
2
关于企业税务
3
关于税务评估
4
税务常识介绍
目录
第一部分
税务简要介绍
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税务简要介绍
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关于税务评估
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3 2.5
2 1.5
1 0.5
0 类别 1
类别 2
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关于企业税务
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第一部分
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关于企业税务
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公司财务税务知识培训(一)
通过行业代表企业生产工艺、生产流程 和经营特点,测算出企业单位产品耗能、 辅助材料消耗量、计件工资等指标参数, 再采用投入产出法、关键部件控制法、 单位产品耗材耗能测算法、计件工资控 制法等方法,推算出产品产量或销售额线 性公式或表格 .
税务评估模型是纳税人申报信息产生涉税指标基 础,实现行业指标和涉税指标有机结合,并互相制约具体 行业数据模型.
税务筹划
现代企业税务筹划有利于最大限度实现财务目标,在 不违反政策、法规前提下对企业筹资、投资、经营 等方面活动 ,乃至生产经营、利润分配等环节业务进 行事先策划.
企业税务
针对企业不同成长阶段需要,航天信息软件技术有限公司 作为“企业税务会计软件引领者”,在充分发挥财税领域 优势基础上,通过与外延系统整合应用,形成了网络、硬件、 数据标准及软件一体解决方案.
用
增值税、消费税、营业税、 流转税
关税、车辆购置税等 资源税、城镇土地使用税、 资源税 土地增值税等 财产税 房产税、城市房地产税等
印花税、屠宰税、车船税、 行为税
城市维护建设税等 所得利润（非收入）乘以三% 利润税 农林特产税、耕地占用税、 其他税 契税等
纳税主体
纳税主体又称纳税人,是纳税义务承担者.纳税人包括自然 人和法人
一
二
三
税务评估是一个纳税服务过程. 税务机关通过信息化手段,设 置能够了解和掌握纳税人财务 核算和相关经营情况纳税申报 表
纳税评估通过约谈、举证等方 式,可以有效解决纳税人因主 观疏忽或对税法理解错误而产 生涉税问题
为了及时调节国家经济、体现 产业政策,税收政策处于不断 变化之中,一项成功税收筹划 是对财税政策及时更新获取
它是国家权力机关及其授 权行政机关制定调整税收 关系法律规范总称.其核心 内容就是税收利益分配.